Derivação de centros de lucro e

segmentos
Visão geral
Se você selecionou a contabilidade de centro de lucro e o relatório de segmento
para um livro contábil local, o centro de lucro e o segmento são
automaticamente inseridos nos itens do documento dos lançamentos contábeis
criados a partir dos documentos de origem. O centro de lucro e o segmento são
derivados como se segue:

▪ O centro de lucro é derivado da informação nos itens do documento.

Dependendo desta informação, a derivação pode ser baseada em
atribuições aos dados mestre, categoria do produto ou estrutura
organizacional. Se a derivação falhar, o centro de lucro predefinido
definido na configuração empresarial é usado.

▪ O segmento é derivado usando o centro de lucro derivado

anteriormente.

Nota
Você seleciona o relatório de segmento junto com a contabilidade do centro de
lucro. Como o segmento é derivado do centro de lucro, você não pode ativar o
relatório de segmento separadamente.

Pré-requisitos
Nota
As definições de configuração são normalmente feitas por um administrador. Se
você não tem a autorização necessária, entre em contato com seu
administrador.

Os pré-requisitos a seguir devem ser preenchidos para a derivação de centros

de lucro e segmentos:

▪ Relatórios por centro de lucro/segmento são ativados na configuração

de gestão empresarial.

Para localizar essa opção de negócio, vá para o centro de

trabalho Configuração de gestão empresarial e selecione a
 visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de
implementação e clique em Processar escopo do projeto. Na
etapa Perguntas, expanda o elemento de escopo Contabilidade
financeira e gerencial e selecione Razão.

Responda Sim à pergunta sobre se você deseja criar demonstrações

contábeis com base em segmentos e centros de lucro.

▪ Centros de lucro e segmentos são definidos.

Você pode fazer isso na visão Processar estruturas organizacionais do

centro de trabalho Gestão organizacional em Tarefas comuns.

Na ficha Propriedades, você pode atribuir as funções Centro de

lucro e/ou Segmento a uma unidade organizacional.

▪ Seus livros contábeis locais são atribuídos a um princípio contábil para

relatórios que contém Contabilidade de centros de lucro e Relatório
de segmento.

Atenção
Você só pode configurar livros contábeis locais antes de haver
lançamentos contábeis nesses livros.

Portanto, se você exigir derivação de centros de lucro e segmentos,

precisará configurar seus livros contábeis locais de maneira adequada na
implementação inicial de sua solução.

Para mais informações, consulte Configuração: livros contábeis locais.

Ao configurar seus livros contábeis locais, você pode selecionar um dos

seguintes princípios contábeis para relatórios:

▪ Centro de lucro e Segmento

Com os lançamentos em contas de demonstração de resultados,

este princípio contábil para relatórios deriva o centro de lucro e
daí o segmento. Você pode utilizar este princípio contábil para
relatórios para criar demonstrações de resultados por centro de
lucro e segmento. O centro de lucro também é derivado para
lançamentos em algumas contas do balanço (por exemplo, contas
de material). Isto torna mais fácil mudar posteriormente para o
 princípio contábil para relatórios com o balanço por centros de
lucro.

▪ Centro de lucro ou segmento com saldo

Você utiliza esse princípio contábil para relatórios para criar

balanços e demonstrações de resultados por centro de lucro. O
centro de lucro e o segmento são derivados durante o lançamento
em contas de balanço e demonstração de resultados. Com
lançamentos em contas a receber e a pagar, os itens do
documento no lançamento contábil são separados com base nos
centros de lucro derivados, e itens de compensação adicionais são
gerados.

▪ Centro de lucro ou segmento com compensação

Você utiliza esse princípio contábil para relatórios para criar

balanços e demonstrações completos de resultados por centro de
lucro. Além de dividir os itens de contas a receber e a pagar por
centros de lucro, o sistema verifica se o documento possui um
saldo zero no nível do centro de lucro. Se o saldo não for zero,
linhas adicionais de compensação serão geradas nas contas de
compensação para obter saldo zero.

Para mais informações, consulte Princípios contábeis para relatórios.

Derivação de centro de lucro

Dependendo das informações no item do documento, o centro de lucro é
derivado da seguinte forma:

1. Derivação com base nos dados cadastrais

Se o item do documento contiver um objeto de custos, o centro de lucro

nos dados mestre do objeto de custo é usado.

2. Derivação com base na categoria de produto

Se o item do documento contiver uma categoria de produto, ou se uma

categoria de produto puder ser derivada do material ou serviço, o
centro de lucro atribuído será utilizado.
 Para permitir derivação com base nas categorias de produto, você
precisa ter atribuído centros de lucro às categorias de produto.

Para localizar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração

de gestão empresarial e escolha a visão Projetos de implementação.
Selecione seu projeto de implementação e clique em Abrir lista de
atividades. Selecione a fase Ajuste fino, depois a atividade Derivação
do centro de lucro da lista de atividade. Escolha Determinação de
centro de lucro por categoria do produto.

3. Derivação com base na estrutura organizacional

Se não for possível derivar o centro de lucro com base na categoria de

produto, a derivação será baseada na classificação contábil de
destino no item do documento. Há sempre apenas uma classificação
contábil de destino em um item do documento:

▪ Se a classificação contábil for um centro de custos, o sistema

utiliza o centro de lucro atribuído ao centro de custos na estrutura
organizacional ou na que esteja acima do centro de custos.

▪ Se a classificação contábil for um projeto, o sistema utiliza o

centro de lucro atribuído na estrutura organizacional ao centro de
custos responsável do projeto ou que esteja acima do centro de
custos.

▪ Se a classificação contábil for um pedido de venda, o sistema

utilizará o centro de lucro que está atribuído à unidade de
vendas associada na estrutura organizacional.

▪ Se a classificação contábil for um material, o sistema utiliza o

centro de lucro atribuído à sede associada na estrutura
organizacional.

▪ Se a classificação contábil for um ativo fixo, o sistema utiliza o

centro de lucro atribuído na estrutura organizacional ao centro de
custos associado ou que esteja acima do centro de custos na
estrutura organizacional.

4. Derivação com base na divisão de documento

 Para itens do documento nos livros auxiliares Contas a pagar, Contas a
receber, Pagamento à vista e Impostos, um centro de lucro só é
derivado se você está utilizando relatórios por centro de
lucro/segmento com compensação ou sem balanço. Para lançamentos
contábeis, a divisão de documento sempre é realizada para os itens do
documento nesses livros auxiliares depois que os outros itens do
documento são criados. A derivação é realizada da seguinte forma:

▪ Se houver um documento precedente para um documento que

precisa ser lançado, como uma fatura recebida para uma saída de
pagamento, o sistema copiará o centro de lucro do documento
precedente e o colará nos itens do documento.

▪ O sistema copia o centro de lucro de itens do documento já

criados (como de um item do documento para o livro auxiliar de
ativos fixos). Se existem diferentes itens do documento contendo
diferentes centros de lucro, o sistema determina a proporção pela
qual os montantes são repartidos entre estes centros de lucro. O
sistema cria então um item do documento para cada centro de
lucro e divide os montantes utilizando a proporção determinada.

▪ Se você utiliza a contabilidade de centros de lucro e relatório de

segmento com compensação, o sistema verifica se o documento
possui um saldo igual a zero no nível de centro de lucro. Em casos
onde o saldo não é igual a zero, a repartição de documento
cria linhas de compensação adicionais em contas de
compensação para produzir um saldo igual a zero no nível de
centro de lucro.

5. Centro de lucro predefinido

Se nenhum centro de lucro puder ser determinado com base na

categoria de produto, estrutura organizacional ou divisão de documento,
será utilizado o centro de lucro padrão especificado durante a
configuração do livro correspondente. Você especifica um centro de lucro
padrão para seu livro individual na configuração de gestão empresarial.

Para localizar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração

de gestão empresarial e escolha a visão Projetos de implementação.
Selecione seu projeto de implementação e clique em Abrir lista de
 atividades. Selecione a fase Ajuste fino, depois a atividade Derivação
do centro de lucro da lista de atividade. Escolha Processar centro de
lucro predefinido.

Com os lançamentos manuais nas contas do Razão, você pode especificar o

centro de lucro ao criar um documento de lançamento contábil para cada item
do documento. Se você estiver utilizando relatórios por centro de
lucro/segmento com compensação, precisará inserir um centro de lucro para
cada item do documento. Se você inserir outra classificação contábil de destino,
o centro de lucro será derivado dessa classificação (ou seja, com base na
estrutura organizacional).

Nota
Se você inserir um centro de lucro manualmente ao criar um documento de
lançamento contábil, nenhuma verificação automática será realizada para
determinar se há uma classificação na estrutura organizacional entre a empresa
e o centro de lucro.

Derivação de segmento
Os segmentos são derivados da seguinte forma:

▪ Documento precedente

Se o documento precedente contiver um segmento derivado, esse

segmento será copiado e colado nos itens do documento.

▪ Centro de lucro derivado anteriormente

O segmento é derivado do centro de lucro determinado anteriormente.

As atribuições de centros de lucro a segmentos são mapeadas em sua
estrutura organizacional. Você pode acessar a visão Mostrar estruturas
organizacionais do centro de trabalho Gestão
organizacional em Tarefas comuns.