Rotinas em Compras

Rotinas de Compras
Instrutor: Marcus Soares

Rotinas de Compras
Competências:
•Levantar a necessidade de material e providenciar sua aquisição realizando

cotações de preços.
•Pesquisar situação legal dos fornecedores e clientes para elaboração e

atualização de cadastro.
•Receber, conferir, encaminhar ou providenciar estoque de materiais

diversos, de acordo com os processos de trabalho
•Preencher e conferir documentos de compras e de controle de estoque,

bem como planilhas, segundo critérios preestabelecidos
Rotinas de Compras
“A arte de comprar está se tornando cada vez mais uma profissão e cada vez
menos um jogo de sorte. Em muitos casos não é o custo que determina o
preço de venda, mas o inverso. O preço de venda necessário determina qual
deve ser o custo. Qualquer economia, resultando em redução de custo de
compra, que é uma parte de despesa de operação de uma indústria, é 100%
lucro. Os lucros das compras são líquidos”. (HENRY FORD)
“Procurar e providenciar a entrega de materiais, na qualidade especificada e

no prazo necessário, a um preço justo, para o funcionamento, a manutenção
ou a ampliação da empresa.”
Rotinas de Compras
Relate um pouco de sua experiência com compras:
1 - O que comprou? 2 – Quando?

a) chocolate a) Aniversário
b) roupas b) Dia normal
c) lanches c) Data festiva
3 - Porque? 4 – Sua escolha foi

direcionada, além do preço,
a) Por necessidade por qual característica:
b) Por prazer a) Pela marca do produto
c) Para presentear b) Pela qualidade do produto
c) Pela aparência do produto
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• O que deve ser comprado?
• Como deve ser comprado?
• Quando deve ser comprado?
• Onde deve ser comprado?
• Por qual preço deve ser comprado?
• Em que quantidade deve ser comprado?
Quais fatores influenciam na escolha do que e de quem comprar?

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Existem certos mandamentos que definem como

comprar bem, que são:
 Verificação de prazos;
 Preços;
 Qualidade;
 Volume.
Relacionamento com o mercado fornecedor;

Seleção de fornecedores
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Parâmetros importantes:
Previsão das necessidades de suprimento
Informações de quantidades, qualidades e prazos.
Resultados da empresa:
Aumento da produtividade
Melhor gestão do material
Compras mais econômicas
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•Necessidades das empresas e/ou indústrias:

•Estocar em níveis adequados
• Racionalizar o processo produtivo
• Reduzir custos
• Verificar potencialidade do fornecedor, instalações e
produtos, cotações de preços feitas semestralmente.
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Atividades Típicas :
• Pesquisa de fornecedores
• Estudo de mercado
• Estudo de materiais
• Análise de custos
• Investigação de fontes de fornecimento
• Inspeção de fábricas e instalações de fornecedores
• Desenvolvimento de fontes de fornecimento
• Desenvolvimento de fontes de materiais alternativos
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Atividades Típicas:
•Aquisição
•Conferência de requisições
•Análise de cotações
•Decisão de compras por contratos ou mercado aberto
•Entrevista de fornecedores
•Negociação de contratos
•Encomendas de compras
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Atividades Típicas:
•Acompanhar recebimento de materiais
•Manutenção de estoques mínimos
•Transferências de materiais
•Evitar excessos e obsolescência de estoque
•Padronização de processo (dentro do possível)
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Interface/Clientes internos
Todos os departamentos funcionais dentro de uma empresa
geram informações para o sistema de compras, ou requerem
informações por causa do mesmo.
 Produção;
 Contabilidade;
 Vendas;
 Controle de qualidade, outros.
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Rotinas de Compras
Case de sucesso BRADESCO:
O projeto Inovação em Suprimentos do Banco Bradesco resultou em uma

economia de R$ 150 milhões no ano passado. O projeto teve início no fim de
2008 e vem transformando a estratégia de compras de toda a organização.
A reforma atacou os gastos com bens e serviços, uma área geralmente pouco
observada pelas empresas, nas quais as compras produtivas são consideradas
mais importantes. No Bradesco, com 2,6 mil agências espalhadas pelo País e 70
mil funcionários, essas compras — que vão de computadores e canetas a
estetoscópios e lâmpadas — somam anualmente cerca de R$ 1,5 bilhão, ou 50%
dos custos totais da organização.
Em uma instituição bancária, todas as compras são estratégicas e a

racionalização dos gastos e o aumento da performance devem ser uma busca
constante em todos os departamentos.
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case Bradesco
O passo inicial para a implantação do projeto foi o diagnóstico de todas as

compras da organização. Isso levou cerca de dois meses para ser concluído.
Essa ação abriu caminho para o estabelecimento de contratos de longo prazo,
com quantidades e preços negociados com antecedência. O banco, então, foi
negociar com os fornecedores.
As compras emergenciais foram praticamente banidas e a escala priorizada. A

maior parte dos contratos foi negociada pelo período mínimo de um ano.
Apenas os contratos relacionados à tecnologia da informação — uma área que

consome cerca de R$ 500 milhões por ano — geraram uma economia de R$ 75
milhões. A chave para o resultado foi a padronização dos produtos adquiridos e a
redução do número de fornecedores, uma das etapas mais importantes da
reestruturação.
Rotinas de Compras
case Bradesco
O Bradesco trabalhava com 12 fornecedores de microcomputadores e

atualmente, são apenas dois. A padronização dos sistemas informatizados
também resultou em aumento de qualidade da operação. Devido à
simplificação na operação e no suporte técnico e à padronização de
configurações, as panes em PCs e servidores diminuíram 30%. Além disso, o
prazo de compra e entrega desses equipamentos foi reduzido em 60%.
A mudança na estratégia de compras foi impulsionada pelas aquisições dos

bancos BCN, Boa Vista, Baneb (Banco do Estado da Bahia) e Continental. O
Bradesco queria ter visibilidade nas compras para se planejar melhor e
aumentar seu poder de barganha. O grupo Bradesco conta com cerca de 4 mil
agências, postos de serviço, escritórios e escolas espalhados pelo País
Rotinas de Compras
Atividade:
Apresentem informações sobre os tipos de produtos que podem ser

comprados pela empresa que trabalham para o andamento dos diversos
processos. Construindo um checklist, separando em materiais de escritório,
atividade fim da empresa, materiais de manutenção e de limpeza.
Rotinas de Compras
Atividade Prática: Preenchimento de solicitação de material ao setor
de compras, dando início ao processo de compras.
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Rotinas de Compras
Avaliação do dia: sugestões de outros tipos de formulários que

podem ser utilizados ou acréscimos no que foi usado como
exemplo?
DEMANDA EMPURRADA
X
DEMANDA PUXADA
• Demanda – Quantidade de um bem ou serviço que as empresas ou
pessoas físicas desejam adquirir por um preço definido pelo mercado.
• Demanda Empurrada – A fabricação é executada para atender uma

previsão de pedido de um cliente. (processo especulativo)
• Demanda Puxada – A fabricação é executada como resposta à solicitação

de um cliente. (processo reativo)
DEMANDA EMPURRADA
X
DEMANDA PUXADA
NÍVEL DE SERVIÇO
Nível de serviço ou nível de atendimento: é o indicador de quão eficaz foi o

estoque para atender às solicitações dos usuários. Assim, quanto mais
requisições forem atendidas, nas quantidades e especificações solicitadas,
tanto maior será o nível de serviço. Veja uma aplicação:
Nível de Serviço = Número de Requisições Atendidas

Número Requisições Efetuadas
NÍVEL DE SERVIÇO
No almoxarifado da empresa XYZ, durante um período de 6 meses, foram
apresentadas 2000 requisições de materiais, com um número médio de 1,7
item por requisição. Foram entregues 3.200 dos itens solicitados. Qual é o
nível de atendimento do almoxarifado?
Quantidade solicitada = 2000 X 1,7

NS = 3200/3400 x 100
NS = 94,12%
Giro de Estoque
Giro de estoque: O giro dos estoques mede quantas vezes, por unidade de
tempo o estoque se renovou ou girou.
Giro de Estoques = Valor Consumido no período

Valor do Estoque médio no Período
Giro de Estoque
Mês Estoque Inicial Entradas Saídas Estoque Final
(valor consumido no
período)
Janeiro 124.237,35 237.985,00 282.756,30 79.466,05
Fevereiro 79.466,05 347.123,56 263.675,33 162.914,28
Março 162.914,28 185.543,90 274.653,78 73.804,40
Abril 73.804,40 303.347,00 295.902,50 81.358,90
Maio 81.358,90 265.856,00 301.845,12 45.369,78
Junho 45.369,78 345.965,00 248.204,56 143.130,22
1.667.037,59
Total
Mês (EI + EF) / 2 Estoque Médio($)
Janeiro (124.237,35 + 79.466,05)/2 101.851,70
Fevereiro 121.190,17
Março 118.359,34
Abril 77.581,65
Maio 63.364,34
Junho 94.250,00
576.597,20
Total
R$ 576.597,20/ 6 meses = R$ 96.099,53 valor médio mensal
Giro de Estoques = Valor Consumido no período
Valor do Estoque médio no Período

Cobertura de estoque
Cobertura de Estoques: Cobertura indica o número de unidades de tempo;
por exemplo, dias que o estoque médio será suficiente para cobrir a demanda
média.
Cobertura em dias = Número de dias do período em estudo

Giro
ESTOQUE MÍNIMO
• Conceito: Também conhecido como Estoque de Segurança, tem por
finalidade manter uma quantidade mínima de produtos e/ou matérias
primas afim de garantir o suprimento em caso de atraso por parte do
fornecedor.
OBS: um estoque mínimo muito elevado irá representar custos de aquisição e

armazenagem, já por outro lado, um estoque mínimo muito baixo poderá causar
os chamados "custos de ruptura", ou seja: os custos de não possuir o produto em
estoque, isto é: a perda de vendas, ou a paralisação da produção.
ESTOQUE MÍNIMO
1 – Método do Grau de Risco
Este é o modelo mais simples e fácil de utilizar. Tal modelo usa um fator de risco
dado em porcentagem, que é definido pelo administrador em função de sua
sensibilidade de mercado e informações que colhe junto a vendas e a suprimentos.
Fórmula: ES = C x k
Onde:
ES = Estoque de Segurança
C = Consumo médio no período
K = Coeficiente do grau de risco
ESTOQUE MÍNIMO
Exemplo: Uma empresa precisa definir o Estoque de Segurança de determinado
produto que tem uma demanda média mensal de 600 unidades e, para tanto, o
gerente de logística definiu um grau de risco de 35%. Nesse caso, qual seria o
estoque de segurança?
Resolução:
ES = C x k
ES = 600 x 0,35 (35% = 35 ÷ 100 = 0,35)
ES = 210 unidades
ESTOQUE MÍNIMO
2 – Método com Variação de Consumo e/ou Tempo de Reposição
Este modelo somente é utilizado quando as variações de demanda e/ou o tempo
de reposição forem maiores que os dados definidos, ou seja, quando houver
atrasos na entrega do pedido e/ou aumento das vendas.
Fórmula: ES = (Cm – Cn) + Cm x Ptr

Onde:
Cn = Consumo normal do produto
Cm = Consumo maior que o previsto
Ptr = Porcentagem de atraso no tempo de reposição
ESTOQUE MÍNIMO
Exemplo: Uma empresa precisa definir o Estoque de Segurança de determinado produto que
tem uma demanda média mensal de 600 unidades e o gerente de logística está prevendo um
aumento na demanda de 25% e recebeu informações de seu fornecedor que haverá um
atraso de 10 dias na entrega do pedido, cujo prazo normalmente é de uma mês. Qual será o
estoque de segurança?
Resolução:
ES = (Cm – Cn) + Cm x Ptr
Cm = (600 + 25%) = 750
TR = 1 mês = 30 dias
Ptr = 10 dias/30 dias = 33,3%
ES = (Cm – Cn) + Cm x Ptr
ES = (750-600) + (750 x 0,333)
ES = 150 + 250
ES = 400 unidades
ESTOQUE MÁXIMO
Conceito: É a quantidade máxima ou ideal que deverá ser mantida em estoque
para atender as necessidades de vendas e/ou consumo de um determinado
período. O estoque máximo ou ideal depende, diretamente, da política da
empresa em termos de giro de estoque e da negociação dos prazos de pagamento
com cada fornecedor.
Fórmula: EMax = ES + LC
Onde:
EMax = Estoque máximo
ES = Estoque de segurança
LC = Lote de compra
ESTOQUE MÁXIMO
Exemplo: Qual o estoque máximo do produto ou mercadoria cujo lote de
compra é de 1.000 unidades e o estoque de segurança é igual a metade
do lote de compra?
Resolução:
EMax = ES + LC
Emax = (1.000 ÷ 2) + 1.000
Emax = 500 + 1.000 = 1.500 unidades
PONTO DE PEDIDO
Conceito: Ponto de Pedido é a quantidade em estoque que uma vez
atingida, pode iniciar o processo de compra a partir da geração da
Solicitação de Compra.
Fórmula: PP = (C x TR) + ES
Onde:
PP = Ponto de Pedido
C = Consumo normal do produto
TR = Tempo de Reposição
PONTO DE PEDIDO
Exemplo: Determinado produto é consumido em 2.500 unidades mensalmente e sabemos
que seu tempo de reposição é de 45 dias. Então, qual é seu ponto de pedido, uma vez
que seu estoque de segurança é de 400 unidades?
Resolução:
PP = (C x TR) + ES
C = 2.500 unidades por mês
TR = 45 dias = 1,5 mês*
ES = 400 unidades
PP = (2.500 x 1,5) + 400
PP = 3.750 + 400 = 4.150 unidades
* Como o consumo está medido por mês, deveremos usar a mesma unidade para o
tempo de reposição. Portanto 45 dias é igual a 1,5 mês.
LEC
D = demanda
S = Custo de pedido
m = Manutenção do
estoque
C = Custo unitário de
compra
LEC
Exercícios
• 1. Uma empresa compra um produto que tem uma demanda média mensal de 500 unidades, e para tanto, o
gestor de logística definiu um grau de risco de 25%. Qual será o estoque de segurança?
• 2. Uma empresa precisa definir o estoque de segurança de um produto que tem uma demanda média mensal
de 800 unidades. Estima-se que o produto vai sofrer um aumento de demanda de 40% e recebeu informação
de seu fornecedor que haverá um atraso de 20 dias na entrega do pedido, cujo prazo normal é de um mês.
Qual será o estoque de segurança ?
• 3. Sabendo-se o estoque de segurança nos dois casos do exercício anterior determine o Estoque Máximo:
• 4. Determinado produto é consumido em 2.500 unidades mensalmente e sabemos que seu tempo de
reposição é de 45 dias. Então, qual o ponto de pedido, uma ver determinado o estoque de segurança de 400
unidades?
• 5. Um hospital que utiliza material importado, consome 6.000 seringas por bimestre e seu tempo de reposição
é de 75 dias. Seu estoque de segurança é de 1.000 unidades. Qual o ponto de pedido?
• 6. Determine o LEC de um determinado produto o qual consome-se 22500 peças por ano e o custo de
armazenagem de cada peça é de R$ 1,50/ano. Sabendo-se que o custo de pedido é de R$ 250,00 e o preço
unitário de cada peça é de r$ 2,50.
Cadastro de Fornecedores
• O que podemos entender por cadastro?
• Para que serve?
• Qual a importância para a empresa?

Cadastro de Fornecedores
Tarefa: Com base no que foi trabalhado sobre cadastro de fornecedores,
em grupo, elaborem uma ficha de cadastro para um fornecedor.
Razão Social
Nome Fantasia
CNPJ
Inscrição Municipal Inscrição Estadual
Endereço
Bairro Cidade
Estado CEP
Telefone Fax
E-mail Origem do Capital
Possui contratos com outras instituições

financeiras? Quais?
BANCO AGÊNCIA
CONTA CORRENTE CLIENTE DESDE?
Ramo de Atividade
Data de Fundação Nº de Funcionários
Capital Social
Nome dos Sócios / CPF
Participação %
Possui projeto sócio ambientais? Quais?
Possui projetos de ação social? Quais?

IDENTIFICAÇÃO E CADASTRAMENTO
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
DE PRODUTOS
Problemas :
• Demoras
• Divergências entre estoque físico x estoque virtual
• Compra desnecessária
• Manutenção de estoque inativo
• Retrabalho
• Ineficiência
Sistemas de Compras
Um sistema adequado de compras tem variações em função

de estrutura da empresa e de sua política adotada.
Característica do sistema de compras:
 Sistemas de Compras a três cotações;

 Sistemas de preço objetivo;
 Duas ou mais aprovações;
 Documentação complementar.
Sistema de compras
1. REGRAS
2. PREÇO;
3. CONDIÇÕES DE PAGAMENTOS;
4. PRAZO DE ENTREGA
5. MÍNIMO DE 3 COTAÇÕES;
6. RECLAMAÇÕES DE CLIENTES;
7. NÃO TER UM ÚNICO FORNECEDOR.
Sistemas de compras
Sistemas de Compras a três cotações - tem por finalidade partir de um
número mínimo de cotações para encorajar novos competidores. A pré-
seleção dos concorrentes qualificados evita o dispêndio de tempo com um
grande número de fornecedores dos quais boa parte não teria condição
de fazer um bom negócio.
Sistemas de preço objetivo - o conhecimento prévio do preço justo, além de
ajudar nas decisão do comprador proporciona uma verificação dupla no
sistema de cotações. Pode ajudar os fornecedores a serem competitivos,
mostrando lhes que suas bases comerciais não são reais e que seus preços
estão fora da concorrência. E garante ao comprador uma base para as
argumentações nas discussões de aumento de preço e nas negociações de
distribuição da porcentagem.
Sistemas de Compras
Duas ou mais aprovações - duas pessoas na decisão da escolha

do fornecedor, garantindo-lhe um melhor julgamento da
proposta.
Documentação complementar - Possibilita o exame de cada fase

da negociação, permitindo a revisão e análise da
documentação por estar sempre disponível junto ao processo
de compra.
Gestão de Compras
Materiais Críticos – Razões para a existência de materiais críticos
Material importado
Por problemas de
obtenção Existência de um único fornecedor
Escassez no mercado
Material estratégico
De difícil fabricação ou obtenção
Material de elevado valor

Por razões econômicas
Material com elevado custo de armazenagem
Material perecível
Por problemas de
armazenagem e Material de alta periculosidade
transporte Material de elevado peso
Material de grandes dimensões

Gestão de Compras
Materiais Críticos – Razões para a existência de materiais críticos
Material com utilização de difícil previsão

Por problemas de previsão
Material de reposição de alto custo
Por razões de segurança
Material para equipamento vital da produção
Gestão de Compras
As dificuldades de aquisição podem provir de....
a) Fabricação Especial – Materiais ainda em pesquisa;

b) Escassez no Mercado – Pouca oferta;
c) Sazonalidade – Oferta sofre alteração em diversas fases do
ano;
d) Monopólio ou Tecnologia Exclusiva – Existência de um
único fornecedor;
e) Logística Sofisticada – Necessidade de transporte especial;
f) Importações – Entraves Burocráticos.
Gestão de Compras
Organograma da seção de compras
G eren te d e M ateriais
C h efia d e C om p ras
S ecretá ria
C om p rad or D iversos C om p rad or Té cn ico C om p rad or d e M até ria-p rim a
A u xiliar d e C om p ras
F ollow-u p
M otorista
Processos de Compras
Pedido de Compra Processamento Cadastro de

de Compra Fornecedores
Negociação Julgamento Concorrência
Adjudicação Acompanhamento
do Pedido Recebimento
Fluxo básico de compras
Início
Preparação dos Processos
Planejamento da Compra
Análise dos Fornecedores Seleção dos Fornecedores Elaboração das Condições Gerais
Concorrência
Avaliação
Negociação
Autorização de Fornecimento Contratação Contrato de Longo Prazo
Acompanhamento
Recebimento
Encerramento do Processo
Fim
Focos de fornecedores:
Qualidade Custo Prazo

Produto: BALA
Qualidade e Qualidade e Custo e

Foco em:
Prazo Custo Prazo
Ausência de: Custo Prazo Qualidade
Marca: Caramelo Caramelo Frutas
Preço: 10,00 5,00 3,00

Quantidade: 3 balas 3 balas 3 balas
Prazo de entrega: Na hora Depois da feira Na hora

Divisão da turma para trabalho:
Qualidade e Qualidade e Custo e

Prazo Custo Prazo
O que fazer:
•Criar nome da empresa

•Criar slogan
•Estratégia de venda
Sistemas de compras
Sistemas de Compras a três cotações - tem por finalidade partir de um
número mínimo de cotações para encorajar novos competidores. A pré-
seleção dos concorrentes qualificados evita o dispêndio de tempo com um
grande número de fornecedores dos quais boa parte não teria condição
de fazer um bom negócio.
Sistemas de preço objetivo - o conhecimento prévio do preço justo, além de
ajudar nas decisão do comprador proporciona uma verificação dupla no
sistema de cotações. Pode ajudar os fornecedores a serem competitivos,
mostrando lhes que suas bases comerciais não são reais e que seus preços
estão fora da concorrência. E garante ao comprador uma base para as
argumentações nas discussões de aumento de preço e nas negociações de
distribuição da porcentagem.
Sistemas de Compras
Duas ou mais aprovações - duas pessoas na decisão da escolha

do fornecedor, garantindo-lhe um melhor julgamento da
proposta.
Documentação complementar - Possibilita o exame de cada fase

da negociação, permitindo a revisão e análise da
documentação por estar sempre disponível junto ao processo
de compra.
Compras no Serviço Público
* Lei de responsabilidade fiscal

• LEILÃO: É a modalidade de licitação na qual podem participar
quaisquer interessados e deverá ser utilizada
predominantemente para a venda de bens móveis inservíveis,
ou seja, são aqueles bens que não têm destinação pública
definida e por isso podem ser colocados à venda pela
Administração Pública para a obtenção de renda.
• CONCURSO: É a modalidade de licitação destinada à escolha de
trabalho técnico, científico ou artístico, ou seja, para trabalhos que
exijam uma criação intelectual.
• CONCORRÊNCIA: é a modalidade de licitação destinada a

contratações de valor mais elevado, ou seja, para a aquisição de
materiais e serviços com valores acima de R$ 650.000,00, e para a
execução de obras e serviços de engenharia com valores acima de
R$ 1.500.000,00.
*A principal característica da concorrência se refere à admissibilidade da participação de quaisquer interessados na

licitação, independentemente de serem cadastrados ou não no órgão promotor da licitação, desde que atendam
às exigências do edital, em especial no que se referem às condições preliminares de habilitação. É a chamada
"universalidade".
• TOMADA DE PREÇOS: Segue os mesmo princípios da
modalidade concorrência; se difere apenas pelo
obrigatoriedade dos interessados em participar devem estar
cadastrados pelo órgão governamental.
Lei 8.666/93 art. 22

§ 2º Tomada de preços é a modalidade de licitação entre interessados devidamente cadastrados
ou que atenderem a todas as condições exigidas para cadastramento até o terceiro dia
anterior à data do recebimento das propostas, observada a necessária qualificação.
• CONVITE: é uma modalidade de licitação para contratos de
menor valor (até R$ 150.000,00 para obras e serviços de
engenharia e até R$ 80.000,00 para os demais casos de
comtratação).
Lei 8.666/93 art. 22

§ 3º Convite é a modalidade de licitação entre interessados do ramo pertinente ao seu objeto,
cadastrados ou não, escolhidos e convidados em número mínimo de 3 (três) pela unidade
administrativa, a qual afixará, em local apropriado, cópia do instrumento convocatório e o
estenderá aos demais cadastrados na correspondente especialidade que manifestarem seu
interesse com antecedência de até 24 (vinte e quatro) horas da apresentação das propostas.
• PREGÃO: É a modalidade de licitação para aquisição de bens
e serviços comuns em que a disputa pelo fornecimento é feita
em sessão pública, por meio de propostas e lances, para
classificação e habilitação do licitante com a proposta de
menor preço.
* Lei n.º 10.520, de 17 de julho de 2002

Rotinas de Compras
6° Encontro
Competências:
•Levantar a necessidade de material e providenciar sua aquisição

realizando cotações de preços.
•Pesquisar situação legal dos fornecedores e clientes para

elaboração e atualização de cadastro.
Estudo de caso
Divididos em grupos, os alunos deverão ler o estudo de caso,
debater e concluir sobre a importância da aproximação ao
fornecedor.
Qualificação de fornecedor
A empresa XYZ fez uma avaliação técnica de um de seus fornecedores e levando em
conta alguns quesitos muito importantes para o fornecimento de insumos a sua
empresa, pontuou de acordo com a inspeção nas instalações do fornecedor.
Os critérios e os pesos:
•Insumos: inspeção - 40, qualidade - 20, certificado de garantia - 10, condições do
almoxarifado – 30
•Ferramentas: condições da fábrica - 60, controle e aferição – 40
•Capacidade técnica: experiência - 50, assistência técnica - 20, treinamento - 30
•Controle de qualidade: laboratório - 60, método de inspeção - 10, inspeção final - 30
•A empresa avaliada obteve desempenho 2 nos quesitos, inspeção, qualidade,
condições do almoxarifado, experiência, treinamento e laboratório; desempenho 1
nos quesitos, condições da fábrica e inspeção final; desempenho 0 nos quesitos,
certificado de garantia e método de inspeção e não foram avaliados nos quesitos
controle e aferição e assistência técnica.
Tabela de Qualificação
de fornecedor
Gabarito
Rotinas de Compras
O que é uma negociação?
Quais os principais quesitos para conseguir fechar uma compra

com melhores preços totais?
•Preço unitário
•Frete
•Impostos
•Prazo de Pagamento
Rotinas de Compras
O que é orçamento e qual sua função para as empresas?
Quais os impostos que incidem sobre uma compra?
•Impostos (ICMS, IPI)

•Frete (FOB, CIF)
•Embalagens (Proteção para transportar)
•Condições de pagamentos (à vista, prazo)
Impostos
• ISS (Imposto sobre serviços):Esse imposto é cobrado sobre
serviços prestados e decompetência dos municípios.
I - Alíquota genérica (%)
Serviços não especificados no inciso II. 5,00 (Lei nº 3.691
de
28.11.2003)
ISS II - Alíquotas específicas

1. Limpeza e dragagem de portos, rios e canais; construção civil; obras hidráulicas; engenharia consultiva;
reparação e reforma de edifícios, estradas, pontes e congêneres.
3,00
(%)
(Lei nº 1.513
de
27.12.1989)
2. Serviços de arrendamento mercantil. 2,00 (Lei nº 3.477

de
19.12.2002)
3. Serviços de inserção de textos, desenhos e outros materiais 3,00 (Lei nº 6.263

de propaganda e publicidade, em qualquer meio (exceto em livros, jornais, periódicos e nas de
Alíquotas ISS-RJ
modalidades de serviços de radiodifusão sonora e de sons e imagens de recepção livre e gratuita), bem 11.10.2017)
como os serviços concernentes à sua concepção, redação e produção.
4. Serviços de exibição de filmes cinematográficos. 3,00 (Lei nº 1.513

de
27.12.1989)
5. Serviços prestados por profissional autônomo estabelecido e sociedade constituída de profissionais, de 2,00 (Lei nº 3.720
que tratam os arts. 1º, 5º e 6º da Lei nº 3.720, de 05/03/2004. de
05.03.2004)
6. Serviços de geração de programas de computador, sob encomenda, cadastrados como desenvolvidos 2,00 (Lei nº 3.477
no país. de
19.12.2002)
7. Os serviços a que se referem os subitens 7.02 e 7.05 da lista do art. 8º, quando componentes de obra 0,50 (Lei nº 3.895
licenciada, visando a: erguimento de edificação para utilização como hotel; transformação de imóvel de
em hotel; acréscimo de edificação para aumentar o número de apartamentos de hotel já em 12.01.2005)
funcionamento; ou incorporação, a hotel já em funcionamento, de imóvel ou parte de imóvel antes
não utilizado com finalidade hoteleira, criando-se novos apartamentos.
8. Serviços prestados por instituições que se dediquem, exclusivamente, a pesquisas e gestão de projetos 2,00 (Lei nº 3.691
científicos e tecnológicos, por empresas juniores e empresas de base tecnológica instaladas em de
incubadoras de empresas. 28.11.2003)
Impostos
• ICMS (Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços):
Tributo de cobrança competente aos estados. O percentual de
cobrança varia entre as UF’s.
Alíquota RJ = 20% Alíquota SP: 18 %

Custo de frete
FOB: significa free on board e em português pode ser traduzida por “Livre a
bordo”. Neste tipo de frete, o comprador assume todos os riscos e
custos com o transporte da mercadoria, assim que ela é colocada a bordo do
navio. Por conta e risco do fornecedor fica a obrigação de colocar a
mercadoria a bordo, no porto de embarque designado pelo importador.
CIF: É a sigla para Cost, Insurance and Freight, que em português, significa
“Custo, Seguros e Frete”. Neste tipo de frete, o fornecedor é responsável por
todos os custos e riscos com a entrega da mercadoria, incluindo o seguro
marítimo e frete. Esta responsabilidade finda quando a mercadoria chega ao
porto de destino designado pelo comprador.
Rotinas de Compras
Uma empresa precisa adquirir 15.000 unidades de determinado

material que precisa ser entregue em 30/09, dois fornecedores
apresentaram proposta, determine a que tem melhor preço.
Dados do problema
FORNECEDOR A:
Preço unitário = R$ 86,00
ICMS = 14%
Frete por unidade = 2% do valor do material sem impostos
Embalagem por unidade = 1,5% do material sem impostos
Condições de pagamento = 30 dias a partir da entrega
Data da entrega = 30/09
Quantidade = 15.000 unidades
FORNECEDOR B:
Preço unitário = R$ 88,00
ICMS = 12%
Frete por unidade = R$ 1,70
Embalagem inclusa no preço
Condições de pagamento = 60 dias a partir da entrega
Data da entrega = 30/09
Quantidade = 15.000 unidades
Rotinas de Compras
Uma empresa precisa adquirir 20.000 unidades de determinado

material que precisa ser entregue em 30/10, dois fornecedores
apresentaram proposta, determine a que tem melhor preço.
Rotinas de Compras
• FORNECEDOR X:
• Preço unitário = R$ 62,70
• ICMS = 12%
• IPI = 10%
• Frete por unidade = 4% do valor do material sem impostos
• Embalagem por unidade = 3,5% do material sem impostos
• Condições de pagamento = 30 dias a partir da entrega
• Data da entrega = 30/10
• Quantidade = 20.000 unidades
• FORNECEDOR Y:
• Preço unitário = R$ 57,20
• ICMS = 15%
• IPI = 10%
• Frete por unidade = R$ 3,20
• Embalagem = 3% do material sem impostos
• Condições de pagamento = 60 dias a partir da entrega
• Data da entrega = 30/10
• Quantidade = 20.000 unidades
Rotinas de Compras
Uma empresa necessita adquirir insumos e tem os seguintes dados:
Quantidade = 5.000 peças
Cronograma de entregas: 3.500 em 30/03 e 1.500 em 30/05
Mês da proposta = Janeiro
Dois fornecedores apresentaram proposta, determine a que tem a melhor proposta,
observando valores e condições.
Avaliação
Após Solicitação do Departamento de Produção e pesquisa de mercado para
aquisição de alguns produtos, o Departamento de compras obteve resultados de
alguns fornecedores. De acordo com os dados abaixo, decida qual o melhor
fornecedor e transportadora levando em consideração as alíquotas de ICMS:
Custo por Transportadora

Documentos fiscais
Conferência de Nota Fiscal
Observe a nota fiscal abaixo e identifique os erros, corrigindo-os.
07/08/2009
07/07/2009
Documentos fiscais
Conferência de Nota Fiscal
32,00
20 32
50,00
10,00
Fluxos e Processos
Logísticos
O Fluxograma pode ser definido também como o gráfico em que se
representa o percurso ou caminho percorrido por certo elemento (por
exemplo, um determinado documento), através dos vários departamentos
da organização, bem como o tratamento que cada setor lhe cabe.
A existência de fluxogramas para cada um dos processos é fundamental

para a simplificação e racionalização do trabalho, permitindo a
compreensão e posterior optimização dos processos desenvolvidos em cada
departamento ou área da organização.
Fluxos e Processos
Logísticos
Fluxos e Processos
Logísticos
Exemplo de Fluxograma:
Fluxos e Processos
Logísticos
Fluxograma pizzaria:
Fluxos e Processos
Logísticos
Fluxograma de venda de
Empréstimo:
Bens Patrimoniais
Bem patrimonial: É todo e qualquer patrimônio que pode ser convertido em

dinheiro, do mesmo modo, não sendos considerados bens patrimoniais as
propriedades e diretos que não tenham valor financeiro.
Como exemplo, podemos citar um prédio, uma sala comercial ou uma

patente.
Gestão de estoques
5° encontro
Competência: Realizar cálculos em gestão de estoque,

subsidiando a tomada de decisões sobre as necessidades
de reposição de mercadorias e produtos.
INVENTÁRIO
• O que é inventário?
• Para que as empresas executam inventários?

Inventário de bens
Inventário de bens: Também conhecido como inventário patrimonial é o primeiro
passo para um verdadeiro controle dos bens materiais da sua empresa. Esse tipo de
controle tem dois objetivos principais:
No caso de empresas maiores, para ter dados concretos e ter um bom

acompanhamento da evolução dos bens no momento de publicar seu balanço
patrimonial e, no caso de empresas menores, para não deixar bens perderem valor
sem o devido provisionamento para compra de novos no futuro;
Normalmente alguns dos bens patrimoniais que você pode controlar na sua
empresa são:
– Máquinas
– Imóveis
– Equipamentos
– Mobiliário
Inventário de estoque
Inventário de estoque: É uma prática utilizada por meio da identificação,
classificação e contagem dos produtos armazenados com o objetivo de
conferir se essas informações estão de acordo com a realidade do que foi
dado como entrada e saída de mercadorias.
INVENTÁRIO
• Inventário é um documento contabilístico que consiste em uma relação de
bens que pertencem a uma pessoa, entidade ou comunidade. Dentro de
uma empresa, a realização de um inventário é feita para que seja possível
obter um balanço real.
• Tipos de Inventário:
a) Inventário Geral;
b) Inventário Parcial ou Dinâmico;
c) Inventário Rotativo;
d) Inventário Cíclico;
e) Inventário Anual
INVENTÁRIO
• Inventário Geral: É a contagem de todos os itens existentes no
estoque.
• Inventário Dinâmico: É a contagem de itens específicos do
estoque
• Inventário Rotativo: É a contagem dos itens mais utilizados, são
programados de modo que os itens sejam contados de uma
frequência pré determinada
• Inventário Cíclico: É a contagem de um inventário selecionando
alguns itens e imediatamente divergindo com seu sistema de
gestão.
• Inventário Anual: É a contagem de todos os itens do estoque e
bens da empresa.
Atividade : Controle de estoque
Com base nas informações abaixo, crie uma planilha de controle de estoque
que registre as quantidades recebidas e expedidas, bem como o saldo final de
cada item.
Produto X
DIA 1 – RECEBIMENTO DE 100 UNIDADES E EXPEDIÇÃO DE 43 UNIDADES

DIA 2 – EXPEDIÇÃO DE 28 UNIDADES
Atividade : Controle de estoque
Produto Y

Modelo ficha de controle de estoque
Gabaritos:
Produto X – Saldo final: 64 unidades

Produto Y – Saldo final: 400 unidades
Inventário
Cálculo de acuracidade
Calcule os índices de acuracidade física e contábil de cada produto, referente

ao inventário realizado, cuja contagem se encontra registrada e listada na
tabela abaixo:
Endereço Produto Saldo Contagem Endereço Produto Saldo Contagem
contábil contábil
A01 A 102 102 B01 B 390 390
A02 F 1200 1190 B02 A 111 189
A03 D 300 299 B03 G 43 44
A04 D 234 250 B04 E 433 433
A05 B 455 450 B05 F 1560 1555
A06 A 121 121 B06 A 98 98
A07 G 88 88 B07 C 786 784
A08 C 900 903 B08 F 1090 1054
A09 B 435 440 B09 G 66 66
A10 D 189 189 B10 A 90 100

Atividade prática
Façam uma lista de bens que estão presentes na área de recebimento e
armazenagem.
Criem normas de utilização, retirada desses materiais, extravio, roubo ou

furto, avarias, além de codificação e formulários para cadastro dos bens,
transferência e inventário.
Atividade prática
Criem formulários em seus cadernos e preencham de acordo com as normas

criadas e com a lista de bens que fizeram.
Gestão de Estoque
Métodos de armazenagem e gestão de estoque:
• PEPS (primeiro a entrar, primeiro a sair) ou FIFO (First in First out):
Método que enfatiza a importância da ordem cronológica na qual os produtos entram e saem do
depósito. Este método, como o nome sugere, prioriza o despacho dos produtos que primeiro
chegaram no armazém.
Trata-se de um método essencial para empresas que trabalham com produtos perecíveis, pois,
desta forma, há um controle maior do fluxo das mercadorias, evitando que elas estraguem no
depósito.
Além disso, o PEPS estabelece seus preços baseado no custo de aquisição dos lotes de
mercadorias mais antigos. Dessa forma, o modelo permite que os gestores façam um balanço
dos custos de aquisição de cada lote de mercadorias, e, assim, possam estabelecer os preços
que serão cobrados para que o lucro da empresa seja garantido.
Gestão de estoque
• UEPS (último a entrar, primeiro a sair) ou LIFO ( Last in First out):
O UEPS, por sua vez, segue a lógica inversa. Neste método, que também se baseia na ordem de
chegada dos produtos, o último a entrar no estoque é o primeiro a ser vendido. O preço das
mercadorias, no UEPS, também é definido de acordo com o custo de aquisição do último lote,
que costuma ser mais alto.
A vantagem do UEPS é que ele permite uma previsão da demanda futura baseado no cenário
econômico do momento, no entanto, essa previsão é muito influenciada pelas taxas de
inflação e câmbio, por exemplo, o que pode afetar demais os preços dos produtos.
Por esse motivo, o UEPS não é aceito pela lei brasileira. Em outros países, como Alemanha e
Estados Unidos, o método é legal e muito utilizado.
•Compra de 50 unidade a R$ 10,00 cada, dia 02/05
•Venda de 5 unidades, dia 05/05
•Venda 15 unidades, dia 10/05
•Venda 9 unidades, dia 15/05
Estudo de caso
A Preservação camisaria, é uma loja com tipos e cores variadas de
camisas e durante um período fez várias aquisições de materiais para
compor seu estoque que estava zerado pois o negócio passou por uma
reformulação e a reabertura da loja seria daqui um mês, antes disso os
diversos fornecedores iriam entregar material para o estoque e haveria
retiradas dos mesmos para organizar a loja. Você é o responsável pelo
controle de entradas e saídas do estoque, além de manter o saldo do
estoque atualizado. Seguem os movimentos de um período:
Atividade prática
ENTRADAS - PREÇO SAÍDAS –
DATA
QUANT. UNITÁRIO QUANT
1/9 145 2,3
3/9 420 3,6
4/9 195
5/9 90
8/9 510 3,85
9/9 350
10/9 195
12/9 135 3,3
13/9 105
15/9 110
17/9 280 3,25
18/9 230
20/9 295 3,75
21/9 180
22/9 110
23/9 365 3,35
25/9 230
26/9 315 3,95
30/9 205

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Rotinas de Compras

Instrutor: Marcus Soares

•Levantar a necessidade de material e providenciar sua aquisição realizando

•Pesquisar situação legal dos fornecedores e clientes para elaboração e

•Receber, conferir, encaminhar ou providenciar estoque de materiais

•Preencher e conferir documentos de compras e de controle de estoque,

“Procurar e providenciar a entrega de materiais, na qualidade especificada e

1 - O que comprou? 2 – Quando?

3 - Porque? 4 – Sua escolha foi

• O que deve ser comprado?

• Como deve ser comprado?

• Quando deve ser comprado?

• Onde deve ser comprado?

• Por qual preço deve ser comprado?

• Em que quantidade deve ser comprado?

Quais fatores influenciam na escolha do que e de quem comprar?

Existem certos mandamentos que definem como

Relacionamento com o mercado fornecedor;

•Necessidades das empresas e/ou indústrias:

Case de sucesso BRADESCO:

O projeto Inovação em Suprimentos do Banco Bradesco resultou em uma

Em uma instituição bancária, todas as compras são estratégicas e a

O passo inicial para a implantação do projeto foi o diagnóstico de todas as

As compras emergenciais foram praticamente banidas e a escala priorizada. A

Apenas os contratos relacionados à tecnologia da informação — uma área que

O Bradesco trabalhava com 12 fornecedores de microcomputadores e

A mudança na estratégia de compras foi impulsionada pelas aquisições dos

Apresentem informações sobre os tipos de produtos que podem ser

Avaliação do dia: sugestões de outros tipos de formulários que

• Demanda Empurrada – A fabricação é executada para atender uma

• Demanda Puxada – A fabricação é executada como resposta à solicitação

Nível de serviço ou nível de atendimento: é o indicador de quão eficaz foi o

Nível de Serviço = Número de Requisições Atendidas

Quantidade solicitada = 2000 X 1,7

Giro de Estoques = Valor Consumido no período

R$ 576.597,20/ 6 meses = R$ 96.099,53 valor médio mensal

Giro de Estoques = Valor Consumido no período

Valor do Estoque médio no Período

Cobertura em dias = Número de dias do período em estudo

OBS: um estoque mínimo muito elevado irá representar custos de aquisição e

Fórmula: ES = (Cm – Cn) + Cm x Ptr

• Para que serve?

• Qual a importância para a empresa?

Inscrição Municipal Inscrição Estadual

E-mail Origem do Capital

Possui contratos com outras instituições

CONTA CORRENTE CLIENTE DESDE?

Data de Fundação Nº de Funcionários

Nome dos Sócios / CPF

Possui projeto sócio ambientais? Quais?

Possui projetos de ação social? Quais?

Um sistema adequado de compras tem variações em função

Característica do sistema de compras:

 Sistemas de Compras a três cotações;

Duas ou mais aprovações - duas pessoas na decisão da escolha

Documentação complementar - Possibilita o exame de cada fase

De difícil fabricação ou obtenção

Material de elevado valor

transporte Material de elevado peso

Material de grandes dimensões

Materiais Críticos – Razões para a existência de materiais críticos

Material com utilização de difícil previsão

As dificuldades de aquisição podem provir de....

a) Fabricação Especial – Materiais ainda em pesquisa;