Material Sped Pis Cofins

TOTVS - Microsiga Protheus .
SPED PIS/COFINS
TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 5
Verso 1.0
1 Conceitos Bsicos
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento "SPED PIS COFINS..
1.1 Objetivos Instrucionais
Ao trmino deste treinamento voc ter aprendido, quais so os
principais pontos para a implantao e gerao do SPED
PIS/COFINS.
1.2 Sobre SPED PIS/COFINS
Neste treinamento iremos abordar sobre a EFD PIS/COFINS:
- PIS/PASEP.
- COFINS.
- Regimes de incidncia.
- Principais diferenas entre os regimes.
- EFD (Escriturao Fiscal Digital) PIS/COFINS.
- Prazo de entrega.
1.3 Configurao de TES
Veremos quais compatibilizadores devemos processar e como
configurar a TES para gerao do SPED.
- Compatibilizadores necessrios.
- Clculo de PIS e Cofins.
- Cdigo de Situao Tributria (CST).
- Cdigo da Base do Clculo de Crdito.
- Indicador do tipo de frete.
1.4 Configurao de Produto
O cadastro de produto e os complementos da nota fiscal foram
alterados:
- Cdigo da Natureza da Receita.
- Complementos de nota fiscal.
TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS
6 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS
Verso 1.0
1.5 Sobre Alquotas
Abordaremos sobre o tratamento de alquotas:
- Alquotas.
- Alquotas diferenciadas.
- Alquotas por Unidade de Medida de Produto.
- Alquotas zero de Contribuio.
- Indicador de Cumulatividade.
1.6 Integraes
Para a gerao do SPED, foram includas integraes com mdulo
Financeiro e Ativo Fixo.
Sobre as integraes, temos:
- Integrao com Financeiro.

- Campos necessrios no cadastro de Natureza.
E na integrao com Ativo Fixo:
- Campos necessrios na classificao da compra.
- Alm, da integrao com mdulo Controle de Lojas.
1.7 Gerao de Blocos
Bloco 0, A, C, D
Explicaremos a estrutura do layout, os campos e configuraes para a
correta gerao dos blocos A, C e D.
Vamos abordar os seguintes tpicos:
- Layout EFD PIS/COFINS.
- Bloco 0 (zero).
- Registro 0111.
- Bloco A.
- Bloco C.
- Bloco D.
Bloco F
Veremos os novos campos e as configuraes necessrias para a
gerao dos registros do bloco F.
Abordaremos os seguintes tpicos.
Verso 1.0
- Sobre Bloco F.
- Registro F100.
- Registro F130.
- Registro F600.
Bloco M
Abordaremos o bloco M, onde ser demonstrada a apurao de
PIS/COFINS.
Passaremos pelos seguintes tpicos:
- Bloco M.
- Crditos de PIS/COFINS - Bloco M.
- Utilizao dos crditos.
- Contribuio de PIS/COFINS.
- Diferimento de PIS/COFINS.
Blocos 1 e 9
Veremos tambm a gerao dos blocos 1 e 9.
- Controle de crdito e reteno de PIS/COFINS para perodos futuros.
- Complementos dos processos referenciados.
- Bloco 9, encerramento do arquivo.
Processos
Verso 1.0
2 EFD PIS/COFINS
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento sobre EFD PIS/COFINS.
Ao trmino deste treinamento, voc ter o conhecimento sobre as
contribuies de PIS e da COFINS e sobre o EFD PIS/COFINS.
2.2 Contribuies
PIS/PASEP - Programa de Integrao Social.
COFINS - Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social.
Estes so tributos da espcie contribuio, incidem sobre o total das
receitas operacionais dos contribuintes.
2.3 Regime de Incidncia
Regime Cumulativo: utilizado pelos contribuintes que optarem pela
apurao do imposto de renda pelo lucro presumido e ser
calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte,
mensalmente, utilizando-se as alquotas de 3% e 0,65%, para
COFINS/PIS,
respectivamente, no poder deduzir crditos por aquisies, somente
os valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas.
Regime No Cumulativo: utilizado pelos contribuintes que
optarem pela apurao do imposto de renda pelo lucro real e ser
calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte,
mensalmente, utilizando-se as alquotas de 7,6% e 1,65%, para a
COFINS/PIS, respectivamente, poder deduzir crditos de PIS/COFINS
por aquisies, pelo sistema de compensao, ou seja, dbitos .
crditos, igual contribuio a pagar, alm das dedues relativas aos
valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas.
2.4 Principais diferenas entre os regimes
As principais diferenas entre os regimes esto nas alquotas.
Para o regime Cumulativo, temos alquotas de 0,65% e 3,00% para
PIS/COFINS, respectivamente. J no regime, no cumulativo
temos alquotas de 1,65% e 7,60%, PIS/COFINS, respectivamente.
A opo do contribuinte pelo lucro real ou pelo lucro presumido, est
vinculada ao regime que ele trabalha, ou seja, caso o
contribuinte opte pelo lucro presumido o seu regime ser cumulativo,
caso a sua opo seja pelo lucro real, o seu regime ser no
acumulativo.
Verso 1.0
Cumulativo Alquota
PIS 0,65%
COFINS 3,00%
No-Cumulativo Alquota
PIS 1,65%
COFINS 7,60%
Cumulativo No-Cumulativo
Alquota menor(0,65 . 3,00) Alquota maior(1,65 . 7,6)

Aquisies no geram crditos Aquisies geram crditos
Base da clculo sobre as
receitas
Base de clculo sobre as receitas
Lucro Presumido Lucro Real
2.5 EFD PIS/COFINS
A Escriturao Fiscal Digital do PIS/COFINS, trata-se de um arquivo
digital institudo no SPED e ser usado na escriturao da
Contribuio de PIS/COFINS, com informaes a partir de abril de 2011.
2.6 Perodo de Entrega
O prazo de entrega do arquivo, at o quinto dia til do segundo ms
subsequente ao da escriturao, e excepcionalmente, para
o perodo de abril de 2011 at dezembro de 2011, o prazo foi
prorrogado e tem data de entrega para o quinto dia til de fevereiro de
2012.
Caso o arquivo enviado esteja com alguma informao incorreta,
poder ser retificado.
Se o arquivo no for entregue at o prazo estabelecido pelo Fisco,
poder acarretar penalidade ao contribuinte.
Verso 1.0
2.7 Sobre PVA
O PVA (Programa validador e assinador) disponibilizado pela Receita
Federal e este tem o objetivo de fazer a importao do
arquivo texto, validao, emitir os erros apresentados, emitir relatrios
dos valores importados, transferncia do arquivo para a Receita
Federal, alm da funo de gerar a apurao de PIS/COFINS atravs do
prprio PVA.
2.8 Contribuinte optante pelo lucro presumido
Para os contribuintes optantes pelo Livro Presumido, as informaes
sero tratadas nos novos registros, conforme Ato
Declaratrio Executivo (ADE) N24 de 22.08.2011.
O PVA e o guia prtico, ainda no foram adaptados para estes novos
registros.
O fato gerador para estes contribuintes, a partir de 1 de janeiro de
2012.
As informaes/valores sero tratados em novos registros do bloco F,
que esto em anlise e desenvolvimento.
Verso 1.0
3 Configurao de TES
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento de Configurao da TES.

Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer e
configurar os campos da TES para gerao do SPED PIS/COFINS.
3.2 Compatibilizadores necessrios
Antes de iniciarmos as configuraes da TES, devemos fazer o
processamento dos seguintes compatibilizadores para a
implantao do SPED PIS/COFINS:
- UPDFIS: para criao dos novos campos no mdulo fiscal,
lembrando que no necessrio processar o IMPSPED para o SPED
PIS/COFINS.
- UPDFIN: para criao dos novos campos no mdulo Financeiro.
- UPDATF: para criao dos novos campos no mdulo Ativo Fixo.
3.3 Clculo de PIS/COFINS
No cadastro da TES devemos configur-la para calcular PIS/COFINS e
inserir demais informao para a gerao do SPED, ento
para calcular as contribuies de PIS/COFINS, o campo "PIS/COFINS"
(F4_PISCOF), deve estar com a opo "Ambos. e o campo "Cred.
PIS/COF" (F4_PISCRED), deve ser preenchido com a opo "Debita"
para as operaes de sada, "Credita" para as operaes de entrada e
"Calcula" para as situaes que houver alquota zero de PIS/COFINS.
3.4 Cdigo da situao tributria (CST)
O prximo campo a ser configurado na TES, o Cdigo da Situao
Tributria (CST). Estes cdigos esto publicados nas tabelas
4.3.3 e 4.3.4 da Receita Federal.
As tabelas 4.3.3 (CST de PIS) e 4.3.4 (CST de COFINS) possuem os
mesmo cdigos e seguem as mesmas regras.
Os CSTs que devero ser utilizados nas movimentaes de sada, esto
na faixa do CST 01 ao CST 49.
J os CSTs que devero ser utilizados nas movimentaes de entrada,
esto na faixa do CST 50 ao CST 99.
Verso 1.0
O CST de PIS informado no campo "Sit. Trib. PIS" (F4_CSTPIS) e o CST
da COFINS informado no campo "Sit. Trib. COF"
(F4_CSTCOF). Estes cdigos sero gravados na tabela SFT, nos campos
FT_CSTPIS e FT_CSTCOF.
Os CST das operaes de sada, que iro gerar contribuio de
PIS/COFINS na apurao, so os cdigos 01, 02, 03 e 05 quando a
alquota for maior que zero.
Os CSTs das operaes de entrada, que iro gerar valor de crdito na
apurao, esto entre a faixa do cdigo 50 ao cdigo 66.
importante ter o conhecimento de qual CST dever ser utilizado na
operao, pois toda a apurao baseada nestes cdigos e
se houver algum cdigo incorreto, provavelmente o arquivo texto
apresentar erro na validao.
3.5 Cdigo da base do clculo de crdito

Outro campo importante, o .Cdigo da Base de Clculo de Crdito..
Estes cdigos esto publicados na tabela 4.3.7 da Receita
Federal.
Este cdigo informado no campo "Cod. BC. Cred." (F4_CODBCC) e
dever ser informado somente nas operaes de entrada.
Este cdigo ser gravado na tabela SFT, no campo FT_CODBCC.
A Receita Federal publicou uma planilha que nos da orientao, para
saber qual cdigo utilizar conforme o CFOP, esta planilha
tambm foi publicada pela Receita.
importante que este cdigo esteja configurado corretamente, pois
pode causar erro na validao do arquivo texto, caso tenha
sido informado de forma equivocada.
3.6 Indicador do tipo de frete
Ainda no cadastro de TES, mais um campo que deve ser preenchido
o indicador do tipo de frete. Este campo dever ser
preenchido para as movimentaes que gerarem o registro D100.
Este campo tambm ser gravado na tabela SFT, atravs do campo
FT_INDNTFR.
Verso 1.0
4 Configurao de Produto
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento Configurao de Produto e
Complemento da Nota.
Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a configurar os
campos no cadastro de produtos e complementos da nota fiscal,
para a gerao do SPED PIS/COFINS.
4.2 Cdigo da Natureza da Receita
Para os casos onde houver operaes com alquotas diferenciadas de
PIS/COFINS, alquota por unidade de medida de produto,
substituio tributria da contribuio, alquota zero, iseno da
contribuio, operao sem incidncia ou operao com suspenso da
contribuio, necessrio informar o cdigo da natureza da receita,
por este motivo foram criados os seguintes campos:
- Tab. Nat. Receita (B1_TNATREC).
- Cod. Nat. Receita (B1_CNATREC).
- Grupo Natureza Receita (B1_GPRNATR).
- Dt. Fim. Nat. Receita (B1_DTFIMNT).
Estas informaes sero gravadas na tabela SFT, nos respectivos
campos:
- FT_TNATREC.
- FT_CNATREC.
- FT_GRUPONC.
- FT_DTFIMNT.
Com base nos cdigos publicados pela Receita Federal, fizemos um
estudo, onde detalhamos qual CST dever ser utilizado para
cada caso. Sendo assim, temos:
- Para alquota diferenciada: utilizar o cdigo da tabela 4.3.10, e
utilizar o CST 02.
- Para alquota por unidade de medida de produto: utilizar o
cdigo da tabela 4.3.11 e utilizar o CST 03.
- Para substituio tributria da contribuio: utilizar o cdigo da
tabela 4.3.12 e o CST 05.
- Para alquota zero: utilizar cdigo da tabela 4.3.13 e o CST 06.
- Para iseno da contribuio: utilizar cdigo da tabela 4.3.14 e o
CST 07.
- Para operao sem incidncia: utilizar o cdigo da tabela 4.3.15 e
o CST 08.
- Para operao com suspenso da contribuio: utilizar cdigo
da tabela 4.3.16 e o CST 09.
4.3 Cdigo da Natureza da Receita (Exceo Fiscal)
Os cdigos da natureza da Receita, tambm podero ser informados
no cadastro da exceo fiscal, seguindo a mesma regra do
cadastro de produto e so informados nos campos:
- Tab. Nat. Receita (F7_TNATREC).
Verso 1.0
- Cod. Nat. Receita (F7_CNATREC).
- Grp Nat Receita (F7_GRUPONC).
- Dt Fim Nt Receita (F7_DTFIMNT).
Essas informaes sero gravadas na tabela SFT.
4.4 Complemento de Nota Fiscal
Foram includos campos no cadastro de processo referenciado, que
informado no complemento da nota fiscal, para levar as
informaes para o SPED PIS/COFINS.
So os seguintes campos na tabela CCF (Processos Referenciados):
- Compl. Proce. (CCF_TPCOMP).
- Sec. Jurdica (CCF_IDSEJU).
- Id. Vara (CCF_IDVARA).
- Ind. Nat. Judi. (CCF_NATJU).
- Deciso (CCF_DESCJU).
- Dt. Sentena (CCF_DTSENT).
- Ind. Nat. Ao (CCF_NATAC).
- Dt. Despacho (CCF_DTADM).
Ainda nos complementos da nota, no item de complemento de
importao, tambm foram includos novos campos para a
gerao do SPED PIS/COFINS, so eles:
- Dt. Pag. PIS (CD5_DTPPIS).
- Dt. Pag. COFINS (CD5_DTPCOF).

- Local Serv. (CD5_LOCAL).
Verso 1.0
5 Alquotas
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento sobre Alquotas.
Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a configurar as
alquotas para a gerao do SPED PIS/COFINS.
5.2 Alquotas
Iremos agora falar sobre as alquotas de PIS/COFINS, que podem ser
utilizadas de trs formas dentro do produto. Atravs dos
parmetros padro, atravs do cadastro de produto e tambm atravs
das excees fiscais. Pois bem:
Alquotas padro informadas nos parmetros:
- MV_TXPIS.
- MV_TXCOFIN.
J no cadastro de produto, as alquotas podem ser informadas nos
campos:
- Perc. PIS (B1_PPIS).
- Perc. COFINS (B1_PCOFINS).
Quando houver alquota informada no cadastro de produto, sero
desconsideradas as informadas nos parmetros MV_TXPIS e
MV_TXCOFIN.
As alquotas tambm podero ser informadas atravs da exceo
fiscal, nos campos:
- Aliq. PIS" (F7_ALIQPIS).
- Aliq. COFINS" (F7_ALIQCOF).
5.3 Alquotas Bsicas
Falaremos sobre os tipos de alquotas de PIS/COFINS, comearemos
pela alquota bsica para PIS que 0,65% no regime
cumulativo e 1,65% no regime no cumulativo. J para COFINS, temos
3% no regime cumulativo e 7,6% no regime no cumulativo.
Lembrando que as operaes de sadas que tiverem alquotas bsicas,
devem ter o CST de PIS/COFINS igual a 01.
Verso 1.0
5.4 Alquotas Diferenciadas
Existem diversas alquotas diferenciadas e esto todas listadas na
tabela 4.3.10 da Receita Federal, conforme NCM do produto,
neste caso, utilizar a alquota que se refere ao tipo de mercadoria, o
item de sada deve possuir o CST 02, informando que se trata de
operao tributvel com alquota diferenciada e no cadastro de
produto ou na exceo fiscal, informar o cdigo da natureza da Receita

referente alquota diferenciada.
5.5 Alquota por Unidade de Medida de Produto
Sobre alquota por unidade de medida do produto, no ERP o
tratamento feito atravs de pauta de PIS/COFINS, o valor de pauta
informado nos campos "Pauta PIS" (B1_VLR_PIS) e "Pauta COFINS"
(B1_VLR_COF) respectivamente ou na exceo fiscal atravs dos
campos, "PIS Pauta" (F7_VLR_PIS) e "COFINS Pauta" (F7_VLR_COF).
Neste caso, necessrio informar o cdigo da tabela 4.3.11 que se
refere ao valor da pauta utilizado, informar no cadastro de
produto ou na exceo fiscal e o CST da operao de sada deve conter
sempre o CST 03.
5.6 Alquota zero de Contribuio
Para o tratamento da alquota zero o contedo do parmetro
MV_SPEDAZ, deve ser igual a true (.T.). O CST e o cdigo da receita
da natureza variam conforme as seguintes situaes:
- Alquota zero: CST 06 e cdigo da tabela 4.3.13.
- Iseno da contribuio: CST 07 e cdigo da tabela 4.3.14.
- Operao sem incidncia da contribuio: CST 08 e cdigo da
tabela 4.3.15.
- Operao com suspenso da contribuio: CST 09 e cdigo da
tabela 4.3.16.
Lembrando que o cdigo da natureza da receita deve ser informado no
cadastro de produto ou na exceo fiscal. Na gerao do
arquivo, a rotina ir desconsiderar a alquota e valor de PIS/COFINS
para esta situao.
5.7 Indicador da Cumulatividade
Quando o contribuinte tiver movimentaes cumulativas e tambm
movimentaes no cumulativas, necessrio diferenciar
uma da outra. Nestes casos, a rotina difere este processamento
atravs do cadastro de TES, cadastro de produto e cadastro de
clientes.
Para definir qual a prioridade de processamento da no cumulatividade
e cumulatividade dos cadastros de TES, produto e clientes
necessrio atribuir informaes ao parmetro MV_M996TPR, ou seja,
caso esse parmetro seja atribudo por um contedo 1 (um), o
processamento das informaes ser feito sempre pela TES, caso esse
parmetro seja atribudo com contedo 2 (dois), o processamento
dessas informaes ser sempre feito pelo cadastro de produto e caso
este parmetro seja atribudo com contedo 3 (trs), o
processamento dessas informaes ser sempre atribudo ao cadastro
de clientes.
Verso 1.0
6 Integraes
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento de Integraes.
Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as
integraes para a gerao do SPED PIS/COFINS.
6.2 Sobre as Integraes
Os mdulos Financeiro, Ativo Fixo e Controle de Lojas tiveram
alteraes para a gerao do SPED PIS/COFINS.
A integrao com o mdulo Financeiro ir trazer valores de PIS/COFINS
de apurao que no possuem nota fiscal, valores de
reteno de PIS/COFINS.
A integrao com mdulo do Ativo Fixo ir trazer os valores de crditos
dos bens do Ativo Permanente, com base na aquisio do
bem. A integrao com o mdulo de Controle de Loja ir trazer os
valores de Cupom Fiscal emitido por ECF, que tenham valores de
PIS/COFINS.
6.3 Integrao com Financeiro
Iremos abordar sobre as configuraes necessrias do mdulo
Financeiro, para a gerao do SPED PIS/COFINS.
Existem situaes, onde o contribuinte possui valor de contribuio de
PIS/COFINS, que no possui uma nota fiscal, recibo de
aluguel um exemplo e como estes valores no possuem nota fiscal,
so lanados no Financeiro como ttulos sem ligao com um
documento, para fazer o lanamento destes ttulos, foram includos
novos campos no cadastro de Natureza Financeira (tabela SED).
As informaes da integrao do mdulo Financeiro sero geradas nos
registros do Bloco F do SPED PIS/COFINS.
6.4 Campos necessrios do Cadastro de Natureza
Os campos do cadastro de Natureza Financeira necessrios para a
gerao dos arquivos so:
- CST de PIS (ED_CSTPIS): neste campo informar o CST de PIS,
conforme tabela 4.3.3 da Receita Federal, este campo segue as
mesmas regras do CST informado na TES, campo F4_CSTPIS, mostrado
anteriormente.
Verso 1.0
- CST de COFINS (ED_CSTCOF): neste campo, informar o CST de
COFINS, conforme tabela 4.3.4 da Receita Federal, este campo
segue as mesmas regras do CST informado na TES, campo F4_CSTCOF,
mostrado anteriormente.
- Cdigo de Base de Clculo de Crdito (ED_CLASFIS): neste
campo, informar qual o cdigo da base de clculo de crdito,
conforme tabela 4.3.5 da Receita Federal, este campo segue as
mesmas regras do cdigo da base de clculo de crdito informado na
TES,
campo F4_CODBCC, mostrado anteriormente, somente para as

operaes geradoras de crdito.
- Indicador de Natureza de reteno na fonte (ED_INDRET):
informar o indicador da natureza de reteno, quando houver
reteno de PIS/COFINS.
- Indicador de Cumulatividade (ED_INDCMLT): indicar se a
operao cumulativa ou no cumulativa.
- Apurao de PIS (ED_APURPIS): indicar se a operao de PIS ir
gerar crdito, ou dbito.
- Apurao de COFINS (ED_APURCOF): indicar se a operao de
COFINS ir gerar crdito, ou dbito.
- Porcentagem de apurao de PIS (ED_PCAPPIS): informar a
alquota de PIS (via apurao).
- Porcentagem de apurao de COFINS (ED_APURCOF): informar
a alquota de COFINS (via apurao).
6.5 Naturezas
A mesma natureza financeira ir gerar valores de reteno e valor de
apurao de PIS/COFINS.
Sobre as retenes de PIS/COFINS, para o SPED somente sero
consideradas as retenes onde o contribuinte beneficirio da
reteno, pois segundo consulta na Receita Federal, os valores de
retenes onde o contribuinte responsvel pela reteno, j so
informadas em outras obrigaes acessrias, como DIRF (declarao
do imposto de renda retido na fonte) e DCTF (declarao de dbitos
e crditos tributrios federais), no existe a necessidade de informar
novamente estes valores no SPED PIS/COFINS.
Os ttulos com valor de reteno na fonte, sero considerados os que
possuem vnculo com nota fiscal e tambm os que no
possuem este vnculo, j os ttulos que possuem valor de PIS/COFINS
via apurao, sero considerados somente os ttulos que no
possuem vnculo com a nota, tanto valor de crdito quando valor da
contribuio.
6.6 Integrao com Mdulo do Ativo
Para a gerao do SPED PIS/COFINS, tambm temos integrao com o
mdulo do Ativo Fixo, para que seja gerado os valores de
crditos dos bens do Ativo Imobilizado.
Foram criados novos campos para configurao do bem na
classificao de compra no mdulo do Ativo Fixo, atravs do UPDATF.
Para a gerao dos SPED, somente sero considerados os bens que
tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema.
6.7 Campos necessrios para a Gerao do SPED PIS/COFINS
Para gerao do arquivo necessrio o preenchimento dos seguintes
campos na classificao de compra:
- Identificao do bem (N1_DETPATR).
- Utilizao do bem (N1_UTIPATR).

Verso 1.0
- Clculo de PIS/COFINS (N1_CALCPIS).
- Meses Clculo de PIS (N1_MESPIS).
Os campos devero ser preenchidos na classificao da compra.
6.8 Integrao com o mdulo Controle de Lojas
No mdulo Controle de Lojas, no houve criao de campos para
gerao do SPED.
As configuraes estaro no cadastro de TES e produto, seguindo as
mesmas regras j passadas para as notas fiscais. Os cupons
fiscais devero estar na tabela SFT, deve-se verificar o parmetro
MV_MAPARES e preencher com a letra O para gravar a reduo Z na
tabela SFI e o parmetro MV_LJLVFIS, informar valor igual a 2 (dois),
para gravar os cupons na tabela SFT.
Verso 1.0
7 Blocos 0, A, C, D
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento Blocos 0, A, C e D.
principais informaes sobre os blocos 0, A, C e D.
7.2 Layout EFD PIS/COFINS
Apresentao da tabela com os blocos da EFD PIS/COFINS.
Bloco Descrio
0 Abertura, Identificao e Referencias.
A Documentos Fiscais - Servios (ISS).
C Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI).
D Documentos Fiscais II - Servios (ICMS).
F Outros Documentos e Operaes.
M Apurao da Contribuio e Crditos de PIS/ Pasep e COFINS.
1 Outras Informaes.
9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital.
7.3 Bloco 0 . Abertura, Identidade e Referncias
O bloco zero o bloco de abertura, identificao e referncias do
arquivo, este bloco ter informaes sobre cadastros de
participantes, produtos, estabelecimentos, CFOPs e assim por diante.
Parte das informaes deste registro vem da Wizard da gerao do
arquivo. Esto listados os registros deste bloco que so
gerados.
Verso 1.0
7.4 Gerao de Blocos
Receitas Tributadas no Mercado Interno
Vendas/Servios Prestados com tributao de PIS e Cofins dentro do

Pas(Brasil).
Ser considerada como Receita Bruta No-Cumulativa Tributada no
Mercado Interno, operaes de vendas que tenham CST 01,
02, 03 ou 05 com alquota maior que zero.
Receitas no Tributadas no Mercado Interno
Vendas/Servios Prestados sem tributao de PIS e Cofins dentro do
Pas(Brasil). Ser considerada No Tributada no Mercado
Interno, todas as operaes de vendas com CST igual a 04, 05, 06, 07,
08 e 09.
Observao: Para o CST 05, somente ser considerado como Receita
No Tributada, quando a alquota for igual a zero.
Receita Bruta . Exportao
Vendas/Servios Prestados para o exterior. Ser considerada Receita
Bruta - Exportao, as operaes de vendas para o exterior.
Receita Bruta Cumulativa
Vendas/Servios Prestados com tributao de PIS e Cofins sob regime
Cumulativo. Ser considerada Receita Bruta Cumulativa,
todas as operaes com regime exclusivamente Cumulativo.
7.5 CFOPs que so considerados como Receita para Gerao do
registro 0111
Por padro, consideramos como receita estes CFOPs listados para a
gerao do registro 0111 e caso tenha necessidade, possvel
incluir mais CFOPs para serem considerados como receita, informando
este CFOP no parmetro MV_CFAREC, caso houver necessidade de
que um CFOP no seja considerado como receita, basta incluir no
parmetro MV_CFEREC.
7.6 Bloco C . Documentos Fiscais . ICMS/IPI
Neste bloco C, sero tratados as notas fiscais com valores de ICMS e
IPI, que tenham valores de PIS/COFINS. Sero gerados para
os seguintes modelos: NF, NFP, NFCEE, SPED, NFCF, NFFA, NFCFG e
Cupom Fiscal emitido por ECF.
No bloco C, temos uma opo para as notas fiscais eletrnicas e
cupons emitidos por ECF, na wizard na opo "Indicador de
Apurao", temos as opes para gerar com base nos registros de
consolidao, ou com base, nos registros de individualizao, caso seja
selecionado opo de consolidao, sero gerados os registros C180 e
C190 para NF-e e C490 para ECF, caso for selecionado a opo de
individualizao, sero gerados os registros C100 e C170 para NF-e e
C400 para ECF.
Na wizard temos como informar se sero gerados informaes
referente a ECF, atravs da opo "Gera registros de ECF",
informando .sim., os registros sero gerados, considerando as
redues Z da tabela SFI e cupons fiscais da tabela SFT.
Verso 1.0
7.7 Registros gerados pelo bloco C
Registros do bloco C, que so gerados: C001, C010, C100, C110, C111,
C120, C170, C18, C181, C185, C188, C190, C191, C195,
C198, C199, C380, C381, C385, C395, C396, C400, C405, C481, C485,
C489, C490, C491, C495, C499, C500, C501, C505, C509, C600, C601,
C605, C609 e C990.
7.8 Bloco D . Documentos Fiscais . Servios (ICMS)
Para a gerao do bloco D, so consideradas as notas fiscais que
tenham valor de contribuio de PIS/COFINS e a nota possuir
algum dos seguintes modelos: NFST, CTR, CTA, CA, RMD, CTF, NTST,
NFSC, CTM, CTE.
So gerados os seguintes registros do bloco D.
Verso 1.0
8 Bloco F
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento Bloco F.
principais informaes sobre o bloco F.
8.2 Bloco F . Demais Documentos e Operaes
O bloco F trata de valores de contribuio que no foram informados
nos blocos A, C e D. A gerao deste bloco depende da
integrao com os mdulos de Ativo Fixo e Financeiro.
Registros que so gerados para este bloco. F001, F010, F100, F130,
F600, F990.
8.3 Registro F100
Registro F100, demais documentos e operaes geradoras de
contribuio e crdito.
Neste registro sero geradas informaes que no possuem vinculo
com uma nota fiscal, por exemplo, um recibo de aluguel. E
sero considerados os ttulos lanados no mdulo Financeiro que no
possuem vinculo com uma nota fiscal, ttulos avulsos lanados
manualmente no Financeiro.
Neste registro no sero considerados valores de reteno, somente
sero considerados valores de PIS/COFINS via apurao.
Para correta gerao deste registro, importante a correta
configurao da Natureza Financeira, conforme apresentado
anteriormente.
8.4 Registro F600
Registro F600 trata de valores de reteno de PIS/COFINS.
Para a gerao deste registro sero considerados os valores de
reteno, no caso do contribuinte for o beneficirio da reteno,
ir buscar os valores dos ttulos lanados no mdulo Financeiro, seja
vinculado a uma nota fiscal ou no.

Para a correta gerao deste registro, necessrio configurar a
Natureza Financeira corretamente anteriormente.
Verso 1.0
8.5 Registro F130
No registro F130, sero demonstrados os valores de crdito de
PIS/COFINS dos bens, com base na aquisio. Para a gerao deste
registro, devem ser preenchidos os campos na classificao da
compra, no mdulo do Ativo Fixo.
Somente sero considerados os bens, que tiverem suas notas de
entrada escrituradas no sistema.
Verso 1.0
9 Bloco M
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento Bloco M.
principais informaes sobre o bloco M.
9.2 Apurao da Contribuio e Crdito de PIS/PASEP e COFINS
O registro Bloco M ter as informaes da apurao de PIS/COFINS e
ser montado com base nos blocos A, C, D e F, que gerado
pelo ERP quando o parmetro MV_GRBLOCM estiver igual a true (.T.).
Quando este parmetro estiver igual a false (.F.), o bloco no ser
gerado, neste caso o usurio dever gerar o bloco M, atravs
da gerao de apurao do PVA. No necessrio processar a
apurao de PIS/COFINS (MATA996), pois a gerao do SPED
PIS/COFINS
no est ligada a apurao do ERP.
Os blocos anteriores, 0, A, C, D e F so separados por filiais, porm o
bloco M diferente, no existe aqui separao por filial,
temos apenas um bloco M para todas as filiais, uma viso
consolidada da empresa.
Quando o parmetro MV_GRBLOCM est com contedo igual a false
(.F.), como j foi dito, o bloco M dever ser gerado pelo PVA,
mas vale lembrar, que o bloco M no gerado em sua totalidade pelo
PVA e recomendamos deixar o contedo deste parmetro igual a
true (.T.), para que o ERP gere o bloco M.
Basicamente, este bloco ter registros com totalizadores de valores de
contribuio de crdito, que foram informados nos demais
blocos, agrupados por alquota, CST e demais cdigos, por isso a
importncia dos cadastros de TES, produtos e alquotas estarem
corretos.
9.3 Crdito de PIS/COFINS no Bloco M

Os valores de crditos de PIS sero tratados nos registros M100/M105
e os crditos de COFINS nos registros M500/M505. Ser
considerado como crdito, qualquer valor lanado nos registros dos
blocos A, C, D e F, que seja operao de entrada e que tenha o CST
entre 50 at o 66.
Os demais CSTs de entrada, no sero considerados como crditos de
PIS/COFINS.
Verso 1.0
9.4 Sobre a utilizao dos Crditos
Os valores de crditos, sero utilizados para abater o valor da
contribuio, podemos ter crditos gerados no perodo atual e
crdito de perodos anteriores, neste caso, a prioridade de utilizao
do crdito, so os crditos do perodo anterior, que constam nas
tabelas CCY (controle de crdito de PIS) e CCW (controle de crdito de
COFINS).
Assim que utilizar os valores de crdito do perodo anterior, ento
passar a utilizar os crditos do perodo atual.
Nos casos onde o valor da contribuio zerar e ainda houver valor de
crdito, estes valores estaro disponveis para o prximo
perodo e sero gravados nas tabelas CCY e CCW.
As tabelas CCY e CCW so sempre preenchidas no final da gerao do
arquivo, com os valores de crditos que constam no
arquivo.
9.5 Contribuio de PIS/COFINS
Os valores de contribuies de PIS sero gerados nos registros
M200/M210, para COFINS nos registros M600/M610. Sero
considerados como contribuies, qualquer valor de operao de sada
lanados nos blocos A, C, D ou F, que tenha CST igual a 01, 02, 03
ou 05 com alquota maior que zero.
Os demais CSTs no sero considerados como contribuio no bloco M.
Ser abatido destes valores de contribuio, os valores de crditos
informados em M100/M105 e M500/M505 e tambm os
valores de retenes, gerados em F600 sero utilizados para abater o
valor da contribuio.
Para a correta gerao das contribuies, importante os cadastros de
TES, produtos e alquotas estarem corretos.
9.6 Diferimento de PIS/COFINS
Para casos, onde houver diferimento de PIS/COFINS o campo
"Diferimento de rgo Pblico" na wizard deve ser mantido como
.SIM., a rotina ir fazer o tratamento e gerar os registros M230, M300,
M630 e M700 na apurao.
As informaes de diferimento so controladas na tabela CCX. Os
ttulos que sero considerados como diferimento so os que
tiverem o campo "PisCof OrgP." (E1_SCORGP) igual a 1 (um), para isso

no cadastro de produto, o campo "PIS/COF Org." (B1_M996) e no
cliente "PIS/COF Org" (A1_M996), devero estar igual a "SIM. e o
campo da TES "Gera Dupl." (F4_DUPLIC) igual a "SIM. e uma baixa
parcial do ttulo gerado.
Verso 1.0
10 Bloco 1 e 9
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento Bloco 1 e 9.
principais informaes sobre o bloco 1 e 9.
10.2 Bloco 1 . Controle de Crdito e Reteno
Neste bloco sero gerados os controles de crdito de PIS no registro
1100 e de COFINS no registro 1500, que sero controlados
pelas tabelas CCY e CCW.
Tambm, ser gerado o controle de reteno de PIS/COFINS nos
registros 1300 e 1700, controlados pelas tabelas SFV e SFW.
Registros gerados: 1001, 1010, 1020, 1100, 1300, 1500, 1700, 1990.
10.3 Bloco 1 . Controle de Crdito e Reteno
O objetivo do bloco 9, manter um contador de todos os registros
gerados em todo o arquivo e fazer o encerramento do arquivo.
Verso 1.0
11 Glossrio
- PIS: Programa de integrao social.
- COFINS: Contribuio para o financiamento da seguridade social.
- SPED: Sistema pblico de escriturao digital.
- CST: Cdigo da situao tributria.
- PVA: Programa validador e assinador.
- RFB: Receita Federal do Brasil.
- IMPSPED: Rotina de importao dos cdigos de ajustes para o SPED
FISCAL.
- CFOP: Cdigo fiscal de operaes e prestaes.
- DIRF: Declarao do imposto de renda retido na fonte.
- DCTF: Declarao de dbitos e crditos tributrios federais.
- ECF: Emissor de Cupom Fiscal.
- ADE: Ato declaratrio executivo.
- COFINS: Coordenador geral do sistema de fiscalizao.
- NFS: Nota de Servio.
- NFPS: Nota fiscal - prestao de servio.
- RPS: Recibo provisrio de servios - nota fiscal eletrnica de So
Paulo.
- NF: Nota fiscal.

- NFP: Nota fiscal de produtor.
- NFCEE: Conta de energia eltrica.
- NFCF: Nota fiscal de venda a consumidor final.
- NFFA: Nota fiscal de fornecimento de gua.
- NFCFG: Nota fiscal - conta de fornecimento de gs.
- NFST: Nota fiscal de servio de transporte.
- CTR: Conhecimento de transporte rodovirio.
- CTA: Conhecimento de transporte aquavirio.
- CA: Conhecimento de areo.
- RMD: Resumo movimento dirio.
- CTF: Conhecimento de transporte ferrovirio.
- NTST: Nota fiscal servio telecomunicao.
- NFSC: Nota fiscal servio comunicao.
- CTM: Conhecimento transporte multimodal.
- CTE: Conhecimento de transporte eletrnico.
- CFOP: Cdigo fiscal de operaes e prestaes.
- TES: Tipo de entrada e sada.
- EFD: Escriturao fiscal digital.
Verso 1.0
12 Concluso
Neste treinamento, voc aprendeu o conceito de SPED PIS/COFINS, os
seguintes processos:
- EFD PIS/COFINS.
- Configuraes da TES.
- Configurao de Produto.
- Alquotas.
- Integraes.
- Blocos 0, A, C, D.
- Bloco F.
- Bloco M.
- Bloco 1 e 9.

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TOTVS - Microsiga Protheus .

- Integrao com Financeiro.

Alquota menor(0,65 . 3,00) Alquota maior(1,65 . 7,6)

3.1 Objetivos Instrucionais

3.5 Cdigo da base do clculo de crdito

- Dt. Pag. COFINS (CD5_DTPCOF).

produto ou na exceo fiscal, informar o cdigo da natureza da Receita

campo F4_CODBCC, mostrado anteriormente, somente para as

TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 19

Vendas/Servios Prestados com tributao de PIS e Cofins dentro do

vinculado a uma nota fiscal ou no.

9.3 Crdito de PIS/COFINS no Bloco M

tiverem o campo "PisCof OrgP." (E1_SCORGP) igual a 1 (um), para isso

- NF: Nota fiscal.

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