MODELOS DE GESTO DA TICA EMPRESARIAL

Flavio Farah*

RESUMO O propsito do presente trabalho verificar se, no Brasil, existe um Modelo-padro de Gesto da tica Empresarial e, em caso afirmativo, avaliar sua adequao aos respectivos fins. Para tanto, so descritos e analisados os Modelos de Gesto da tica Empresarial de sete grandes empresas brasileiras, com o fim de identificar suas caractersticas comuns. Os dados relativos aos Modelos de Gesto da tica Empresarial das companhias analisadas sugerem a existncia de um Modelo-padro de Gesto da tica Empresarial que se apresenta incompleto e pouco desenvolvido, contendo ainda fragilidades, lacunas e deficincias que tendem a reduzir grandemente sua eficcia. Palavras-chave: tica Empresarial, Cdigo de tica, Comit de tica, Modelo de Gesto.

1. INTRODUO Com a finalidade de assegurar uma conduta tica no ambiente corporativo, um nmero crescente de empresas brasileiras tm adotado um Cdigo de tica e criado um Comit de tica. O Cdigo de tica, via de regra, estabelece: a) princpios e regras de conduta a serem observados pelos membros da organizao em suas relaes internas e externas; b) o que fazer em caso de dvida sobre seus preceitos; e c) providncias que os funcionrios devero adotar no caso de tomarem conhecimento de uma infrao tica. O Cdigo de tica dispe que os infratores de suas disposies estaro sujeitos a penalidades disciplinares e, eventualmente, aos procedimentos legais cabveis. Em relao ao Comit de tica, suas atribuies, em geral, so aprovar o Cdigo de tica, providenciar sua divulgao, esclarecer dvidas sobre seu contedo e analisar as infraes ticas cometidas por funcionrios, infraes que constituem violao do Cdigo de tica. Tem-se, pois, de um lado, o Cdigo de tica instituindo polticas e procedimentos, ou seja, criando um processo tico. De outro, tem-se o Comit de tica, com sua composio e atribuies, como a estrutura encarregada de operar esse processo. Pode-se, ento, dizer que o Cdigo de tica e o Comit de tica de uma empresa compem seu particular Modelo de Gesto da tica Empresarial. Dadas essas premissas, o propsito do presente trabalho verificar se, no Brasil, existe um Modelopadro de Gesto da tica Empresarial e, em caso afirmativo, avaliar sua adequao aos respectivos fins. Para tanto, a seguir so descritos e analisados os Modelos de Gesto da tica Empresarial de sete grandes empresas brasileiras, com o fim de identificar suas caractersticas comuns.1 As empresas pertencem aos seguintes setores: alimentos, energia, petroqumica, financeiro, siderurgia, minerao e varejo. A anlise baseada em informaes disponveis nos websites das empresas e, eventualmente, em informaes adicionais fornecidas por estas.

O nome das companhias foi omitido.

2 2. MODELOS DE GESTO DA TICA EMPRESARIAL DE COMPANHIAS BRASILEIRAS 2.1 Polticas Quadro 2.1 Empresa Setor 1 Alimentos 2 3 4 5 6 7 Energia Petroqumica Financeiro Siderurgia Minerao Varejo Polticas Cdigo de tica aprovado pelo Conselho de Administrao
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Cdigo de tica aprovado pela Diretoria Cdigo de tica aprovado pelo Comit de tica Cdigo de tica aprovado pelo Conselho de Administrao Cdigo de tica aprovado pelo Comit de tica e pela Diretoria Cdigo de tica aprovado pela Diretoria Cdigo de tica aprovado pelo Comit de tica

Anlise O quadro 2.1 sugere existirem trs possveis instncias de aprovao do Cdigo de tica da empresa: a mais alta o Conselho de Administrao, prtica adotada pelas empresas 1 e 4, vindo a seguir a aprovao pela Diretoria, prtica vigente nas empresas 2 e 6, e, por ltimo, a aprovao pelo prprio Comit de tica, que ocorre nas empresas 3 e 7. Na empresa 5, o Cdigo de tica deve ser aprovado tanto pelo Comit de tica como pela Diretoria. A atribuio da competncia para aprovar o Cdigo de tica Diretoria ou ao Comit de tica, como o caso das empresas 2, 3, 5, 6 e 7, indcio de um alheamento do Conselho de Administrao em relao gesto da tica Empresarial.

2.2 Estrutura 2.2.1 Elementos da estrutura Quadro 2.2.1 Empresa Setor 1 Alimentos 2 3 4 5 6 7 Energia Petroqumica Financeiro Siderurgia Minerao Varejo Elementos Comisso de tica e Conduta e Comit de tica3 Comit de tica4 Comit de tica5 Comit de tica Comit de tica Comit de tica e Ouvidor Comit de tica

Cdigo de tica um nome genrico dado ao documento pelo autor deste trabalho o nome real pode variar de empresa para empresa. 3 O Comit de tica hierarquicamente superior Comisso de tica e Conduta. 4 Comit de tica um nome genrico dado ao rgo pelo autor deste trabalho o nome real pode variar de empresa para empresa. 5 O rgo no permanente.

3 Anlise O quadro 2.2.1 mostra existir um padro bsico em termos de estrutura, padro esse representado pela existncia de um Comit de tica. Destoam, todavia, do padro, a empresa 1, cujo rgo bsico a Comisso de tica e Conduta e que possui o Comit de tica como segundo rgo, e a empresa 6, que conta adicionalmente com um Ouvidor.

2.2.2 Composio Quadro 2.2.2 Empresa Setor 1 Alimentos Composio Comit de tica: membros do Conselho de Administrao e gestores da empresa Comisso de tica e Conduta: representantes de Auditoria Interna, Recursos Humanos e Jurdico Comit de tica: composio ignorada Comit de tica: Responsvel Jurdico, Responsvel pela Segurana Empresarial, Lder de Recursos Humanos6 e um quarto membro indicado pelo Responsvel Jurdico. O Diretor-Presidente poder participar do Comit de tica por solicitao do Responsvel Jurdico, ou em virtude do assunto tratado. Comit de tica: at 16 (dezesseis) membros, nomeados pelo Conselho de Administrao7 Comit de tica: Diretor de Auditoria Interna, Diretor de Recursos Humanos e Diretor Jurdico Comit de tica: Ouvidor, Gerente-Geral de Recursos Humanos e Administrao e Diretor-Presidente Comit de tica: Presidente, Diretor Administrativo-Financeiro, Diretor Comercial, Diretor de Operaes e Auditoria Interna

2 3

Energia Petroqumica

4 5 6 7

Financeiro Siderurgia Minerao Varejo

Anlise O quadro 2.2.2 sugere a existncia de um padro de composio para o Comit de tica: o padro o Comit ser composto por executivos (empresas 3, 4, 5, 6 e 7). O quadro 2.2.2 tambm sugere ser comum a participao das reas de Auditoria Interna, de Recursos Humanos e Jurdica no Comit de tica. As empresas 6 e 7 destacam-se por terem o Diretor-Presidente como membro permanente do Comit. Na empresa 3, o Diretor-Presidente membro eventual. A empresa 1 afasta-se do padro pelas seguintes razes: a) sua Comisso de tica e Conduta constituda por executivos; b) existe um segundo rgo, o Comit de tica, hierarquicamente superior, formado por executivos e tambm por membros do Conselho de Administrao. O padro de composio do Comit de tica sugerido pelo quadro 2.2.2 confirma o alheamento do Conselho de Administrao em relao gesto da tica Empresarial.
6 7

A rea de Recursos Humanos na empresa 3 denominada rea de Pessoas e Organizao. No momento em que a pesquisa foi feita, todos os membros do Comit eram executivos da instituio.

4 2.2.3 Atribuies Quadro 2.2.3 Empresa Setor 1 Alimentos Atribuies Comit de tica: a) Revisar periodicamente o Cdigo de tica; b) Analisar os relatrios de violaes do Cdigo de tica enviados pela Comisso de tica e Conduta; c) Examinar os casos mais graves de violao ao Cdigo de tica, submetendo-os ao Conselho de Administrao para deciso; d) Deliberar sobre dvidas de interpretao do Cdigo de tica bem como sobre eventuais dilemas ticos. Comisso de tica e Conduta: a) Monitorar e aferir os procedimentos de divulgao e aplicao do Cdigo de tica, para assegurar o seu cumprimento e efetividade; b) Analisar os casos de violaes ao Cdigo de tica, recomendando ao Diretor-Presidente ou ao Comit de tica, nos casos mais graves, a aplicao de sanes disciplinares e legais pertinentes; c) Avaliar permanentemente a atualidade dos dispositivos do Cdigo de tica e, se for o caso, propor modificaes ao Comit de tica. Comit de tica: a) Interpretar o Cdigo de tica, para efeito de consultas, informaes e emisso de relatrios sobre os distintos itens; b) Revisar e controlar anualmente o contedo do Cdigo de tica; c) Receber a comunicao de possveis descumprimentos e dar as instrues que sua aplicao requeira.

Energia

Petroqumica Comit de tica: a) Julgar os casos mais graves de violao do Cdigo de tica e impor as sanes disciplinares cabveis; b) Avaliar a necessidade de investigao mais detalhada de uma eventual violao do Cdigo de tica; c) Esclarecer dvidas com relao ao Cdigo de tica; d) Avaliar a necessidade de investigaes detalhadas de violaes ao Cdigo de tica; e) Promover a divulgao do Cdigo de tica; f) Promover a atualizao do Cdigo de tica em perodos no superiores a dois anos. Financeiro Comit de tica: a) Analisar as eventuais infraes e violaes ao Cdigo de tica e/ou s polticas e procedimentos, sejam elas recebidas diretamente do denunciante ou por intermdio das diversas reas; b) Determinar a adoo das medidas necessrias, mediante emisso de parecer endereado s reas competentes; c) Garantir que as infraes e violaes sejam seguidas de aes disciplinares aplicveis, independentemente do nvel hierrquico, sem prejuzo das penalidades legais cabveis;

5 Quadro 2.2.3 (cont.) Empresa Setor 4 Financeiro Atribuies Comit de tica: d) Assegurar que o Conselho de Administrao esteja ciente dos assuntos que possam causar impacto significativo imagem da Organizao; e) Encaminhar para deliberao do Conselho de Administrao os assuntos relacionados aos Diretores; f) Propor aes para disseminao e cumprimento do Cdigo de tica, de modo a assegurar sua eficcia e efetividade; g) Esclarecer as dvidas sobre situaes encontradas na prtica; h) Receber denncias sobre violaes ao Cdigo de tica, s polticas e normas da Organizao, bem como quaisquer informaes acerca de eventual descumprimento de dispositivos legais e normativos. Comit de tica: a) Disseminar os valores e princpios na organizao e assegurar que eles sejam cumpridos; b) Desenvolver parmetros para a divulgao dos princpios ticos; c) Certificar-se da compreenso, comprometimento e participao da administrao com relao s questes morais da organizao; d) Avaliar os casos concretos ou potenciais de violao do Cdigo de tica, deliberar a respeito, bem como dirimir dvidas quanto sua interpretao; e) Reavaliar periodicamente a pertinncia e atualidade dos preceitos do Cdigo de tica; f) Proceder s aes necessrias para a divulgao interna e externa do contedo e finalidade do Cdigo de tica; g) Acompanhar o cumprimento e a implementao das disposies do Cdigo de tica; h) Definir a aplicao de penalidades; i) Encaminhar Diretoria Executiva e ao Comit de Auditoria os casos mais graves de violao do Cdigo de tica. Comit de tica: a) Atualizar e publicar o Cdigo de tica; b) Acompanhar e orientar as atividades do Ouvidor. Ouvidor: a) Receber consultas, analisando e esclarecendo dvidas; b) Receber e apurar eventuais denncias de violao do Cdigo de tica; c) Assegurar-se da aplicao das medidas cabveis; d) Coordenar programas de treinamento sobre tica Empresarial, produzindo os respectivos contedos.

Siderurgia

Minerao

6 Quadro 2.2.3 (cont.) Empresa Setor 6 Minerao Atribuies Chefias: a) Disponibilizar o Cdigo de tica aos empregados; b) Responder prontamente s questes e dvidas levantadas pelos empregados; c) Esclarecer as decises especficas que devam ser discutidas com o Ouvidor; d) Comunicar ao Ouvidor todas as questes que contrariem o Cdigo de tica, discutir a aplicabilidade de medidas punitivas, informar as dificuldades relativas ao cumprimento do Cdigo de tica e apresentar idias e sugestes que visem ao seu aperfeioamento; e) Retreinar, anualmente, todos os empregados da Empresa no Cdigo de tica. Comit de tica: a) Analisar casos de no cumprimento do Cdigo de tica enviados pela Auditoria Interna. b) Decidir sobre as sanes disciplinares a colaboradores e/ou fornecedores. c) Decidir sobre casos no abrangidos pelas regras estabelecidas no Cdigo de tica. d) Manter o Cdigo de tica atualizado e condizente com a realidade da organizao. Diretor da rea + Comit de tica + Recursos Humanos: a) Analisar e decidir as sanes aplicveis a cada caso.

Varejo

Anlise Empresa 1. 1. A Comisso de tica e Conduta tem funes apenas consultivas. J o Comit de tica tem funes consultivas (letra c), deliberativas (letras b e d) e executivas (letra a). Descumpre-se, pois, o princpio administrativo segundo o qual no se deve atribuir funes executivas a rgos colegiados.8 2. Aparentemente, o Comit de tica a nica instncia com poderes para deliberar sobre dvidas de interpretao do Cdigo de tica bem como sobre eventuais dilemas ticos. Esse Comit, porm, constitudo por membros do Conselho de Administrao e gestores da empresa. Em tais condies, se o nmero de integrantes do rgo for elevado, pode demorar um longo tempo at que uma reunio extraordinria deste seja agendada para discutir uma eventual dvida ou dilema tico, ainda que se trate de uma questo simples. 3. Aparentemente, compete ao Conselho de Administrao a aplicao de sanes disciplinares nos casos de infraes ticas de maior gravidade. No fica claro, porm, qual rgo tem essa competncia nos casos de menor gravidade: o Comit de tica ou a Comisso de tica e Conduta. 4. No se sabe qual rgo conduzir uma eventual investigao, caso esta se torne necessria.

rgos pluripessoais, tais como Conselhos e Comisses, devem receber apenas funes consultivas e deliberativas.

7 5. Aparentemente, o Modelo da empresa 1 retira completamente, das chefias de todos os nveis, a competncia e a autoridade para aplicar penalidades disciplinares aos funcionrios em caso de prtica de uma infrao tica. 6. Compete Comisso de tica e Conduta monitorar e aferir os procedimentos de divulgao do Cdigo de tica mas no se sabe quem tem a incumbncia de executar esses procedimentos. 7. A existncia de duas comisses de tica parece uma excessiva e desnecessria burocratizao do Modelo. 8. Considerando que uma das funes do Conselho de Administrao fiscalizar a gesto da Diretoria, inadequado congregar fiscais e fiscalizados em um rgo supostamente permanente como o Comit de tica. 9. O Modelo parece desconsiderar a necessidade de treinamento em tica. Empresa 2. 1. O Comit de tica tem funes deliberativas (letras a e c) e executivas (letra b). Vale o comentrio 1 feito em relao empresa 1. 2. No est claro a quem compete a aplicao de penalidades disciplinares nos casos de infraes ticas. 3. No se sabe qual rgo conduzir uma eventual investigao, caso esta se torne necessria. 4. No se sabe a quem cabe a responsabilidade de divulgar o Cdigo de tica. 5. Valem os comentrios 2 e 9 feitos em relao empresa 1. Empresa 3. 1. O Comit de tica tem funes deliberativas (letras a, b e d), consultivas (letra c) e executivas (letras e e f). Vale o comentrio 1 feito em relao empresa 1. 2. Cabe ao Comit de tica Julgar os casos mais graves de violao do Cdigo de tica e impor as sanes disciplinares cabveis. No fica claro, porm, quem tem essa incumbncia nos casos de menor gravidade. 3. Valem os comentrios 2, 4, 5 e 9 feitos em relao empresa 1. Empresa 4. 1. O Comit de tica tem funes deliberativas (letra a, g e h), consultivas (letra e e f) e executivas (letras c e d). Vale o comentrio 1 feito em relao empresa 1. 2. Existe uma incoerncia na atribuio constante da letra b. Consideremos sua primeira parte: Determinar a adoo das medidas necessrias, .... Trata-se de uma ordem, de um comando, de uma deciso. A frase caracteriza a funo deliberativa. Vejamos agora a segunda parte: ... mediante emisso de parecer endereado s reas competentes. Emitir um parecer significa opinar. A frase caracteriza a funo consultiva. No se sabe, portanto, no tocante s medidas necessrias em caso de violao do Cdigo de tica, se o Comit de tica exerce funo deliberativa ou meramente consultiva. 3. De acordo com a letra f, cabe ao Comit de tica Propor aes para disseminao e cumprimento do Cdigo de tica, de modo a assegurar sua eficcia e efetividade. No se sabe, porm, a quem compete a execuo dessas aes. 4. Valem os comentrios 4 e 9 feitos em relao empresa 1. Empresa 5. 1. O Comit de tica tem funes deliberativas (letras d, e e h), consultivas (letra i) e executivas (letras a, b, f e g). Vale o comentrio 1 feito em relao empresa 1. 2. Valem os comentrios 2, 4, 5 e 9 feitos em relao empresa 1.

8 Empresa 6. 1. O Comit de tica tem funes consultivas (letra b) e executivas (letra a). Vale o comentrio 1 feito em relao empresa 1. 2. O Ouvidor tem funes consultivas (letra a) e executivas (letras b, c e d). 3. Aparentemente, o Ouvidor a ltima instncia com poderes para Receber consultas, analisando e esclarecendo dvidas. Conclui-se, portanto, que o Comit de tica permanece alheio a essa questo, mesmo nos casos mais complexos. 4. Cabe ao Ouvidor a apurao de denncias de violao do Cdigo de tica. 5. Tambm parece que o Comit permanece alheio s denncias de eventuais infraes ticas, no participando de seu processo de apurao e punio, uma vez que apenas o Ouvidor e as chefias so partcipes dessas atividades. 6. Parece que a aplicao de penalidades disciplinares permanece com as chefias, que devem discutir o assunto com o Ouvidor. 7. O Modelo prev expressamente o treinamento em tica, cabendo ao Ouvidor o encargo de elaborar os respectivos programas e s chefias a tarefa de aplic-los. Empresa 7. 1. O Comit de tica tem funes deliberativas (letras a, b e c) e executivas (letra d). Vale o comentrio 1 feito em relao empresa 1. 2. Aparentemente, o Modelo desconsidera as atividades de divulgao do Cdigo de tica. 3. Valem os comentrios 2, 4, 5 e 9 feitos em relao empresa 1.

2.3 Procedimentos/canais para encaminhamento de denncias Quadro 2.3 Empresa Setor 1 Alimentos 2 Energia 3 4 5 6 7 Petroqumica Financeiro Siderurgia Minerao Varejo Procedimentos/canais Pelo Disque Integridade Ao Comit de tica por e-mail Ao Superior imediato ou ao Lder de Pessoas e Organizao ou rea de Segurana Empresarial via Linha de tica Diversos rgos, diversos canais Ao Comit de tica, pessoalmente ou por e-mail Ao gestor imediato ou ao Ouvidor Gerncia ou Diretoria

3. RESULTADOS Os dados disponveis sobre os Modelos de Gesto da tica Empresarial das empresas brasileiras analisadas sugerem a existncia de um Modelo-padro caracterizado pelas seguintes linhas gerais: 1. O Comit de tica costuma ser constitudo de executivos. 2. O Conselho de Administrao permanece alheio gesto da tica Empresarial, sendo esse assunto deixado inteiramente nas mos da Diretoria Executiva. Essa concluso reforada pelo fato de que, via de regra, nem a nomeao do Comit de tica nem a aprovao do Cdigo de tica constam do Estatuto Social da companhia como atribuies do Conselho. 3. Atribuem-se ao Comit de tica funes executivas como divulgar e revisar o Cdigo de tica.

9 4. O Modelo parece desconsiderar que, em caso de recebimento de uma denncia de infrao tica, poder tornar-se necessrio realizar uma investigao. O Modelo parece no considerar a necessidade de preparo para realizar essa investigao. 5. Parece haver a tendncia de no apenas retirar, das chefias de todos os nveis, a competncia e a autoridade para aplicar penalidades disciplinares aos funcionrios em caso de prtica de uma infrao tica, mas tambm de exclui-las do processo. 6. O Modelo parece desconsiderar a necessidade de treinamento em tica.

3.1 Comentrios 1. Sendo o Comit de tica composto por executivos,9 colocam-se as seguintes questes: Como o Comit se conduzir se um de seus membros ou a Diretoria praticar um ilcito? No caso especfico das empresas 6 e 7, o que acontecer se o prprio Diretor-Presidente for o autor do delito? A ttulo de exemplos, vejam-se os seguintes casos. A Enron Corporation era uma empresa de energia sediada em Houston, Estados Unidos. Com mais de 21 mil empregados em 40 pases, era uma das maiores empresas mundiais de eletricidade e gs natural. Em 2000, era a dcimasexta maior empresa do mundo, a stima dos Estados Unidos e a primeira no setor de energia, com receitas de mais de 100 bilhes de dlares. Durante seis anos, de 1996 at 2001, a Enron foi considerada uma das empresas norte-americanas mais inovadoras e, em 2000, uma das 100 melhores empresas dos Estados Unidos para se trabalhar, segundo a revista Fortune. Mas a Enron se tornou tristemente famosa quando veio a pblico que seu sucesso era falso, tendo sido construdo em cima de um bem planejado sistema de fraudes contbeis. A Enron faliu espetacularmente em dezembro de 2001, e seu colapso foi, na poca, o maior caso de falncia e o maior escndalo de toda a histria empresarial dos Estados Unidos. Descobriu-se que o sucesso da empresa estava baseado em lucros falsos, manobras financeiras, prticas contbeis duvidosas, fraudes para esconder prejuzos e fraudes na compra e venda de energia. O penltimo presidente da Enron, Jeff Skilling, foi condenado a 24 anos e 6 meses de priso por seu envolvimento nas fraudes. J o fundador e ltimo presidente da empresa, Kenneth Lay, foi julgado culpado em todas as dez acusaes que pesavam contra ele mas faleceu em julho de 2006, em decorrncia de problemas cardacos, antes que a Justia anunciasse sua sentena. No Brasil, o Banco Santos, que foi o 21 maior banco do Pas, com cerca de 6 bilhes de reais em ativos e 2 bilhes de reais em depsitos, presidido por Edemar Cid Ferreira, teve sua falncia decretada em setembro de 2005, depois de passar dez meses sob interveno do Banco Central por apresentar um rombo de cerca de 2,2 bilhes de reais. Em dezembro de 2006, a 6 Vara Federal Criminal condenou Ferreira a 21 anos de priso pelos crimes de gesto fraudulenta de instituio financeira, lavagem de dinheiro, evaso de divisas, formao de quadrilha e desvio de dinheiro pblico. Voltemos agora ao quadro 2.2.2. Nas empresas analisadas, os membros do Comit de tica subordinam-se, direta ou indiretamente, ao Diretor-Presidente. Embora no se disponha de informaes a respeito, razovel supor que os integrantes do Comit sejam designados pela Diretoria ou pelo prprio Diretor-Presidente, pois isso coerente com o fato de que o Cdigo de tica
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V. quadro 2.2.2.

10 aprovado pelos altos executivos ou pelo prprio Comit.10 Em tais condies, pode ser muito difcil para qualquer funcionrio tomar providncias quando o ilcito praticado pelo prprio Presidente executivo, como nos exemplos relatados acima. Resistir a um Presidente que simplesmente passa por cima do Cdigo de tica afigura-se uma tarefa herclea para qualquer funcionrio. Quando os membros do Comit de tica fazem parte da estrutura hierrquica de execuo e so nomeados pela Diretoria, eles no tm o status nem o distanciamento nem as garantias necessrias para levar adiante processos sobre eventuais malfeitos cometidos pela alta direo.11 2. Em empresas de capital aberto, o alheamento do Conselho de Administrao em relao gesto da tica Empresarial torna-se altamente questionvel, principalmente quando se considera que o Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa do IBGC (Instituto Brasileiro de Governana Corporativa) estabelece como competncia do Conselho de Administrao a aprovao do Cdigo de tica da corporao. O principal fiador do comportamento tico na empresa uma cultura tica. As empresas precisam garantir a criao e manuteno de um clima tico no ambiente organizacional de modo que os valores morais guiem as aes e decises da companhia. No prudente confiar essa misso aos executivos da organizao porque, pelo fato de disporem de poderes para manipular diretamente os recursos da empresa, eles esto mais sujeitos a incidir em infraes ticas. Nessas condies, enfatiza-se a necessidade de o Conselho de Administrao assumir o papel de guardio de ltima instncia da tica Empresarial. Para tanto, preciso que o Conselho altere a atual viso que possui sobre suas responsabilidades, rumo a uma postura mais ativa na gesto da tica da companhia. Uma configurao mais adequada seria que:

O Comit de tica fosse integrado exclusivamente por membros do Conselho de Administrao ou o Comit de Auditoria desempenhasse as funes do Comit de tica; A aprovao do Cdigo de tica fosse atribuio do Conselho de Administrao; Tanto a nomeao do Comit de tica como a aprovao do Cdigo de tica constassem do Estatuto Social da companhia como atribuies exclusivas do Conselho de Administrao.

3. Atribuir funes executivas ao Comit de tica uma configurao que tende a reduzir a eficcia do rgo porque, via de regra: a) o Coordenador do Comit no possui autoridade hierrquica sobre os membros do rgo; b) os membros do Comit no possuem funes definidas; c) o Comit no possui a infraestrutura administrativa necessria para desempenhar atividades executivas. Uma configurao mais adequada seria que:

O Comit de tica recebesse atribuies exclusivamente deliberativas e consultivas; A empresa possusse um rgo de linha como, por exemplo, a Ouvidoria, subordinada diretamente ao Comit de tica, sendo que a esse rgo caberiam todas as funes executivas em matria de tica Empresarial; O Ouvidor fosse nomeado e demitido pelo Conselho de Administrao, por proposta do Comit de tica.

A esse respeito, as excees so a empresa 4, que tem os membros do Comit de tica nomeados pelo Conselho de Administrao, e a empresa 1, que possui um segundo rgo do qual fazem parte membros do Conselho. 11 No precisamos ir longe. Temos exemplos aqui mesmo no Brasil. Os ilcitos praticados por magistrados s comearam a ser investigados, e os autores, processados e punidos, aps a criao do CNJ Conselho Nacional de Justia, um rgo judicial que tem status, garantias e distanciamento em relao a todos os juzos e tribunais do Pas.

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11 4. Sobre o tema investigao, veja-se o que diz um documento de uma empresa norte-americana de grande porte que chamaremos de empresa G:12 Os empregados e outras pessoas que tenham vnculos com a empresa podem comunicar livremente suas preocupaes sobre possveis violaes ticas ou legais. Essas preocupaes sero objetivamente investigadas, conforme o caso, por peritos em Finanas, Recursos Humanos ou Assuntos Jurdicos (alm de especialistas externos, se necessrio). 5. Excluir as chefias dos processos ticos significa priv-las de uma valiosa experincia no trato de questes ticas. Por outro lado, quando se atribui a aplicao de penalidades disciplinares ao Comit de tica, retira-se indevidamente dos gerentes um nus que deles, uma tarefa que penosa mas que representa um desafio inerente ao exerccio da gerncia, desafio que os gerentes tm que enfrentar. Uma configurao mais adequada seria que:

As chefias fossem ouvidas nos processos ticos, inclusive quanto a eventuais penalidades que deveriam ser aplicadas aos funcionrios que lhes fossem subordinados; O Comit de tica emitisse parecer sobre as providncias a serem tomadas; Coubesse aos rgos de linha executar as providncias indicadas pelo Comit.

6. Aparentemente, existe a crena de que a mera existncia de um Cdigo de tica e de um Comit de tica suficiente para assegurar um comportamento tico no ambiente de trabalho. O Cdigo de tica, porm, permanecer letra morta se no houver um programa permanente de treinamento e reciclagem sobre o assunto. As sesses de treinamento deveriam primeiro, incluir discusses sobre o contedo do Cdigo de tica, para que os empregados fiquem cientes de suas prescries e esclaream suas dvidas; segundo, analisar situaes hipotticas de tomada de deciso em que haja dilemas ticos; terceiro, discutir as experincias reais trazidas pelos empregados, relativas a problemas ticos; quarto, examinar casos gerais, procurando identificar se neles h aspectos ticos a serem considerados, para estimular a sensibilidade tica dos participantes. O treinamento, todavia, no pode ser exclusivamente prtico. Para conduzir-se eticamente, a empresa precisa, antes de mais nada, ter claros os conceitos fundamentais da tica. indispensvel que todos, mas principalmente os dirigentes da organizao, assimilem noes morais bsicas como:

Importncia da tica; Por que estudar tica; O que deve ser julgado do ponto de vista moral: a personalidade, os sentimentos ou as aes; Condies da responsabilidade moral; Ao por dever: princpio fundamental da tica; Conceitos de valor, valores morais, valores no morais e valores organizacionais; O homem como valor absoluto; Valores morais: Respeito e Justia; Critrio de moralidade da conduta: como identificar uma ao antitica.

A falta de clareza conceitual em tica aumenta o risco de que esta se torne um assunto confuso, o que tende a reduzir a eficcia do respectivo treinamento e a dificultar a aquisio de sensibilidade tica por parte dos funcionrios.
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Traduo livre.

12 4. CONCLUSO Das informaes relativas s organizaes brasileiras analisadas emerge um Modelo-padro de Gesto da tica Empresarial que se apresenta incompleto e pouco desenvolvido, contendo ainda fragilidades, lacunas e deficincias que tendem a reduzir grandemente sua eficcia. No mbito das companhias de capital aberto, torna-se difcil justificar a permanncia desse padro.

* Sobre o autor
Flavio Farah Mestre em Administrao de Empresas, Professor de tica na Universidade de Mogi das Cruzes e autor do livro tica na gesto de pessoas. E-mail: farah@flaviofarah.com .