Anexo da Instruo Normativa n 005, de 22/01/01

MANUAL DE PREENCHIMENTO DA DIEF

SUMRIO
Item 01 - Objetivo do Manual 2
Item 02 - Finalidade da Declarao de Informaes Econmico Fiscais -DIEF 2
Item 03 - Formato e periodicidade de entrega 2
Item 04 - Tipo de Declarao 3
Item 05 - Forma de apresentao 3
Item 06 - Local de entrega 4
Item 07 - Incio da Declarao 4
Item 08 - Comandos da tela principal 5
Item 09 Preenchimento de uma Declarao 6
Item 10 - Cadastramento de declarante 6
Item 11 - Funes de tela - Cadastro do estabelecimento 6
Item 12 - Preenchimento do quadro - Cadastramento de contribuinte 7
Item 13 - Alterao de dados cadastrais 8
Item 14 - Excluso dos dados cadastrais 9
Item 15 - Preenchimento de uma declarao nova 9
Item 16 - A obrigao da entrega da declarao mensal 10
Item 17 - Declarao mensal Quadros a serem preenchidos 10
Item 18 - A navegao entre as duas parte da declarao 11
Item 19 - O livro de apurao do ICMS 11
Item 20 - Resumo das operaes 14
Item 21 - Faturamento do ms 14
Item 22 - Despesas do exerccio anterior 14
Item 23 - Resumo do livro de inventrio - estoque inicial e estoque final 15
Item 24 - Situaes especiais 16
Item 25 - Apurao do ICMS - dbitos do imposto 17
Item 26 - Apurao do ICMS - crditos do imposto 18
Item 27 - Apurao do imposto 19
Item 28 - Anexo I - Declarante de Servios e Outros 19
Item 29 - Anexo II - Informaes sobre Substituio Tributria 22
Item 30 - A obrigao da entrega da declarao anual 24
Item 31 - Funes de tela 24
Item 32 - Faturamento anual 24
Item 33 - Saldos de caixa, bancos conta movimento e de aplicao financeira 24
Item 34 - Despesas ano de referncia 25
Item 35 - Anexo - Declarante de Servios e Outros 25













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Item 01 - Objetivo do Manual

Este manual tem por objetivo instruir o usurio no preenchimento da Declarao de Informaes
Econmico Fiscais DIEF, instituda pela Secretaria Executiva de Estado da Fazenda- SEFA.

Item 02 - Finali dade da Declarao de Informaes Econmico Fiscais - DIEF

A finalidade da DIEF permitir Administrao Tributria do Estado do Par conhecer dados da
movimentao de mercadorias e/ou prestao de servios, sujeitas incidncia do ICMS,
promovidas por contribuintes cadastrados no Cadastro de Contribuintes do ICMS.


O uso dessas informaes por parte da SEFA serve como subsdio bsico para clculo do ndice
de valor agregado dos municpios, informao essa que utilizada para definir o valor do repasse
que o Estado deve fazer para cada municpio paraense da sua cota parte do ICMS.

Item 03 - Formato e periodicidade de entrega

O programa da DIEF permite ao usurio preencher dois tipos de declaraes existentes, a mensal
e a anual, proporcionando ao contribuinte declarante a opo de qual delas ser preenchida.

Tal definio ser feita no momento do preenchimento/alterao dos dados cadastrais do
declarante , conforme ser melhor informado na parte especfica de preenchimento desse quadro.

Conforme determina a legislao estadual, a DIEF existe em dois formatos: Anual e Mensal.
Assim, temos que esto obrigados a apresentar a DIEF:

??Anual, as pessoas jurdicas enquadradas como Microempresa (Par Simples),
conforme Decreto N. 3.843, de 28 de dezembro de 1999 com entrega ser at o dia 10 de
maro do ano seguinte .

??Mensal, as demais pessoas jurdicas inscritas no Cadastro de Contribuintes do ICMS do
Estado, com entrega at o dia 10 do ms seguinte ao de referncia .

Situaes excepcionais:

??Mensal e Anual no mesmo exerccio, toda empresa que ano anterior estava obrigada a
entregar DIEF anual e que no exerccio atual dever entregar DIEF mensal.
??No dia da entrega da solicitao de baixa para DIEF mensal ou anual.
??Na mudana de endereo quando houver alterao do municpio para a DIEF mensal e
anual.

Exemplo da situao 1:

Empresa que ano 2000 estava obrigada a entregar DIEF anual e no exerccio 2001 dever
entregar DIEF mensal, efetuar a entrega de duas declaraes, uma declarao anual com
dados referentes ao seu funcionamento no ano de 2000, e outra declarao mensal com dados
de funcionamento do ms a que se refere, ex: DIEF mensal referncia 01/2001.

Exemplo da situao 2:

Quando o contribuinte solicitar a baixa de sua inscrio no cadastro apresentar uma declarao,
anual ou mensal, com dados do seu funcionamento at a data da solicitao.

Exemplo da situao 3:

No caso mudana de endereo que houver alterao do municpio, teremos duas situaes:
DIEF mensal

Empresa obrigada a apresentao de DIEF mensal muda de endereo no dia 15 de julho do
exerccio 2001. Neste caso a empresas dever entregar uma DIEF mensal com os dados relativos
ao seu funcionamento de julho, constando inclusive o endereo do seu funcionamento at aquele
ms .


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Em agosto de 2001, quando da apresentao regulamentar da DIEF mensal, esse contribuinte
efetuar a entrega de sua DIEF contendo dados relativos ao funcionamento de sua empresa em
agosto de 2001, vinculado j ao endereo do novo municpio.

DIEF anual

Empresa obrigada a apresentao de DIEF anual muda de endereo no dia 15 de julho do
exerccio 2001. Neste caso a empresa dever entregar uma DIEF anual com os dados relativos
ao seu funcionamento de 1 de janeiro at julho, constando inclusive o endereo do seu
funcionamento at aquela data e outra DIEF anual, contendo dados relativos ao funcionamento da
empresa compreendido no perodo entre agosto e dezembro de 2001, vinculada ao endereo do
novo municpio.


Item 04 - Tipo de Declarao

O programa da DIEF permite ao usurio preencher a declarao do tipo normal ou substitutiva.

A DIEF normal aquela de periodicidade Mensal ou Anual entregue pelo contribuinte na forma da
legislao estadual.

A DIEF substitutiva, conforme diz o nome, utilizada pelo contribuinte para substituir uma
declarao anteriormente entregue ao fisco.

Item 05 - Forma de apresentao da DIEF para o Fisco

A entrega da Declarao de Informaes Econmico Fiscais DIEF, poder ser realizada de
duas formas:

?? Em disquete de dados:

Onde o contribuinte levar o disquete gerado pelo programa, com as informaes de sua
declarao para ser recepcionada em um estabelecimento da Secretaria Executiva de Estado da
Fazenda, local esse que efetuar a recepo e validao, gerando, em seguida, um recibo
gravado no mesmo disquete em que esto os dados da DIEF apresentada e que ser devolvida
ao contribuinte. Para gerar o disquete siga as seguintes orientaes:

1-Clique no boto DIEF
2-Escolha o item ARQUIVO DE DECLARAES
3-Depois PESQUISAR
4-Selecione com a seta escura, do lado esquerdo, a Declarao que deseja gerar no disquete
5-Em seguida selecione o DRIVE A ou B ( onde est o disquete)
6-Clique GERAR, depois da mensagem, SAIR


??Via transmisso de dados pela INTERNET:

Transmitindo disquete de dados, gerado a partir do disquete- programa. Uma vez conectado na
Internet o contribuinte poder enviar suas declaraes . Para isso dever ter gerado o arquivo
DIEF.TXT, que contm a declarao de um perodo especifico. As ori entaes para gerar o
disquete esto no item anterior. Para enviar pela Internet veja as seguintes opes:

1- ACESSANDO A PGINA SEFA

- Acesse a pgina : www.sefa.pa.gov.br/diefnet/

- Depois o boto ?



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- Selecione o arquivo A: 3 /

- Leia as instrues que esto na pgina

- Imprima o RECIBO

ATENO:

Nesta modalidade de transmisso no gerado, no disquete, o protocolo de entrega e
portando o usurio ficar sem o documento que comprove o envio da declarao caso no
imprimir o recibo.

2-ENVIANDO PELO PROGRAMA

- Com o disquete j gerado abra o item MANUNTENO

- Clique em ENVIAR PELA INTERNET

- Depois clicar o boto pontilhado

- Selecione o arquivo A: 3/

- Em seguida sobre DIEF TXT, e o programa ir retornar para a tela de
transmisso.

- Clicar em enviar, o programa d a mensagem na tela que j est CONECTADO

- O recibo ser gerado com o nome do Arquivo e uma seqncia numrica.

Item 06 - Local de entrega

Unidades da SEFA

Item 07 - Inicio da Declarao:

Para preencher uma declarao, de qualquer um dos dois tipos existentes, o usurio
dever efetuar a instalao do programa disponibilizado pela Secretaria Executiva de Estado da
Fazenda, em suas Delegacias ou no endereo www.sefa.pa.gov.br, em Guias e Documentos;

Os procedimentos de instalao do programa da Declarao, assim como as
configuraes bsicas do equipamento, necessrios a execuo estaro disponibilizados na caixa
que contm o Kit de Instalao (verso em disquete) bem como na rea para cpia do programa
na pgina da SEFA na Internet;

Ao acessar o programa ser disponibilizada uma tela contendo informaes relativas
verso do programa : verso 2.0.



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Aps esse procedimento, o declarante/usurio dever acionar o boto OK na parte inferior direita
da tela para ter o programa disponvel para preenchimento da DIEF.

A tela principal da DIEF tem o seguinte formato:


Na parte superior da Tela o usurio dispor de uma barra de menu com as opes DIEF
Manuteno e Ajuda, e de botes de funo a seguir detalhados.

Item 08 - Comandos da Tela Principal

Permite a incluso e a alterao dos dados cadastrais de usurio, assim como a abertura
de cadastros j existentes para alterao.

Permite a abertura e a pesquisa de declaraes j gravadas

Esta tecla, dentro da tela principal da DIEF, abre uma nova declarao para o usurio
selecionado. Este procedimento abre o tipo de declarao a que o contribuinte est
obrigado (mensal ou anual) em funo das informaes j prestadas no cadastro do
prprio programa

Gera uma cpia de segurana da declarao

Aciona rotina de recuperao de cpia de segurana


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Aciona a Ajuda do programa.

Fecha o programa.

Barra de Opes ou Menu de opes - permite executar todas as
funes acima, mediante uso do mouse ou do teclado, bastando, no ltimo caso pressionar as
teclas referentes s letras sublinhadas para executar a funo desejada.

Ao acionar o comando DIEF o usurio ter a sua disposio as seguintes funes:
Cadastro de Contribuinte - que permitir a incluso ou a alterao de dados referentes
ao contribuinte declarante.
Arquivo de Declaraes Permite acesso a declaraes j gravadas e permite a gerao
de disquete para entrega de declarao
Preenchimento de Declarao (Mensal ou Anual) abre uma nova declarao.
Sair fecha o programa da DIEF



Ao acionar o comando Manuteno o usurio ter a sua disposio rotinas vinculadas a
manuteno das declaraes preenchidas, quais so:
Transmitir Via Internet - inicia a rotina de transmisso de dados via Internet
Cpia de Segurana aciona duas subrotinas destinadas a criar e a recuperar cpia de
segurana
Reparar Banco de Dados aciona rotina de reorganizao das declaraes gravadas.
Compactar Banco de Dados aciona rotina de compactao de declaraes, com o objetivo de
liberar espao dentro do disco rgido;
Exibir Barra de Status Aciona a barra de status na parte inferior da tela.

Ao se acionar o comando Ajuda ser disponibilizado texto com informaes de auxlio ao
preenchimento da DIEF.


Item 09 Preenchendo uma Declarao
Para poder preencher uma DIEF necessrio, primeiramente, que o declarante seja cadastrado
no programa.

Item 10 - Cadastramento de Declarante
O programa permite o cadastramento de diversos usurios, no havendo limites de
estabelecimentos a serem cadastrados.
Para cadastrar um novo declarante, deve-se pressionar a tecla ou optar pela funo DIEF
no Menu de Opes, e solicitar a opo Cadastro de Contribuinte.
Aps a execuo desse passo, ser disponibilizada em tela o formulrio para preenchimento das
informaes cadastrais do declarante.

Item 11 Funes de Tela - quadro Cadastro do Estabelecimento

Na tela de preenchimento de dados cadastrais do declarante existem algumas funes
disponibilizadas ao usurio que so acionadas quando do uso dos botes localizados na parte
superior da tela.


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Abre um formulrio em branco para inserir os dados do novo contribuinte.
Grava as informaes digitadas no formulrio

Imprimi os dado do contribuinte selecionado

Exclui o contribuinte selecionado

Fecha o formulrio e retorna a tela anterior

Exclui o registro do contador do contribuinte selecionado

Dentro desse formulrio, sero disponibilizadas algumas funes, onde o usurio dever
selecionar o comando Novo




















Item 12 - Preenchimento do quadro cadastramento de contribuinte:
O quadro de cadastramento subdividido em trs partes, assim dispostas:
??Dados do Contribuinte;
??Endereo do Estabelecimento; e
??Dados do Contador

Dados do Contribuinte:
Esta parte do formulrio composta de quatro campos que devem ser preenchidos da seguinte
forma:

Inscrio Estadual: Nmero da inscrio estadual do estabelecimento do declarante.

Nome Empresarial: Razo Social ou Nome Comercial

CNPJ/CPF: Nmero de registro de inscrio no Cadastro de Pessoa Jurdica do Ministrio da
Fazenda, ou, no caso do contribuinte no ser pessoa jurdica, o nmero de inscrio no Cadastro
Geral de Pessoas Fsicas do Ministrio da Fazenda CPF, da pessoa do proprietrio.



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Nome do Estabelecimento: o nome dado ao estabelecimento comercial, o chamado nome de
fantasia.

Endereo do Estabelecimento:
Esta parte do formulrio composta de doze campos que devem ser preenchidos da seguinte
forma:

Logradouro: Identificao do tipo do logradouro em que se localiza o estabelecimento do
declarante, escolhido dentre as opes existentes na lista, a qual acionada mediante um clique
do mouse sobre a seta ao lado direito do quadro, devendo o usurio localizar o tipo desejado na
lista e confirmar a escolha mediante um duplo clique com o boto direito do mouse ou atravs da
tecla <ENTER>.

Endereo: Nome da Rua, Avenida, etc. em que se encontra o estabelecimento do declarante, que
dever ser preenchido sem uso de abreviaes.

Forma da Declarao Mensal/Anual: Marcar, mediante clique com o boto direito do mouse, qual a
forma de Declarao o estabelecimento est obrigado a preencher.

Nmero: Nmero do estabelecimento na Rua, Avenida, etc.

Complemento: Alguma informao complementar relativa ao endereo do estabelecimento do
declarante, tal como Sala, Andar, Apartamento, etc.

Bairro: Nome do Bairro em que se encontra o estabelecimento do decl arante, que dever ser
preenchido sem uso de abreviaes.

Cidade: Nome do Municpio em que se encontra o estabelecimento do declarante, que dever ser
escolhido com auxilio da lista existente.

UF: Sigla do Estado em que se encontra o estabelecimento do declarante, que dever ser
escolhido com auxilio da lista existente.

CEP: Nmero do Cdigo de Endereamento Postal, conforme tabela da Empresa Brasileira de
Correios e Telgrafos.

Caixa Postal/UF/CEP: Nmero da caixa postal, se houver, no formato DDDDDD/AA/DDDDDDDD,
sendo D um nmero e A uma letra.

Usurio de ECF: Marcar, mediante clique com o boto direito do mouse, se o estabelecimento for
usurio autorizado de equipamento emissor de cupom fiscal (Mquina Registradora, Terminal
Ponto de Venda PDV, Impressora Fiscal)

Usurio de Processamento de Dados: Marcar, mediante clique com o boto direito do mouse, se
o estabelecimento for usurio autorizado de sistema eletrnico de emisso e/ou escriturao de
documentos e livros fiscais, de conformidade com o Convnio ICMS 57/95.

Declarante de Servios e Outros : Marcar, mediante clique com o boto direito do mouse se o
estabelecimento for concessionrio de servios pblicos de fornecimento de gua, de energia
eltrica, prestador de servio de transporte, CONAB ou prestador de servio de comunicao.

Dados do Contador:
Esta parte do formulrio composta de quatro campos que devem ser preenchidos da seguinte
forma:



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CRC: Nmero da inscrio do contador do estabelecimento, no Conselho Regional de
Contabilidade.

UF CRC: Sigla do Estado referente ao Conselho Regional de Contabilidade ao qual est
registrado o contador.

Nome: Nome do Contador do estabelecimento do declarante.

CNPJ/CPF: Nmero de registro de inscrio no Cadastro de Pessoa Jurdica do Ministrio da
Fazenda, do escritrio de contabilidade ou, no caso de pessoa fsica, o nmero de inscrio no
Cadastro Geral de Pessoas Fsicas do Ministrio da Fazenda CPF, da pessoa do contador.


Item 13 Alterao de Dados Cadastrais
Para alterar os dados j cadastrados de usurio, deve-se pressionar a tecla ou optar pela
funo DIEF no Menu de Opes, e solicitar a opo Cadastro de Contribuinte, devendo o usurio
clicar sobre a tecla reticncias no canto esquerdo do campo Inscrio Estadual, onde o
programa listar os contribuintes j cadastrados, cabendo selecionar aquele desejado de
confirmar com um duplo clique do mouse, que os dados sero inseridos no formulrio para serem
alterados.

Aps inserir e/ou alterar as informaes desejadas no formulrio, o usurio dever
confirm-las atravs do comando salvar, que ser acionado pela tecla Salvar

Item 14 Excluso dos Dados Cadastrais
Para excluir os dados j cadastrados de um usurio/declarante, deve-se, a partir da tela principal
da DIEF, optar pela funo DIEF no Menu de Opes, e solicitar a opo Cadastro de
Contribuinte, ou acionar a tecla de funo correspondente.

Ao aparecer a tela de cadastro, o usurio dever clicar sobre o boto com reticncias no canto
esquerdo do campo Inscrio Estadual, onde o programa listar os contribuintes j cadastrados.
Aps selecionar o contribuinte desejado dever utilizar a funo da tecla Excluir





Item 15 Preenchimento de uma Declarao Nova
Quando o usurio quiser preencher uma declarao, dever executar a funo Preenchimento de
Declarao (Mensal ou Anual) dentro da opo DIEF no menu de opes, ou atravs do boto



Acionado o comando, aparecer a seguinte tela que dever ser preenchida pelo declarante na
forma a seguir indicada:


Inscrio Estadual:
??Dever ser digitado o nmero da inscrio estadual do estabelecimento do declarante.


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??Esse campo poder, no entanto, ser preenchido de outra forma, mediante clique com o boto
direito do mouse sobre o quadrado com as reticncias (...) ao lado do campo a ser preenchido.
??Ao fazer isso, sero mostradas ao usurio, todas as inscries estaduais registradas no
programa, bastando, ento, marcar o nmero desejado com o auxlio do mouse e selecionar
(dando o duplo clique no boto direito ou pressionando a tecla ENTER sobre o nmero
marcado).

Quando for digitado um nmero de inscrio estadual que, ainda no tenha sido gravado no
programa, ser informado que aquele nmero no est registrado.

Dessa forma, o usurio dever cadastrar o novo contribuinte, para depois efetuar o preenchimento
da respectiva declarao.

Nome: Este campo no ser preenchido pelo usurio, mas pelo prprio programa, que buscar a
Razo Social do contribuinte, conforme informao j gravada quando do cadastramento.

Tipo de Declarao: Este campo ser preenchido com 1-Normal ou 2-Substitutiva, dependendo
da natureza da mesma.

Perodo: Este campo ser preenchido com seis nmeros (MMAAAA), sendo os dois primeiros
referentes ao ms e os quatro ltimos relativo ao ano de referncia. Ex: Maro de 2000 ser
preenchido como 032000.

Feito isso, bastar ao usurio confirmar as informaes com ENTER ou clicar o boto
,
Para rejeitar ou sair dessa tela basta clicar o boto

Aps o preenchimento desse formulrio as telas para preenchimento de respectiva declarao
sero disponibilizadas aos declarante/usurio.

Item 16 - A obrigao da entrega da Declarao Mensal

A declarao mensal para ser preenchida pelo contribuinte do ICMS no Estado do Par, e
dever ser entregue todos os meses, independentemente de operao e/ou prestao ocorrida no
perodo de referncia, ou seja, mesmo que no tenha havido qualquer movimentao na firma, o
contribuinte dever entregar uma DIEF para aquele ms de referncia.

Item 17 Declarao Mensal Quadros a serem preenchidos.

A declarao, propriamente dita, divida em quadros, ou telas, os quais devero ser preenchidos
com os valores relativos as operaes/prestaes realizadas, de conformidade com o que dispe
os itens a seguir.

Essa parte da declarao composta por vrios quadros , os quais tero em sua parte superior o
seguinte menu de opes de comandos.



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A primeira tela da declarao mensal tem o seguinte formato:




Permitem ao usurio navegar entre as diversas telas (formulrios) existentes
na declarao.

Prepara o programa para receber informaes de uma nova declarao do
mesmo contribuinte

Grava a declarao (informaes digitadas at aquele momento).

Abre o formulrio de informaes relativas as operaes efetuadas com
substituio tributria

Abre o formulrio a ser preenchido por empresas concessionrias de servios
pblicos e prestadoras de servios de transporte.

Imprimi toda a declarao que est em uso, com os dados gravados at ento.

Exclui a declarao em uso (selecionada).

Fecha a declarao em uso e retorna para a tela de cadastramento de
contribuinte.

Item 18 Declarao Mensal A navegao entre as duas parte da Declarao
A Declarao mensal dividida em trs partes, as quais devem ser preenchidas pelo declarante,
quais so:
- Livro de Apurao do ICMS
- Resumo das Operaes;
- Anexos.

Essas partes da declarao sero acionadas mediante uso dos botes:

Abre o formulrio a ser preenchido por empresas concessionrias de
servios pblicos e prestadoras de servios de transporte.

Abre o formulrio de informaes relativas as operaes efetuadas com
substituio tributria

Para acessar a parte do preenchimento do Livro de Apurao do ICMS


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Para acessar a parte do preenchimento das informaes econmicas


Item 19 Declarao Mensal O Livro de Apurao do ICMS

a primeira tela que aparece quando o contribuinte informa que quer fazer uma declarao do
tipo mensal. destinada ao preenchimento dos dados extrados do Livro de Apurao do ICMS de
uso do contribuinte declarante, mais precisamente, para o preenchimento das informaes de
entradas e sadas praticadas pelo estabelecimento, que so registradas na parte superior do livro
de Apurao, identificadas no total pelo Cdigo Fiscal de Operao CFOP, estabelecido pelo
Convnio SINIEF S/N de 1970.






O livro de apurao apresentado pelos cdigos fiscais de operao (CFOP), e, de acordo com o
que disciplina a legislao, seu preenchimento, ser efetuado a partir desses cdigos, os quais
sero acessados mediante clique com o boto direito do mouse, sobre o cdigo desejado. O uso
de cada cdigo fiscal de operao deve obedecer o Convnio SINIEF S/N de 15.12.70 e os
Ajustes SINIEF.

Exemplo:
Suponhamos que se deseje inserir os valores relativos as vendas de mercadorias internas,
adquiridas de terceiros (CFOP 5.12).
O procedimento ser:
- clicar sobre 5.00 SADAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS PARA O ESTADO;
- depois 5.10 Vendas de Produo Prpria ou de Terceiros;
- em seguida 5.12 Vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros;


Aps esse procedimento, ser disponibilizado ao usurio o espao correspondente a linha do livro
fiscal de apurao, para preenchimento dos valores ali especificados.




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Relativamente aos campos acima, temos que:

Valores Contbeis: a soma dos valores totais constantes dos documentos fiscais. Valores
Contbeis ? Base de clculo + Isentas + Outras;

Base de Clculo: o valor que originou o clculo do imposto;

ICMS Creditado: a soma dos valores destacados nas Notas Fiscais, que dar direito ao
crdito, conforme a destinao das mercadorias;

Isentas ou no tributadas: o valor das operaes com benefcios fiscais, deduzido o IPI
quando essa operao ou prestao for isent a do ICMS ou amparada por imunidade , ou no
incidncia desse imposto, circunstancia esta que dever estar constando do referido documento
fiscal, e, ainda, a reduo da base de clculo quando houver;

Outras: o valor das operaes deduzido o IPI, quando a entrada no conferir direito ao crdito
do ICMS, embora este imposto esteja destacado no documento fiscal, ou ainda, quando se tratar
de mercadoria ou prestao, cuja sada do estabelecimento remetente tenha sido beneficiada com
diferimento ou suspenso do recolhimento do ICMS ou sujeita a substituio tributria e
antecipaes.
Para as operaes de sadas, a situao a mesma, aparecendo, para registro dos valores de
uma linha a seguinte tela:



Relativamente aos campos acima, temos que:

Valores Contbeis: a soma dos valores totais destacados nos documentos fiscais, inclusive o
IPI, se for o caso. Valores Contbeis = Base de clculo + Isentas + Outras;

Base de Clculo: o valor sobre o qual incide o ICMS.

ICMS Debitado: a soma dos valores do ICMS destacados nas Notas Fiscais, conforme a
destinao das mercadorias.

Isentas ou no tributadas: a soma dos valores das operaes, deduzido o IPI, se houver,
quando as sadas forem isentas de ICMS ou amparadas por imunidade, ou no estiverem sujeitas
ao imposto, devendo esta condio ser indicada nas prprias notas fiscais, bem como os valores
das parcelas da reduo da base de clculo, quando for o caso.

Outras: o valor das operaes deduzido o IPI, se houver, quando a sada for beneficiada com
diferimento ou suspenso do ICMS, e operaes sujeitos a substituio tributria e antecipaes.

Da totalizao dos Registros de Entrada e de Sada do Livro de Apurao:



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Aps registrados todos os valores das entradas e das sadas, o usurio dever registrar a
totalizao dos mesmos, acionando o item 9.00 Totalizadores da Operaes, que abrir as
linhas para o registro do total das entradas e do total das sadas.



A forma de digitao dos valores idntica ao procedimento do preenchimento das demais linhas
do livro.




Item 20 Declarao Mensal - Resumo das Operaes:

Aps preencher as informaes relativas as entradas e sadas efetuadas (no Livro Registro de
Apurao), o usurio deve preencher os demais formulrios da declarao quais so:
??Faturamento do Ms
??Despesas do Exerccio Anterior
??Resumo do Livro de Inventrio Estoque Inicial
??Resumo do Livro de Inventrio Estoque Final
??Situaes Especiais
??Apurao do ICMS Dbito do Imposto
??Apurao do ICMS Crdito do Imposto
??Apurao do Imposto


Item 21 Declarao Mensal - Resumo das Operaes - Quadro Faturamento do Ms

destinado a informar o total das vendas de mercadorias em geral, e servios tributados pelo
ICMS e ISS, inclusive receitas financeiras e outras geradas pelo contribuinte (aluguel, etc.). O
valor declarado no poder ser inferior ao total de: Vendas para o Estado + Vendas para outros
Estados + Vendas para o exterior.

Esse formulrio de preenchimento obrigatrio, sendo que nos meses em que a empresa no
realize operaes/prestaes os campos desse formulrio devero ser preenchidos com o valor
zero.


?Por vendas de mercadorias: a somatria de todas as vendas de mercadorias realizadas no
ms.
?Por Prestao de Servios Sujeitas a ICMS: a somatria dos valores das prestaes de
servios sujeitos ao ICMS, realizadas no ms.
?Por Prestao de Serv. Sujeito a ISS: a somatria dos valores das prestaes de servios
sujeitos ao ISS, realizadas no ms.


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15



?Por outro tipo de Ingresso: a somatria dos demais ingressos auferidos no ms.
?Totais: o valor resultante da somatria dos campos acima

Item 22 Declarao Mensal - Resumo das Operaes - Quadro - Despesas do Exerccio
Anterior

Este quadro somente estar disponvel para preenchimento (ativada) nas declaraes
referentes ao perodo 03/AAAA (ms deferncia maro), e dever ser preenchida somente pelos
contribuintes que tenham iniciado suas atividades antes do exerccio em que est sendo
apresentada essa declarao.

??Pr-Labore: o valor da remunerao do(s) scio(s) da firma.
??Salrios e Comisses: o valor da remunerao paga a empregados e vendedores.
??Encargos Sociais: So contribuies inerentes ao pagamento de salrios e comisses.
??Servios Profissionais: o valor referentes a honorrios pagos a terceiros.
??Propaganda e Publicidade: o valor pagos pela divulgao da empresa.
??Impostos e Taxas: o valor dos tributos efetivamente recolhidos.
??Alugueis e Condomnios: o valor pagos com locaes e taxas condominiais.
??Fretes e carretos: o valor pago com contratao de veculos de terceiros.
??Combustveis e Lubrificantes: o valor pago com o consumo de derivados de petrleo.
??Seguros: o valor dos prmios pagos s seguradoras.
??Despesas Financeiras: o valor das despesas de remunerao de capital de terceiros.
??Outras Despesas Operacionais: o valor das despesas proveniente da atividade fim.
??Outras Despesas No Operacionais: o valor das despesas com perdas no relacionadas
diretamente com o objeto da empresa.


Item 23 Declarao Mensal - Resumo das Operaes - Formulrios - Resumo do Livro de
Inventrio Estoque Inicial e Estoque Final


Estes quadros devem ser preenchidos com os valores globais registrados no Livro Registro de
Inventrio, nos seguintes casos:
??Tomando por base os estoques existentes em 01 de janeiro (Estoque Inicial) e 31 de
dezembro (Estoque Final) do ano de referncia .
??Quando na alterao de endereo a empresa modificar o municpio, hiptese em que
informar o estoque apurado entre o 1 de janeiro, ou o dia do incio das atividades, at o ms
de transferncia. Entende-se como ms de transferncia, o ms homologado pela SEFA.


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??No encerramento de atividade no decorrer do perodo de referncia, caso em que este campo
da DIEF conter os dados relativos ao perodo de 1 de janeiro, ou dia do incio das
atividades, at o dia do encerramento;


Exemplo1: na DIEF do perodo 02/2001, o usurio ir tomar por base como estoque inicial
os valores registrados em 01/janeiro/2000 e para estoque final os valores a serem
utilizados devem ser os registrados em 31/dezembro/2000.

Exemplo2: Uma empresa cujo o municpio foi alterado em 20/07/2001, na DIEF do
perodo 08/2001 informar o seu estoque, tomando por base como estoque inicial os
valores registrados em 01/janeiro/2001 ou o dia do incio da atividade, e para estoque final
os valores a serem utilizados devem ser os registrados no ms da mudana, ou seja os
valores registrados at 31/07/2001.

Exemplo3:na DIEF cujo o encerramento de atividade no ocorrer em 27/07/2001, o usurio
ir tomar por base como estoque inicial os valores registrados em 01/janeiro/1999 ou o dia
do incio da atividade, e para estoque final os valores a serem utilizados devem ser os
registrados em 27/07/2000.

Item 24 Declarao Mensal - Resumo das Operaes - Quadro Situaes Especiais

Este quadro destinado a registrar o total das operaes praticadas no ms de referncia, tanto
de entrada como de sada, cuja legislao estabelece um momento de recolhimento de ICMS
diferente daquele para o imposto apurado no final do perodo e cujo recolhimento se d atravs de
Documento de Arrecadao Estadual - DAE especfico ou por Guia Nacional de Recolhimento de
Tributos Estaduais - GNR.

As informaes a serem colocadas nessa parte da Declarao quando no preenchidas pelo
declarante sero entendidas com de valor igual a zero.

As situaes especiais a que este quadro se refere devem obedecer ao regime de Caixa, ou seja,
devero ser registradas informaes nessa tela somente aquelas cujo imposto devido (em
destaque) foi efetivamente recolhido no ms de referncia.

Exemplo:
Um fato gerador (entrada de bem para o ativo) ocorreu no final de maro. Pela legislao
o recolhimento da diferena de alquota, desse bem, dar-se- no ms de abril. No
entanto, o registro no livro de entrada de mercadorias e no livro de apurao do ICMS
desse fato, ser efetuado no ms de maro.

Dentro da DIEF, isso no muda. logo, o registro do livro de apurao aparecer na DIEF
entregue no dia 10 de abril (fazendo referencia ao livro de apurao de maro). J o
registro do recolhimento do imposto cobrado por diferencial de alquota s far parte da


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DIEF a ser entregue em maio, visto que o pagamento dessa SITUAO ESPECIAL ser
efetivada em abril.


??Preencha o quadro indicando na coluna Valor Contbil (R$) o valor relativo a operao
praticada.
??Na coluna ICMS Devido (R$), indique o valor da parcela do ICMS atribudo como dbito do
estabelecimento declarante.

Informaes a serem registradas nessa parte da DIEF:

Antecipao Parcial (Entradas) Este espao esta reservado ao registro das operaes sujeitas
ao recolhimento do ICMS parcial (sistemtica ainda no efetivada pela legislao tributria
estadual) quando da sua instituio.

Dif. Alquota Ativo Imobilizado (Entrada) Este espao ser preenchido com os valores
referentes as aquisies interestaduais de bens destinados a compor o ativo imobilizado da
empresa, quando couber a cobrana do diferencial por fora da legislao.

Dif. Alquota Mat. De Consumo (Entrada) Este espao ser preenchido com os valores
referentes as aquisies interestaduais de bens de uso e consumo da empresa, quando couber a
cobrana do diferencial por fora da legislao.

Antecipao Total (Entrada) Este espao ser preenchido com os valores referentes as
aquisies interestaduais onde haja a incidncia de cobrana antecipada de ICMS, por fora da
legislao.

Exemplo:
Tero que ser registradas nesse quadro os valores referentes a cobrana efetuada
conforme legislao estadual, como exemplo o Decreto Estadual n. 1194/92 entre outros.

Antecipao Total (Sada) Este espao ser preenchido com os valores referentes as sadas
de mercadoria e/ou prestaes, de cunho interno ou interestadual, onde ocorra o recolhimento
antecipado de ICMS, por fora da legislao.

Ret. Por ST interna (Sada para o Estado do Par) Este espao ser preenchido com os
valores referentes a sadas internas sujeitas ao regime de substituio tributria de ICMS, onde o
declarante seja o contribuinte substituto.

Ret. Por ST Externa (Sada para outra UF) Este espao ser preenchido com os valores
referentes a sadas internas sujeitas ao regime de substituio tributria de ICMS, onde o
declarante seja o contribuinte substituto.


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Item 25 Declarao Mensal - Resumo das Operaes- Quadro - Apurao do ICMS
Dbitos do Imposto



Este quadro preenchido da seguinte forma:

Por sadas ou prestaes - Valor do ICMS debitado pelas operaes e prestaes tributveis
relativas ao ms. Este valor automaticamente transferido do total da coluna de imposto debitado
da ficha "Demonstrativo das Operaes - Sadas".

Outros Dbitos: o valor de ICMS referente aquisio de ativo fixo e material de consumo
aplicando o diferencial de alquota.

Estorno de Crdito: o valor dos crditos lanados indevidamente. Ex.: ICMS referente aos
insumos empregados na industrializao de produtos isentos, objetos de furto ou sinistro, etc, ou
quando, em qualquer hiptese, a operao de sada seguinte no for tributada.

Total do Dbito: a somatria das sadas , outros dbitos e estorno de crdito.



Item 26 Declarao Mensal - Resumo das Operaes - Quadro - Apurao do ICMS
Crditos do Imposto

Este quadro preenchido da seguinte forma:
Por entradas ou aquisies - Valor total do imposto creditado relativo s entradas de
mercadorias e utilizao de servios tributados no ms. Este valor automaticamente transferido
do total da coluna de imposto creditado da ficha "Demonstrativo das Operaes Entradas

Crdito Presumido: o valor do ICMS creditado, permitido pela Legislao Tributria.

Estorno de dbitos - o valor dos dbitos lanados indevidamente.
Ex.: ICMS destacado em nota fiscal j registrada e cancelada antes da sada de mercadoria.

Saldo credor do perodo anterior - o valor do ICMS apurado no perodo anterior com saldo
credor.

Antecipaes parciais pagas no ms valor correspondentes a antecipaes parciais pela
entrada, no Estado, de mercadorias destinadas comercializao ou industrializao, PAGAS NO
MS.

Diferencial de alquota ativo imobilizado pago no ms - valor relativo ao diferencial da
alquota interna para a interestadual, relativamente aquisio, fora do estado, de bens
destinados a ativo permanente, PAGO NO MS.

Outros crditos - o valor do ICMS recolhido indevidamente e em outras situaes decorrentes
da legislao e suas supervenincias.


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Item 27 Declarao Mensal - Resumo das Operaes - Quadro - Apurao do Imposto
Este quadro deve ser preenchido da seguinte forma:

Saldo Devedor - o valor positivo resultante da diferena entre o total do dbito menos o total do
crdito.

Dedues - So os valores autorizados pelo Fisco.
ICMS a recolher - o saldo devedor menos as dedues (apurado automaticamente).

Saldo Credor a Transferir - Crdito menos dbito, valor do saldo credor remanescente do ICMS
a ser transportado para o ms seguinte, se for o caso (apurado automaticamente).




Item 28 Declarao Mensal - Anexo | Declarante de Servios e Outros - Da importao
de dados de sistema prprio do contribuinte para a DIEF

Esse quadro de preenchimento obrigatrio para todas as empresas concessionrias de servios
pblicos de fornecimento de energia eltrica, gua, e as prestadoras de servios de comunicao
e de transporte, bem como, por estabelecimentos comerciais e industriais que efetuaram
aquisies, de produtores rurais paraenses, exclusivamente, atravs de nota fiscal de entrada, que
no tenha sido originada de documento fiscal emitido pela Sefa.
O preenchimento desse anexo executado uma nica vez durante o ano, na Declarao mensal,
ser disponibilizado para preenchimento no perodo 03AAAA, ou seja, aquela que ser entregue
no ms de abril. Os valores relativos as somas das colunas sadas e entradas do Anexo I
relacionados com os servios acima referendados, devero ser iguais as somas dos valores
informados nas Declaraes do perodo de janeiro a dezembro do exerccio anterior.
O formulrio acionado mediante uso da tecla , ou mediante o comando Alt + O.









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20










O formulrio deve ser preenchido da seguinte forma:



??Campo Servio e outros:
Escolher uma opo dentro da lista especfica, acionada com o auxlio do mouse. Localizado o
servio deve ser dado um duplo clique sobre o tem desejado, que far o programa assumir
aquele item para o campo. O procedimento deve ser repetido para o quadro Municpio.

No caso das Prestadoras de Servios de Comunicao e de Transporte:
Informar o total das prestaes de entrada e sada iniciadas em cada municpio. Concessionrias
de Servios Pblicos de fornecimento de energia eltrica e gua, Informar o total das
operaes de entrada e de sada praticadas em cada municpio.

??Campo OUTROS
Este campo dever ser preenchido pela CONAB, estabelecimentos comerciais e industriais que
efetuaram aquisies, de produtores rurais paraenses, exclusivamente, atravs de nota fiscal de
entrada, que no tenha sido originada de documento fiscal emitido pela SEFA, com as
informaes de, cdigo de municpio, cdigo do produto, quantidade, unidade, e total da operao
de entradas acobertadas.

??Campo total de SADAS :
Devero ser preenchidas por empresas prestadoras de servios de transporte interestadual e
intermunicipal e de comunicao. com os valores integrais das sadas ocorridas no perodo, de
acordo com o seguinte: como valor de sadas, ser lanado o valor do faturamento relativo
prestao dos servios iniciados em todos os municpios do Estado;

??Campo total de ENTRADAS
Devero ser preenchidas por empresas prestadoras de servios de transporte interestadual e
intermunicipal e de comunicao. com os valores integrais das entradas ocorridas no perodo,
sendo que como valor de entradas ser lanado o valor total relativo s mercadorias consumidas
imediata e integralmente na prestao do servio de transporte e de comunicao, acrescido do
valor relativo prestao dos servios de transportes utilizados na entrada dessas mercadorias.
Observaes

Como valores de sada e de entradas relativos prestao de servio de transporte coletivo
intermunicipal de passageiros, na modalidade rodoviria e com caractersticas urbanas, executada
na regio metropolitana de Belm e entre os demais municpios, que comportem a prestao
deste tipo de servio, com iseno do ICMS, sero considerados, respectivamente, o preo
cobrado pela prestao do servio e o valor das mercadorias e servios, respectivamente em
partes iguais , entre os municpios atendidos pela respectiva linha.

??Campo CDIGO MUNICIPIO :
Preencher observando :
1- as empresas prestadoras de servio de transporte devero informar, nas colunas "CODIGO
MUNICPIO", o cdigo de acordo com tabela fornecida SEFA, onde teve inicio a prestao do
servio;


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2- as empresas concessionrias ou permissionrias de servio pblico de energia eltrica ou
gua devero informar, nas colunas "CD. MUNIC.", o cdigo do municpio consumidor.

3- no preenchimento das colunas "COD. MUNIC." dever ser utilizada uma linha para
lanamento de cada municpio.

??Campo CDIGO DO PRODUTO:
Selecionar o cdigo do produto de acordo com a tabela de produtos rurais da SEFA,
constante no programa, utilizando uma linha para cada tipo de produto. Ao selecionar o
cdigo do produto o usurio ter optado pela unidade de medida (kg, CB, m, ect) utilizada
para cada tipo de produto rural.
??Campo UNI DADE:
Ser informado automaticamente quando for selecionado o tipo de produto rural de acordo
com tabela fornecida pela SEFA constante no programa.
??Campo QUANTIDADE
Dever ser informada a quantidade do produto adquirido;
Ateno :
O programa da DIEF, nessa parte, disponibiliza, um comando que permite que dados dessa
natureza sejam importados pelo programa diretamente de um arquivo gerado pelo contribuinte.

No entanto, essa importao no se d de forma to automtica, s sendo possvel as empresas
que tenham seus registros efetuados em sistema eletrnico de processamento de dados.

Assim, a empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de
processamento de dados para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes
especificaes:

Posio Campo/Especificao Tipo da
Registro
Observao
1 9 Inscrio Estadual Numrico
10 15 Perodo Numrico Ano e ms no formato AAAAMM,
16 Tipo da Declarao Numrico 1 DIEF Normal 2 DIEF Substitutiva
17 19 Cdigo do Servio Numrico 001 Transportes; 002 Comunicao;
003 Fornecimento de gua;
004 - Fornecimento de Energia Eltrica
005 Outros
20 24 Cdigo do Produto Numrico
25 29 Cdigo do Municpio Numrico A codificao ser adotada aqui a da
SEFA, a qual pode ser obtida junto ao
rgo.
30 45 Valor da Sada Numrico Valor da operao incluindo os centavos.
No deve ser colocado qualquer caracter
(vrgula ou ponto) para fazer a separao
para os centavos, pois os dois ltimos
dgitos sero int erpretados como centavos.
46 - 61 Valor da Entrada Numrico Idem anterior
62 71 Quantidade Numrico


Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do
preenchimento da declarao do ms. Ao acionar a tecla de importao, o programa solicitar o
nome do arquivo e o endereo do mesmo, para que se processe a rotina.


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Item 29 Declarao Mensal Anexo II Informaes sobre Substituio Tributria Da
importao de dados de sistema prprio do contribuinte para a DIEF.



Este quadro de preenchimento obrigatrio para todos os estabelecimentos que efetuaram
remessas ou que tenham recebido mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria de
ICMS.

O acesso a esse anexo feito mediante uso da funo

As informaes sero preenchidas da seguinte forma:

Natureza da Operao: informar se as operaes so de entrada ou de sada.
CNPJ do Substituto tributrio: Informar o nmero de cadastro no CNPJ da empresa remetente
(quando o declarante for destinatrio) ou da empresas destinatria das mercadorias (quando o
declarante for o remetente).

Valor Contbil: Informar o valor contbil da(s) operao(es) praticada(s) com aquela empresa. O
declarante poder informar o total das operaes praticadas com aquela empresa uma nica vez
ou separadamente, pois o programa permite as duas formas.
Valor do ICMS Retido: Informar o valor do ICMS retido por substituio tributria decorrente da(s)
operao(es) praticada(s) com aquela empresa. O declarante poder informar o total desse
imposto uma nica vez ou separadamente, pois o programa permite as duas formas.



Preenchidos os campos, o declarante dever gravar esses dados mediante uso da funo salvar,
que ser acionada com um clique no boto direito do mouse, estando este posicionado sobre a
tecla salvar


Para registrar dados relativos a outra operao realizada com o mesmo, ou outro contribuinte,
basta repetir os procedimentos de preencher e salvar.

Na medida que as informaes forem sendo gravadas, a parte inferior da tela ir mostrar os
registros efetuados da seguinte forma:


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Entendendo que determinadas empresas efetuam um nmero muito grande de operaes sujeitas
ao regime de substituio tributria, e que a digitao dessas informaes poderia causar algum
transtorno em sua execuo, o programa da DIEF, nessa parte, disponibiliza um comando que
permite que dados dessa natureza sejam importados pelo programa.

No entanto, essa importao no se d de forma to automtica, s sendo possvel as empresas
que tenham seus registros efetuados em sistema eletrnico de processamento de dados.

Assim, a empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de
processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes
especificaes:

Posio Campo/Especificao Tipo da
Registro
Observao
1 9 Inscrio Estadual Numrico
10 15 Perodo Numrico Ano e ms no formato AAAAMM,
16 Tipo da Declarao Numrico 1 DIEF Normal 2 DIEF Substitutiva
17 Natureza da Operao Numrico E Entrada S Sada
18 31 CNPJ Numrico Numero do CNPJ da empresa com a qual
se deu a operao.
32 47 Valor Contbil Numrico Valor da operao incluindo os centavos.
No deve ser colocado qualquer caracter
(vrgula ou ponto) para fazer a separao
para os centavos, pois os dois ltimos
dgitos sero interpretados como centavos.
48 63 Valor do ICMS retido Numrico Idem anterior


Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do
preenchimento da declarao do ms.
Ao acionar a tecla de importao , o programa solicitar o nome do arquivo e o endereo do
mesmo, para que se processe a rotina.





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Item 30 A Declarao Anual:

As empresas enquadradas como microempresa, na forma estabelecida pelo Decreto Estadual
3.843/99, assim como aquelas que no estavam obrigadas a apresentar declarao do tipo
mensal no exerccio anterior.

O contribuinte declarante obrigado a prestar esse tipo de declarao, dever preencher os
quadros (formulrios), tomando por base os documentos e registros a que esteja obrigado a
guardar.

Esse tipo de declarao se divide em trs formulrios bsicos quais so:

??Faturamento do Exerccio
??Saldos das Contas Caixa, Banco, Aplicaes Financeiras, etc.
??Despesas Ano de Referncia.


Item 31 A Declarao Anual Funes de Tela:

Para auxiliar o preenchimento e a navegao da declarao, o programa disponibiliza ao usurio
as seguintes funes acionadas pelos botes na tela:


Permitem ao usurio navegar entre as diversas telas (formulrios) existentes
na declarao.

Prepara o programa para receber informaes de uma nova declarao com o
mesmo contribuinte

Grava a declarao (informaes digitadas at aquele momento).

Abre o formulrio a ser preenchido por empresas concessionrias de servios
pblicos e prestadoras de servios de transporte.

Imprimi toda a declarao que est em uso, com os dados gravados at ento.

Exclui a declarao em uso (selecionada).

Fecha a declarao em uso e retorna para a tela de cadastramento de
contribuinte.



Item 32 A Declarao Anual - Quadro FATURAMENTO

Este quadro se destina a informar o faturamento auferido no exerccio de referncia, demostrando
tais dados ms a ms.
Na coluna Faturamento dever ser informado o faturamento bruto da empresa;
Na coluna Faturamento Sujeito a ICMS ser informado os valores faturados relativos as operaes
e prestaes dentro do campo de incidncia do ICMS, inclusive os valores relativos as operaes
prestaes isentas, diferidas e de exportao para o exterior.



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Item 33 A Declarao Anual - Quadro SALDOS DE CAIXA, BANCOS CONTA MOVIMENTO
E DE APLICAO FINANCEIRA

Este quadro deve ser preenchido tomando por base os valores referentes aos saldos finais
apurados no ltimo dia do exerccio financeiro do ano de referncia, ou seja, o saldo apurado em
31 de dezembro.

Os saldos das contas bancrias e das aplicaes financeiras devem ser apresentadas de forma
consolidada, ou seja, se o usurio possuir duas contas bancrias dever totaliz-las para
preencher com o resultado dessa soma a linha relativa a Bancos (Conta Movimento).



Item 34 A Declarao Anual - Quadro DESPESAS ANO DE REFERNCIA

Este quadro deve ser preenchido tomando por base os valores das despesas efetuadas no
exerccio de referncia, totalizadas em valores anuais, de conformidade com os seguintes grupos:


??Compras de Mercadorias para Revenda: O valor total dos gastos com compras de
mercadorias com fim especfico de revenda.


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??Compras de Matrias primas e outros insumos: O valor total dos gastos com compras de
produtos e mercadorias com fim especfico de uso pelo estabelecimento do declarante como
matria-prima ou insumo.
??Pro-labore e outras retiradas: O valor total das despesas efetuadas com pro-labore e
retiradas de numerrios efetuadas pelos scios durante o exerccio.
??Salrios e Comisses, inclusive Encargos Sociais: O valor total das despesas efetuadas
com salrios e comisses pagos a empregados, inclusive encargos sociais e indenizaes e
despesas trabalhistas pagas durante o exerccio.
??Fretes e Carretos: O valor total das aquisies de servios de transportes efetuadas pela
empresa durante o exerccio.
??Aluguis e Condomnios: O valor total das despesas com aluguel e condomnios efetuadas
pela empresa durante o exerccio.
??Despesas Financeiras: O valor total das despesas financeiras efetuadas pela empresa
durante o exerccio.
??Seguros: O valor total das despesas com seguros efetuadas pela empresa durante o
exerccio.
Item 35 Declarao Anual - Anexo Declarante de Servios e Outros.

Esse quadro de preenchimento obrigatrio para todas as empresas concessionrias de servios
pblicos de fornecimento de energia eltrica, gua, e as prestadoras de servios de comunicao
e transporte.
O quadro acionado mediante uso da tecla

Feito isso, ser disponibilizada a tela a seguir:













O quadro deve ser preenchido da seguinte forma:
??Campos Tipo do Servio e Cdigo do Municpio : escolher uma opo dentro da lista
especfica.

??No caso das Prestadoras de Servios de Comunicao e de Transporte:
? ? Informar o total das prestaes por municpio, tomando por base que o valor de cada
municpio ser igual a soma das prestaes ali iniciadas.
??No caso das Concessionrias de Servios Pblicos de fornecimento de energia eltrica e
gua.
? ? Informar o total das operaes de entrada e de sada praticadas em cada municpio.

Preenchidos os campos, o declarante dever gravar esses dados mediante uso da funo salvar,
que ser acionada com um clique no boto direito do mouse, estando este posicionado sobre a
tecla

Para registrar dados relativos a outra operao realizada com o mesmo, ou outro contribuinte,
basta repetir os procedimentos de preencher e salvar.



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Item 36 Declarao Anual - Anexos Informaes de Concessionrias de servios
pblicos e Prestadoras de Servios de Comunicao e de Transporte - Da importao de
dados de sistema prprio do contribuinte para a DIEF

O programa da DIEF, nessa parte, disponibiliza, assim como na parte de substituio tributria,
um comando que permite que dados dessa natureza sejam importados pelo programa diretamente
de um arquivo gerado pelo contribuinte.

No entanto, essa importao no se d de forma to automtica, s sendo possvel as empresas
que tenham seus registros efetuados em sistema eletrnico de processamento de dados.

Assim, a empresa dever providenciar a execuo de uma rotina interna em seu sistema de
processamento de dados para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes
especificaes:

Posio Campo/Especificao Tipo da
Registro
Observao
1 9 Inscrio Estadual Numrico
10 13 Perodo Numrico Ano e ms no formato AAAA,
14 Tipo da Declarao Numrico 1 DIEF Normal 2 DIEF Substitutiva
15 17 Cdigo do Servio Numrico 001 Transportes; 002 Comunicao;
003 Fornecimento de gua;
004 - Fornecimento de Energia Eltrica
005 - Outros
18 22 Cdigo do Produto Numrico
23 27 Cdigo do Municpio Numrico A codificao ser adotada aqui a da
SEFA, a qual pode ser obtida junto ao
rgo.
28 43 Valor da Sada Numrico Valor da operao incluindo os centavos.
No deve ser colocado qualquer caracter
(vrgula ou ponto) para fazer a separao
para os centavos, pois os dois ltimos
dgitos sero interpretados como centavos.
44 59 Valor da Entrada Numrico Idem anterior
60 69 Quantidade Numrico


Gerado o arquivo, este ser o objeto da importao pelo programa da DIEF quando do
preenchimento da declarao do ms. Ao acionar a tecla de importao, o programa solicitar o
nome do arquivo e o endereo do mesmo, para que se processe a rotina.