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Instituto Superior Tcnico -AQAI

PLANO ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS 2015

INTRODUO
O presente Plano Anual de Auditorias Internas contempla o planeamento das aes da
Auditoria para o exerccio de 2015.
A Auditoria Interna dever pautar as suas atividades por forma a garantir a legalidade e a
legitimidade dos atos e o alcance dos resultados quanto economicidade, eficincia e
eficcia da gesto, propondo recomendaes para melhoria da gesto.

DA AUDITORIA INTERNA
Na sua vertente de auditoria a rea para a Qualidade e Auditoria Interna pretende efetuar
auditorias com o objetivo de apreciar a legalidade dos atos, avaliar o desempenho e a gesto
administrativa dos servios tendo em vista a sua eficincia, eficcia, e equidade promovendo a
monitorizao e conscincia internas assim como as tarefas de controlo realizadas pelos
diferentes nveis de responsabilidade da estrutura organizativa.

CRITRIOS PARA ELABORAO DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA


O Plano Anual de Auditorias Internas para o exerccio 2015 foi elaborado em consonncia com
o previsto no Plano de Atividades, normas internas, procedimentos, diretrizes adotadas e de
acordo com as orientaes e necessidades da gesto.
As atividades foram planeadas de acordo com a capacidade de execuo da rea Auditoria
Interna, considerando o quantitativo de auditores existentes e outras atividades que decorrem
na vertente de Processos e Qualidade.
O planeamento das auditorias internas depende de vrios fatores, assim, as datas indicadas no
programa, podem estar sujeitas a ajustamentos em razo das necessidades identificadas pela
organizao.

OBJETIVO E DESCRIO DOS TRABALHOS


Um dos objetivos da Auditoria Interna a avaliao, adequao e eficcia do sistema de
controlo interno dentro da instituio. As auditorias sero realizadas atravs do
acompanhamento dos processos, testes de procedimento, testes de conformidade, utilizao
de amostragem assim como de outras ferramentas consideradas necessrias no decorrer dos
trabalhos.

Aprovado em CG a 26 de fevereiro de 2015

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PLANO DE AES DE AUDITORIA PARA 2015


Jan

Fev

Mar

Abr

Mai

Jun

Jul

Ago

Set

Out

Nov

Dez

Levantamento de informao
Ncleo de Obras
Anlise e Avaliao
Elaborao de Relatrio
Auditoria
Levantamento de informao
rea
Ncleo de Manuteno
Anlise e Avaliao
Instalaes e
Elaborao de Relatrio
Equipamentos
Levantamento de informao
Ncleo de Segurana Higiene e Sade Anlise e Avaliao
Elaborao de Relatrio
Anlise de relatrios anteriores
Auditoria de Seguimento s Misses
Verificao de recomendaes
Elaborao de Relatrio
Anlise de relatrios anteriores
rea Acadmica
Verificao de recomendaes
Elaborao de Relatrio
Auditoria de
Anlise de relatrios anteriores
Seguimento Ncleo de Ps-Graduao e Formao
Verificao de recomendaes
Gesto
Contnua
Elaborao de Relatrio
Acadmica
Anlise de relatrios anteriores
rea Acadmica e de Pessoal do
Verificao de recomendaes
Taguspark
Elaborao de Relatrio
Recolha/solicitao/Anlise documentao
Entrevista inicial
Check-list dos procedimentos passveis de auditoria
Trabalho de campo
Auditoria ao Fluxo Documental na rea Financeira
Anlise dos sistemas de controlo e verificao
Elaborar relatrio intermdio por Ncleo
Elaborar relatrio draft
Elaborar relatrio final
Avaliao (Questionrio e Checklist)
Monitorizao Auditorias IGF-TC
Relatrio

Estudo do processo
Trabalho de campo
Relatrio
Frias

Aprovado em CG a 26 de fevereiro de 2015

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RESULTADOS ESPERADOS

Pretende-se com a auditoria interna, para alm da compreenso das atividades das diversas
reas, avaliar a adequao dos controlos e procedimentos internos (com vista a mitigar os
riscos relacionados com diversos procedimentos implementados), facultar administrao
informaes precisas, concisas e objetivas que reflitam a realidade; salvaguardar os ativos e
atingir um controlo eficiente sobre os aspetos vitais da atividade; permitir alcanar o mximo
de resultados com o mnimo de recursos humanos, materiais e financeiros; possibilitar a
deteo de erros, fraudes, a localizao de desperdcios, promovendo a conformidade e a
melhoria contnua.

Aprovado em CG a 26 de fevereiro de 2015

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