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Empresa offshore
Origem: Wikipédia, a enciclopédia livre.
Offshore é o nome comum dado às empresas e contas bancárias[1] abertas em territórios onde há menor tributação (em
comparação ao país de origem dos seus proprietários, e geralmente referidos como paraíso fiscal),[2] para fins lícitos ou
ilícitos, quando ocultam a origem do dinheiro (seja de crime ou corrupção). Essas empresas offshore (em inglês:
offshore company) também são chamadas de sociedade extraterritorial ou empresa extraterritorial.[3][4][5]

Dado que a grande maioria dos países que permitem a criação desse tipo de empresa anônima — ou a abertura desse tipo
de contas bancárias anônimas — fica em ilhas (tais como as Bahamas, as Bermudas, a ilha de Nevis, a ilha de Jersey, as
ilhas Caimão, as ilhas Virgens Britânicas, as Seicheles, etc.), por extensão de sentido, esse tipo de empresa anônima ou de
conta bancária anônima passou a ser chamado de offshore, embora alguns países continentais chamados de onshore, tais
como o Belize, o Grão-Ducado do Luxemburgo,[6] o Panamá ou mesmo o Mónaco, também as permitam, usando
esquemas legais diferentes, porém de resultados equivalentes. O termo vem dos tempos dos corsários que saqueavam os
mares e depositavam a pilhagem offshore (fora da costa).

Índice
Conceito
Cartaz de sensibilização para o uso
Características
legal das entidades offshore.
Condenação papal
Ver também
Referências
Ligações externas

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Conceito
Tais empresas são entidades situadas fora do país de domicílio de seus proprietários e, portanto, não sujeitas ao regime legal e fiscal vigente naquele país. Nestes
casos, os processos que evitam a tributação de impostos são os da elisão e evasão fiscal. O mesmo ocorre com as contas bancárias offshore, que são geralmente
abertas em países de legislação de origem britânica, usando-se um conceito jurídico de trust law, originário da common law inglesa e que foi trazido para a Inglaterra
pelos cruzados. O conceito de trust refere-se a uma relação em que a propriedade (real ou pessoal, tangível ou intangível) é mantida por uma parte, em benefício de
outra. Deriva do conceito islâmico de "waqf" e se refere a um contrato (trust instrument ou deed of trust), através do qual uma pessoa física ou jurídica detém a
titularidade de um bem (intangível ou tangível), em benefício de outrem. Assim, nos países que adotam a common law, os trustees (isto é, aqueles que detêm o título
de propriedade) são obrigados a manter e administrar a propriedade em benefício de outrem - que é o proprietário de facto. Tal expediente pode ser usado, portanto,
quando se pretende proteger ou ocultar a identidade do verdadeiro dono do negócio. Nos países que adotam o Direito Romano, tal artifício é substituído pela criação
de fundações, que, formalmente, são proprietárias de bens.

Nos países ditos (os paraísos fiscais) ou que permitem a operação desse tipo de trusts ou fundações, os bancos têm conhecimento apenas do nome dos trustees (ou
seja, dos administradores ou procuradores) das contas ou dos gestores da fundação, ignorando completamente quem seja o real beneficiário do dinheiro depositado.
Assim, mesmo que haja determinação judicial, é impossível que esses bancos forneçam informações sobre quem são os proprietários do dinheiro depositado nessas
contas.

Por norma as estruturas jurídicas offshore são do tipo International Business Company (IBC), mas igualmente chamadas de Business Corporation) que se
caracterizam por serem empresas do tipo sociedade anónima (com o capital social dividido por acções). Essas são as empresas offshore puras. No entanto, existem
ainda, sobretudo nos casos onshore (ou seja, dentro da costa) nos Estados Unidos da América (nos estados de Delaware, Wyoming ou Oregon), a incorporação de
empresas do tipo Limited Liability Corporation (LLC), que se caracterizam por serem empresas do tipo sociedade de responsabilidade limitada.

Pode haver confusão entre "empresa extraterritorial" e "empresa deslocalizada", devido ao termo "offshore" ser usado
para ambas na língua inglesa. Assim, uma empresa offshore pode ser uma referência para:

uma corporação ou (às vezes) outro tipo de entidade jurídica que é incorporada sob as leis de um país diferente do
país (ou países) na qual esta desenvolve a sua atividade, e/ou cuja a sede social não pode ou não implementa
atividades econômicas, e de que o beneficiário reside (ou tem a sua sede) em outro país, de onde a empresa
offshore tem o seu assento legal.[7]
uma empresa ou grupo de empresas (ou, às vezes, uma divisão da mesma), que se envolve em deslocalização
industrial (offshoring) de fabricação ou de negócios de serviços.[8]
Sede de registo empresarial nas

Características Ilhas Virgens Britânicas.

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Apesar de que todas empresas offshore diferem em grau, dependendo do direito empresarial na jurisdição relevante, todas   tendem a desfrutar de certas
características fundamentais:

Eles são, em geral, não sujeitas à tributação, na sua jurisdição de origem.

O regime corporativo será projetado para promover a flexibilidade empresarial.
A regulamentação das atividades empresariais, normalmente, é mais leve do que em um país desenvolvido.[9]

Condenação papal
Segundo o jornal The New York Times, o Papa Bento XVI, antes da sua renúncia, estava preparando uma encíclica que
teria um capítulo especial intitulado "Fraude e Fisco". Este capítulo estabeleceria condenação moral aos fraudadores e aos
paraísos fiscais que se abrem à ocultação de patrimônios ilícitos.

Na sua primeira encíclica, o Papa Bento XVI já havia estabelecido como "moralmente inaceitável" a conduta de pessoas
que transferem, para fraudar o fisco e deixar de recolher tributos, parte do seu patrimônio para paraísos fiscais ou "zonas
off-shore",[10] embora o próprio Vaticano tenha estado envolvido em práticas similares. Em 2010, a Justiça italiana
determinou, por suspeitar de lavagem de dinheiro, a apreensão de 23 milhões de euros do Instituto para as Obras de
Religião, depositados no banco Credito Artigiano. Segundo a imprensa italiana, haveria 13 contas em nome de laicos, cuja Ilustração que caricatura o famoso
identidade o Vaticano mantinha em segredo.[11] caso dos Panama Papers.

Ver também
Paraíso fiscal
Elisão e evasão fiscal
Planejamento fiscal
Panama Papers
Swiss Leaks
Paradise Papers

Referências
2. «Paraíso fiscal: o que é?» (https://www.economias.pt/paraiso-fiscal-
1. «O significado de contas offshore» (https://www.economias.pt/significado- o-que-e/). Economias.pt
de-contas-offshore/). Economias.pt

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3. «100 % » Empresa » Serviços » Contato international ltd. A Alpine»
(http://www.alpineroseltd.com/alpine.swf). Consultado em 11 de novembro de
2017
4. «22.000 clientes da China ocultos em paraísos fiscais»
(https://brasil.elpais.com/brasil/2014/01/21/internacional
/1390321114_112551.html). EL PAÍS. 22 de janeiro de 2014. Consultado em
11 de novembro de 2017
5. Sadekya.com, SEO by ImtiazHami.com :. «Formação de Empresa
Extraterritorial / Conta Bancária de Negócios Extraterritoriais/ Planejamento
& Aconselhamento Tributário» (http://sadekya.com/index-portuguese.html).
sadekya.com. Consultado em 11 de novembro de 2017
6. «EU set to investigate Luxembourg's tax exemptions for multinationals»
(http://www.iht.com/articles/2006/02/08/business/luxtax.php). International
herald Tribune. 9 de fevereiro de 2006
7. T.J. van Koningsveld, 2016. De Offshore Wereld Ontmaskerd. Kerckebosch.
8. «Definition: offshore» (http://www.investopedia.com/terms/o/offshore.asp).
Investopedia. Consultado em 6 de setembro de 2014
9. Classic offshore jurisdictions are very fond of the phrase "light touch"
regulation, although in practice many offshore centres are witnessing
increasingly invasive regulation. This is probably reflective of the global trend
towards greater regulation of the financial system rather than a change within
the offshore financial world in particular.
10. MAIEROVITCH, Wálter Fanganiello. Lavagem de Dinheiro e Paraísos
Fiscais. Papa prepara encíclica. (http://archive.is/20121218011543/http:
//ibgf.org.br/index.php?data%5Bid_secao%5D=3&
data%5Bid_materia%5D=1323) IBGF, 13 de agosto de 2007.
11. Lavagem de dinheiro: Vaticano fala em transparência, mas mantém sigilo de
13 contas correntes dadas como explosivas.
(http://maierovitch.blog.terra.com.br/2010/09/29/lavagem-de-dinheiro-
vaticano-fala-em-transparencia-mas-se-fecha-sobre-13-contas-correntes-
explosivas/)

Ligações externas
Criação de empresas e contas offshore (https://pt.sfm-offshore.com/)
Criação de empresas e contas offshore (https://www.offshore-companies.co.uk/) (em inglês)

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