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MÓDULO 3
• Editar estilos de texto Mestre
FASE 1 DO ESOCIAL
CADASTRO DO EMPREGADOR E
TABELAS
• Editar estilos
1. S-1000
de texto–Mestre
Cadastro do Empregador
2. S-1005 – Estabelecimentos e Obras ou Unidades de Órgãos Públicos
3. S-1020 – Tabela de Lotações Tributárias
4. S-1030 – Tabela de Cargos e Empregos Públicos
5. S-1035 – Tabela de Carreiras Públicas
6. S-1040 – Tabela de Cargos em Comissão
7. S-1050 – Tabela de Horários/Turnos de Trabalho
8. S-1070 – Tabela de Processos Administrativos/Judiciais
9. S-1080 – Tabela de Operadores Portuários
1• –Editar
Todaestilos
PJ (sendo empregador
de texto Mestre ou não) com CNPJ Ativo ou Suspenso (ver a Fase 1
para cada Grupo no Módulo 1)
2 – MEI – Microempreendedor Individual APENAS SE e QUANDO TIVER EMPREGADO
3 – Empregadores Pessoas Físicas (só os quem têm empregado), exceto domésticos
(que já entraram), tais como Dentistas, Médicos (Grupo 3)
4 – Qualquer entidade sem fins lucrativos com CNPJ Ativo ou Suspenso, como
condomínios, igrejas, times de futebol, partidos políticos, associações etc (Grupo 3)
5 – Produtores Rurais PF ou PJ, sendo aqueles que comercializam produção
6 – Segurado Especial, mesmo sem empregado
7 – O intermediário que adquire ou comercializa produção rural
8 – Órgãos Públicos, da Administração Direta, Indireta, Autarquias e Fundações
9 – Organismos Internacionais
• Está em dúvida? Deixe aqui abaixo desta aula!
CPF empregador PF
• Cadastro no
Estabelecimento
MATRIZ (0001) ou no
CPF do Empregador PF
Hierarquia de Envio ➔
•• Tabela
Editar estilos de textode
5 (Tipos Mestre
Inscrição)
04 ➔ MEI Empregador
22 ➔ Segurado Especial
inclusive quando Empregador
Doméstico (que é o 21)
Classificação 70
•• Tabela
Editar 21 (Natureza
estilos Jurídica)
de texto Mestre– completa no Leiaute (Material para Download)
•• Onde
Editarconsta
estilosade
Natureza Jurídica no CNPJ?
texto Mestre
12
Dicas:
1. Analise a tabela de regras e marque as mais importantes
2. Depois veja em que eventos elas se encaixam
3. Coloque as regras no Plano de Ação do Evento13
14
2
Ainda neste Módulo: como
colocar os dados no Portal!
• O Cadastro
Editar dotexto
estilos de Empregador
Mestre é um arquivo UNICO que
“abre” as informações no banco de dados eSocial
• A classificação tributária de empresas do Simples
Nacional com receita de atividades do Anexo IV pode
mudar mensalmente, fique atento
• Neste evento a RFB já saberá se a empresa está na
Desoneração da Folha, então fique atento para a
virada do exercício, pois pode ser preciso reenviar o
evento
• A data de “Fim de Validade” é apenas quando se
deseja excluir o evento a partir de determinada data.
Cuidado no preenchimento!
• Editar estilos
• Identifica de texto Mestre da
os Estabelecimentos
PJ ou PF (CAEPF) ou Obras (CNO -
próprias ou de empreitada total)
ou Unidades de Órgãos Públicos
CPF empregador PF
• Deve ser enviado logo após o
Cadastro do Empregador, se não
houver Processos (Tabela S-1070)
Próprias ou Empr. Total
• A Matriz também é um
estabelecimento e deve ser
cadastrada com os dados deste
evento
Vamos ver algumas particularidades
na próxima aula?
• CNAE PREPONDERANTE
•inclusive,
Editar estilos de ➔Mestre
texto Art. 72 da IN RFB 971/09 (maior número de empregados no ESTABELECIMENTO,
se for o caso de “ADMINISTRATIVOS”)
• RAT ➔ É o que consta no Anexo V do Decreto 3.048/99 (RPS). Se não achar o CNAE lá, use um ‘PRÓXIMO’ até
alteração do RPS.
• FAP ➔ Não há para pessoa física. Pode mudar todo ano. Para empresas do Simples, usar o do Resultado da
Pesquisa no site FAPWEB. Se não houver FAP ainda, usar o NEUTRO.
VAMOS ANALISAR
• CAEPF ➔ Pessoas Físicas. IN RFB 1828/2018. Ver aula extra temática e material para download. O LEIAUTE?
• CONSTRUTORA ➔ Identificar Se o CNO (Antigo CEI) está DESONERADO. Pode mudar na virada do exercício.
• APRENDIZ ➔ Consultar a legislação e se está cumprindo a cota ANTES de enviar este evento
• PCD ➔ Lei de Cotas (art. 93 da Lei 8/213/91). Informação por EMPRESA. Só informado no estabelecimento MATRIZ
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24
25
• Exemplo: Construtora com 100 obras próprias. FPAS = 507 e Cód. Terceiros =
0079.
• Basta a criação de um único item na tabela de lotações tributárias (S-1020) com tipo
de lotação = [01] para referenciar todos os trabalhadores de todas as obras nos
eventos de remuneração S-1200.
• Tabela
• Editar estilos de 4
texto Mestre de
– Tipos Atividades (resumo)
CÓDIGO FPAS CÓDIGO TERCEIROS % %
TIPO DE ATIVIDADES
(linha 22) (linha 23) CPP TERCEIROS
Indústrias em geral 507 0079 20,0% 5,8%
Comércio e Serviços 515 0115 20,0% 5,8%
Sindicato e Associações 523 0003 20,0% 2,7%
Agroindústrias 531 0003 20,0% 5,2%
Empresas de Navegação 540 0131 20,0% 5,2%
Empresas Aeroviárias 558 0259 20,0% 5,2%
Empresas de Comunicação 566 0099 20,0% 4,5%
Estabelecimento de ensino 574 0099 20,0% 4,5%
Órgão do Poder Público 582 0000 20,0% -
Empresa de Transporte Rodoviário 612 3139 20,0% 5,8%
Clube de Futebol Profissional 647 0099 - 4,5%
Empresa de Trabalho Temporário 655 0001 20,0% 2,5%
Bancos e outros similares 736 0003 22,5% 2,7%
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38
•• Tabela
Editar estilos de texto se
obrigatória Mestre
tem empregados ou pro-laborista ou autônomo
• Dúvida comum: é obrigatório ter a escolaridade exigida para o cargo? Só quando for
cargo de profissão regulamentada (CRC, OAB, CRA, CREA etc). Ache outro CBO com as
atividades que a pessoa faz.
• Dica para o Plano de Ação ➔ revisar todos os Cargos, se estão com o CBO compatível
com o nome do cargo e com o grau de instrução
•• As informações
Editar estilos de texto relativas
Mestre à jornada contratual devem ser enviadas,
independentemente do controle de jornada, se há ou não, ou se controla a
jornada de trabalho de forma manual, mecânica ou eletrônica.
CONTINUA...
•• Exemplo
Editar estilos2:
deFolguista
texto Mestre com horários diferentes em dias variáveis:
• MOS 2.5.01 (PÁG 100): Não deverão ser informados neste evento, processos
judiciais que tenham como objeto a discussão do adicional da contribuição
destinada ao financiamento de aposentadoria especial de que trata o art. 57
da Lei nº 8.213/91 e adicional de 2,5% patronal referente ao FPAS 736.
Eventual suspensão deste crédito tributário deverá ser informada
diretamente na DCTFWeb.
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3.50 – S-1070: Desafio #350 do Plano de Ação
• Editar estilos de texto Mestre
• OGMO ➔ é uma entidade sem fins lucrativos que atua no setor portuário, possuindo caráter
administrativo, fiscalizador e profissionalizante, ficando responsável pelo pagamento dos
trabalhadores avulsos, medicina do trabalho etc.
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3.55 – S-1010: Tabela de Rubricas
•• AEditar
Tabela
estilosde
deRubricas é a tabela mais complexa do eSocial, faz parte do envio do
texto Mestre
Cadastro Inicial mas impactará mesmo é na Folha de Pagamento.
• Na próxima aula, vamos ver quais os TIPOS de rubricas que teremos no eSocial?
• Descontos ➔ Deduzem do valor líquido. Exemplo: Desconto do INSS, do IRRF, parte do vale-transporte
que o empregado paga, etc.
• Mas temos mais dois tipos... Será que você sabe? Vamos ver como ficam
no contracheque?
• Informativas ➔ Não é provento nem desconto, mas pode ser uma base (de FGTS, IRRF, INSS, por exemplo)
OU benefícios ao trabalhador que a empresa paga, como por exemplo, a parte do vale-transporte que a
empresa arca, a parte do vale-refeição, seguro de vida, plano de saúde do empregado (parte da empresa)
• Informativa Dedutora ➔ Reduz a base de cálculo do IRRF. Exemplo: valor de dependentes de IRRF.
• E todas terão que entrar na Folha e no eSocial, por força do artigo 47 da IN RFB 971/09!
1.• Editar
Fazerestilos de texto Mestre
a Correlação das Verbas da sua Folha de Pagamento com a Tabela 03
(Tabela de Natureza de Rubricas), para preenchimento do campo {natRubr} do
leiaute (linha 20).
2. Fazer o preenchimento da Tabela S-1010 para cada verba, usando uma Planilha
em Excel (modelo na área de downloads), começando pelas que você tem
certeza absoluta das tributações.
3. Depois REVEJA o que ficou em branco na Tabela 3 e verifique se você não tem a
situação
Mas primeiro vamos analisar o leiaute da Tabela S-1010 e ver alguns alertas importantes!
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3.61 – S-1010: Banco de Horas
• •Horas
Editaraestilos
Créditode texto Mestre mensal em rubrica com natureza 9950, já considerando
➔ Lançar
acréscimos (exemplo: trabalhar 1 e gozar 2 de descanso). Informar a quantidade no
evento S-1200 (remuneração) no campo {vrRubr}
• Horas a Débito ➔ Lançar mensal em rubrica com natureza 9951. Informar a quantidade
no evento S-1200 (remuneração) no campo {vrRubr}
• 1º Mês de folha ➔ Lançar o SALDO (positivo ou negativo) até o mês anterior nas
mesmas rubricas com tais naturezas, além do que ocorrer no mês.
• Tem pagamento de horas do banco de horas? ➔ Lançar em rubrica com natureza 1004
e tipo Provento.
• Tem desconto de horas do banco de horas? ➔ Natureza 1004 e tipo Desconto
• Vamos ver um exemplo na próxima aula?
• As rubricas informativas “9808 – Valor Depósito FGTS”, “9902 – Total de Base de Cálculo
FGTS” e “9904 – Total de Base de Cálculo FGTS Rescisório” e “9903 – Total da Base de
Cálculo do IRRF” devem ter código de incidência “00” para FGTS, C.Previdenciária e IRRF.
O empregador não é obrigado a informar valores nestas rubricas, uma vez que são
rubricas apenas de conferência pelo recolhedor da base de cálculo do FGTS.
ISS ➔Tipo 2 (desconto), com natureza "9222 - Desconto de outros impostos, taxas e contribuições, exceto
Imposto de Renda Retido na Fonte, contribuição previdenciária e contribuições destinadas a outras
entidades e fundos (Terceiros)."
Na contratação de Contribuinte Individual transportador autônomo (motoristas autônomos), as retenções
de ISS, SEST e SENAT ou de ISS de qualquer outro contribuinte individual, deve ser informado no campo
{codIncIRRF} com a opção “9” – Outras Verbas não Consideradas como base de cálculo ou rendimento.
Tipos de Rubricas:
Remuneração ➔ Tipo Rubrica = 1 (provento): deverá ser reportado o valor total do documento fiscal/RPA
em rubrica com natureza 3501 (remuneração por prestação de serviços);
Descontos ➔ Tipo Rubrica = 2 (desconto): deverá ser reportado o valor de retenção dos impostos
calculados no documento fiscal/RPA, em sua respectiva incidência de rubrica
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3.70 – Resumo do Módulo 3
• Editar estilos de texto Mestre
• No eSocial não há (ainda) controle de ponto, mas haverá
controle de jornada e de Banco de Horas
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3.71 – Teste seus Conhecimentos
• Editar estilos de texto Mestre
Módulo 3
Cadastro de Trabalhadores
(Fase 2 – parte 1)
S-2190 – S-2200 – S-2300