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ESTOQUES 1-Jan-20 31-Dec-20 CMV

Produto A R$ 4,000.00 R$ 3,500.00 R$ 1,500.00

Produto B R$ 3,600.00 R$ 1,000.00 R$ 2,745.00
Produto C R$ 5,500.00 R$ 3,500.00 R$ 2,300.00
Produto D R$ 6,900.00 R$ 4,100.00 R$ 3,500.00
Produto E R$ 1,400.00 R$ 900.00 R$ 600.00

Observação: 360 dias

VENDAS
Vendas a
ESTOQUES Total Vendas PMRV (DIAS)
Receber
Produto A R$ 300,000.00 R$ 50,000.00 60
Produto B R$ 187,000.00 R$ 45,000.00 87
Produto C R$ 30,000.00 R$ 6,000.00 72
Produto D R$ 247,000.00 R$ 80,000.00 117
Produto E R$ 100,000.00 R$ 154,500.00 556

CICLO OPERACIONAL
ESTOQUES PMRE PMRV Ciclo Operacional
Produto A 120 60 180
Produto B 341 87 428
Produto C 313 72 385
Produto D 288 117 405
Produto E 300 556 856

COMPRAS
ESTOQUES CMV Estoque Inicial Estoque Final
Produto A R$ 1,500.00 R$ 4,000.00 R$ 3,500.00
Produto B R$ 2,745.00 R$ 3,600.00 R$ 1,000.00
Produto C R$ 2,300.00 R$ 5,500.00 R$ 3,500.00
Produto D R$ 3,500.00 R$ 6,900.00 R$ 4,100.00
Produto E R$ 600.00 R$ 1,400.00 R$ 900.00

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DE COMPRAS

ESTOQUES Fornecedores Compras Período
Produto A R$ 450.00 R$ 1,000.00 360
Produto B R$ 1,650.00 R$ 145.00 360
Produto C R$ 2,400.00 R$ 300.00 360
Produto D R$ 3,000.00 R$ 700.00 360
Produto E R$ 450.00 R$ 100.00 360

CICLO FINANCEIRO
CF = CO – PMPC
ESTOQUES PMRE PMRV PMPC
Produto A 120 60 162
Produto B 341 87 4097
Produto C 313 72 2880
Produto D 288 117 1543
Produto E 300 556 1620
 5ª TAREFA – 2ª NOTA
 
CICLO ECONÔMICO, OPERACIONAL E FINANCEIRO
 
CICLO ECONÔMICO
(PRAZO MÉDIO DE RENOVAÇÃO DE ESTOQUES)
 
FÓRMULA
PMRE = (Estoque Final - Estoque Inicial) x Dias do Período/CMV

PMRE (DIAS)

120
341
313
288
300

CICLO OPERACIONAL
PMRE (Ciclo Econômico) + PMRV
 
PMRV = Prazo médio de recebimento de Vendas
 
FÓRMULA
PMRV = Total Vendas a receber/ (Total vendido/Dias do período)

CICLO FINANCEIRO
Compras (CO – PMPC)
R$ 1,000.00  
R$ 145.00 PRAZO MÉDIO PAGAMENTO DE COMPAS (PMPC)
R$ 300.00  
R$ 700.00 FÓRMULA
R$ 100.00
PMPC = (Fornecedores / Compras) x 360
 
Compras = CMV – estoque inicial + estoque final

PMPC
162
4097
2880
1543
1620

Ciclo Financeiro
18
-3669
-2495
-1138
-764