Americas Health

Imported via CFS Template (05-02-2022 02:54:50)

Fórmulas e definições
Capítulo 1 - Lucratividade
Campo Definição
Receita A receita é a principal fonte de sua renda, ela também poderia ser chamada de Vendas
ou Taxas
Crescimento da receita % ((Receita atual - Receita anterior) / Receita anterior) %
Margem Bruta Receita - Custos Diretos
Margem Bruta % (Margem Bruta / Receita) %
Gastos Gerais Margem Bruta - Lucro Operacional
Gastos Gerais % (Gastos Gerais / Receita) %
Lucro Operacional Margem Bruta - Despesas Gerais :- O Lucro Operacional é antes de juros e impostos
(também conhecido como EBIT)
Lucro Operacional % (Lucro Operacional / Receita) %
EBITDA Lucro antes de juros e impostos (EBIT) + Depreciação e Amortização
Lucro Líquido Lucro Líquido (Depois dos Tributos)
Lucro Líquido % (Lucro líquido após impostos / Receita) %
Lucro Mantido Lucro Líquido após Impostos - Dividendos
Cobertura de Juros Lucro Operacional / Juros pagos

Capítulo 2 - Capital de Giro

Campo
Dias de Contas a Receber
Dias de Estoques
Dias de Contas a Pagar
Dias de Capital de Giro
Capital de Giro
Capital de Giro com base R$100
Rotatividade do Capital de Giro
Fluxo de Caixa Marginal
Liquidez Corrente
Definição
(Contas a Receber / Receita) x 365 x Número de Meses no Período Modelo/ 12
(Estoque / Custos Diretos) x 365 x Número de Meses no Período Modelo/ 12
(Contas a Pagar / (Custos Diretos + Gastos Gerais)) x 365 x Número de Meses no
Período Modelo/ 12
Dias de Contas a Receber + Dias de Estoque - Dias de Contas a Pagar
Contas a Receber + Estoque - Contas a Pagar
Capital de Giro / (Receita x Número de Meses no Período Modelo / 12) %
(Receita x Número de Meses no Período Modelo/ 12) / Capital de Giro
Margem Bruta % - Capital de Giro com base R$100
Ativo Circulante / Passivo Circulante

Preparado usando ROIT (powered by Cash Flow Story) Página 1/2


Capítulo 3 - Outros Capitais
Campo
Outros Capitais
Outros Capitais %
Retorno de Outros Capitais
Ativo Operacional Líquido
Ativo Operacional Líquido %
Giro do Ativo
Retorno Sobre o Capital %
Retorno Sobre o Ativo Total %
Retorno Sobre o Patrimônio
Líquido %
Capítulo 4 - Financiamento
Campo
Fluxo de Caixa Marginal
Fluxo de Caixa Operacional
Lucro de Caixa Operacional
Fluxo de Caixa Líquido
Dívida para Patrimônio Líquido
Dívida para o Capital
Cobertura de Juros
Retorno da Dívida
Preparado usando ROIT (powered by Cash Flow Story)
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)
Americas Health
Imported via CFS Template (05-02-2022 02:54:50)
Definição
Ativo fixo + Outros ativos circulantes e não circulantes - Outros passivos circulantes e
não circulantes
Outros Capitais / (Receita x Número de Meses no Período Modelo / 12) %
(Receita x Número de Meses no Período Modelo / 12) / Outros Capitais
Capital de Giro + Outros Capitais
Ativo Operacional Líquido / (Receita x Número de Meses no Período Modelo / 12) %
(Receita x 12 / Número de Meses no Período Modelo) / Ativo Operacional Líquido
(Lucro Operacional x 12 / Número de Meses no Período Modelo) / Ativo Operacional
Líquido %
(Lucro Operacional x 12 / Número de Meses no Período Modelo) / Ativo Total %
(Lucro líquido após impostos x 12 / Número de meses no período modelo) / Patrimônio
líquido %
Definição
Margem Bruta % - Capital de Giro com base R$100
Lucro Operacional de Caixa - Mudança em Contas a Receber - Mudança em estoque +
Mudança em Contas a Pagar
Lucro Operacional + Depreciação + Amortização + Outros itens não Caixa
Período anterior Dívida Líquida - Período Atual Dívida Líquida
(Empréstimos bancários circulantes + Empréstimos bancários não circulantes) /
Patrimônio
(Empréstimos bancários correntes + Empréstimos bancários não correntes) /
(Empréstimos bancários correntes + Empréstimos bancários não correntes + Capital
próprio)
Lucro Operacional / Juros pagos
(Empréstimos bancários correntes + Empréstimos bancários não correntes) / Lucro de
Caixa Operacional
Página 2/2