1. O departamento tem uma missão geral?2.

Uma avaliação de risco foi realizada

recentemente para o departamento?3. O departamento possui um organograma atualizado?4.
O departamento possui um manual escrito de políticas e procedimentos?5. A estrutura
organizacional do departamento e as linhas de autoridade são claramente compreendidas
pelos funcionários? As descrições de funções dos funcionários, procedimentos de escritório e
outros procedimentos operacionais internos estão atualizados?7. O departamento passou por
outras auditorias/revisões (externas, federais e/ou inspetor geral local) nos últimos 3 anos?8.
A administração demonstra a importância da integridade e dos valores éticos, incluindo os sete
valores de gestão do presidente? O departamento tem tempo, ferramentas e recursos para
cumprir com eficiência sua missão e seus objetivos?10. Existem questões especiais ou áreas de
interesse para as quais o departamento considera que o Escritório de Auditoria Interna deveria
estar ciente ou dedicar mais tempo?

ORÇAMENTO, CONTABILIDADE E RELATÓRIOS FINANCEIROS

Treinamento

11. Seu departamento possui um funcionário devidamente treinado no uso do sistema Banner,
inclusive no plano de contas?

12. Seu departamento possui um funcionário devidamente treinado no uso de relatórios de

sistemas e ferramentas de relatórios disponíveis no sistema Banner? Reconciliações13. Os
livros contábeis do departamento são revisados e reconciliados com a documentação de
suporte pelo menos uma vez por mês?14. Os relatórios financeiros de fim de mês no Banner
são revisados e verificados quanto à precisão mensalmente?15. A equipe que realiza a
conciliação é separada da equipe que inicia e finaliza as transações?16. As diferenças de
reconciliação, saldos negativos e/ou transações sem suporte são investigadas e corrigidas em
tempo hábil?17. A gerência de nível superior revisa os livros reconciliados e os registros de
suporte apropriados e fornece a documentação dessa revisão? Gestão de fundos18. Os fundos
para grandes compras, viagens, etc., são onerados e reservados para garantir que os fundos
estarão disponíveis quando o pagamento for devido?19. Os relatórios financeiros que
comparam os orçamentos com a atividade financeira real são gerados e revisados pela
administração apropriada?20. Se forem previstos déficits de fundos ou contas de custo, os
níveis apropriados de gerenciamento são notificados oportunamente e as ações corretivas
apropriadas são tomadas? Os funcionários responsáveis pelo manuseio de dinheiro e
depósitos recebem um manual ou conjunto de procedimentos operacionais padrão?22. As
funções de cobrança e preparação de depósitos são segregadas das funções contábeis?23. Os
recibos são emitidos ou os registros de correspondência são registrados imediatamente para
todas as formas de cobranças recebidas e no primeiro ponto de coleta?

24. As fitas ou recibos da caixa registradora são emitidos sempre que uma cobrança (incluindo
dinheiro, cheques e transações com cartão de crédito) é recebida no balcão?25. Os recibos
pré-numerados e as leituras da caixa registradora são controlados, contabilizados e