COMO REALIZAR UMA NOTA DE IMPORTAÇÃO ATRAVÉS DO MÓDULO DE COMPRAS

Esta documentação tem o objetivo único de mostrar o que é necessário para que os cálculos
dos impostos de importação sejam realizados, bem como um exemplo de todo o cálculo.

Para dar entrada numa nota fiscal de importação pelo módulo de compras, sem a utilização do
SIGAEIC (Módulo de Importação) é necessário alguns ajustes específicos no TES e
preenchimentos de alguns campos no Documento de Entrada, além da informação do
Fornecedor.

TES – Tipo de Entrada e Saída

Aqui apresentamos os campos necessários para o cálculo dos impostos de importação. Os

outros campos do TES serão necessários configurar de acordo com a empresa para a
integração com os outros módulos do sistema.

• Crédito ICMS – Informe se será creditado o ICMS ou não.

• Crédito IPI – Informe se será creditado o IPI ou não.
• Calcula ICMS – Informe se o ICMS será calculado.
• Calcula IPI – Informe se o IPI será calculado.
• Código Fiscal – Informe o CFOP para este TES.
o Obrigatoriamente deve-se iniciar com “3”.
• Livro Fiscal ICMS – Informe de que forma o ICMS entrará nos Livro Fiscal: Tributado,
Isento, Outros, Não, ICMS Zerado ou Observação.
• Livro Fiscal IPI – Informe de que forma o IPI entrará nos Livros Fiscais: Tributa, Isento,
Outros, Não, IPI Zerado ou Valor IPI Outros ICMS.
• IPI na Base – Informe se o valor do IPI entrará na base de cálculo do ICMS.
o Este campo sempre deverá estar igual a “SIM” quando o IPI é calculado.
• Agrega Valor – Informe de que forma irá agregar o valor no total da nota fiscal.
o Quando o ICMS é calculo e tributado, este campo deverá estar igual a I – ICMS
+ Mercadoria. Ou seja, tanto o valor da mercadoria, como o valor do ICMS
serão agregados no total da nota fiscal.
o Quando o ICMS for Suspenso, este campo deverá estar igual a S – Sim. Ou seja,
será agregado apenas o valor da mercadoria no total da nota fiscal.
• Despesas Acessórias IPI – Se as despesas acessórias entrarão na base de cálculo do IPI.
o Este campo obrigatoriamente deverá estar igual a “NÃO”.
• Despesas Acessórias ICMS – Se as despesas acessórias entrarão na base de cálculo do
ICMS.
o Este campo obrigatoriamente deverá estar igual a “SIM”. Isso porque a Taxa
do Siscomex entrará nas despesas e ela faz parte da base de cálculo do ICMS.
• PIS/COFINS – Informe se irá gerar PIS/COFINS para os itens das notas fiscais.
o Este campo deverá estar obrigatoriamente com a opção “Ambos”. Pois sempre
deverá calcular o PIS/COFINS, para gerar a base de cálculo, mesmo que a
alíquota seja zerada ou tenha suspensão destes impostos.
• Credita PIS/COFINS – Informe se o PIS/COFINS será: Credita, Debita, Não Calcula ou
Calcula.
• Agrega PIS – Informe se o valor do PIS será agregado no valor total da nota fiscal.
o Este campo deverá obrigatoriamente estar igual a “PIS + Mercadoria”. Ou seja,
será agregado ao valor total da nota, o valor do PIS e da mercadoria.
• Agrega COFIN - Informe se o valor do COFINS será agregado no valor total da nota
fiscal.
o Este campo deverá obrigatoriamente estar igual a “COF + Mercadoria”. Ou
seja, será agregado ao valor total da nota, o valor do PIS e da mercadoria.
• PS/CF Importação – Informe se o cálculo do PIS/COFINS será conforme cálculo da
importação.
o Este campo obrigatoriamente deverá estar igual a “Ambos”.
 FORNECEDORES

Aqui apresentamos os campos que são necessários para que o sistema realize o cálculo do
PIS/COFINS conforme a importação.

• Estado – Estado do fornecedor. Por ser um fornecedor estrangeiro, obrigatoriamente

este campo deverá estar igual a “EX”.
• Tipo – Por se tratar de um fornecedor estrangeiro, este campo deverá estar
obrigatoriamente igual a “X – Outros”.
 DOCUMENTO DE ENTRADA

Aqui apresentaremos os campos que precisam ser preenchidos e de que forma para que os
cálculos dos impostos da importação sejam calculados de forma correta para a emissão da
nota fiscal.

• Valor Unitário do Item – Especificamente o valor unitário do item já deverá estar

composto pelos valores CIF (FOB + Frete + Seguro + Capatazias) mais o valor do II –
Impostos de Importação.
• Tipo de Entrada – Informe um TES configurado para o cálculo de importação.
• Alíquota de II – Informe o percentual do Imposto de Importação. Este campo servirá
para a base de cálculo do PIS/COFINS e ICMS.
• Valor do II – Informe o valor do Importo de Importação. Este campo servirá para a
base de cálculo de PIS/COFINS e ICMS.
• Valor das Despesas – Informe o valor das despesas acessórias. Neste campo deverá
informar apenas o valor da Taxa do Siscomex, ou se houver outras despesas que são
base de cálculo do ICMS.
 CÁLCULO DOS IMPOSTOS DE IMPORTAÇÃO

• Imposto sobre Produto Industrializado – IPI

IPI = %IPI * (CIF + II)

No nosso exemplo, o valor do CIF + II (valor total do item) é R$ 5.702,89 e alíquota de IPI de
10%. Assim aplicando a fórmula temos:

IPI = 0,10 * R$ 5.702.89

IPI = R$ 570,90
 • PIS / COFINS

COFINS IMPORTAÇÃO = d * (VA * X)

PIS IMPORTAÇÃO = c * (VA * X)

Onde,

X = 1 + e * [a + b * (1 + a)]

(1 – c – d) * (1 – e)

Legenda:

VA – Valor Aduaneiro (CIF)

a – Alíquota do II

b – Alíquota do IPI

c – Alíquota do PIS Importação

d – Alíquota do COFINS Importação

e – Alíquota do ICMS

No nosso exemplo temos os seguintes valores:

VA = R$ 5.000,00 | a = 10% | b = 10% | c = 1,65% | d = 7,60% | e = 18%

Aplicando a fórmula para encontrar o valor X, temos:

X = 1 + 0,18 * [ 0,10 + 0,10 * ( 1 + 0,10 ) ]

( 1 – 0,0165 – 0,076 ) * ( 1 – 0,18 )

X = 1,394611
Encontrado o fator “X”, podemos realizar o cálculo do PIS/COFINS, aplicando a fórmula:

PIS = 0,0165 * ( R$ 5.000,00 * 1,394611 )

PIS = R$ 115,06

COFINS = 0,076 * ( R$ 5.000,00 * 1,394611 )

COFINS = R$ 529,95

A base do PIS/COFINS nada mais é que:

Base = R$ 5.000,00 * 1,394611

Base = R$ 6.973,06
 • Imposto sobre Circulação de Mercadoria e Serviços – ICMS

ICMS = %ICMS * (CIF + II + IPI + PIS + COFINS + TX SISCOMEX)

1 - %ICMS

No nosso exemplo, aplicando a fórmula, temos:

ICMS = 0,18 * ( R$ 5.000,00 + R$ 500,00 + R$ 550,00 + R$ 115,06 + R$ 529,95 + R$ 40,00 )

1 – 0,18

ICMS = R$ 1.478,42

A base do ICMS nada mais é que:

Base = ( R$ 5.000,00 + R$ 500,00 + R$ 550,00 + R$ 115,06 + R$ 529,95 + R$ 40,00 )

1 – 0,18

Base = R$ 8.213,42
Após todos esses cálculos verificamos que:

Valor Total da Nota = Valor Contábil = Base de ICMS