COMO TRANSFORMAR SUAS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EM DEMONSTRAÇÕES
FINANCEIRAS
SUMÁRIO

INTRODUÇÃO …………………………………………………………………………………..………….….…………….. 03

O QUE SÃO DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS …………………………………………….……. 05

BENEFÍCIOS DE TRANSFORMAR AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

07
EM DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS…………………………………………………………………

QUAIS DOCUMENTOS DEVEM CONSTAR NAS DEMONSTRAÇÕES 09

CONTÁBEIS?……………………………………………………………………………….…………………………………...

ENTENDA COMO UMA ASSESSORIA PODE AJUDAR A SUA 17

EMPRESA ………………..……………………………………………………………………………………………………….

SIMPLIFICAR E AGILIZAR A ROTINA FINANCEIRA E CONTÁBIL DA 19

SUA EMPRESA ……………………………………………………………………………………………………..………..

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CONTÁBILHUB ……………………………………………………………………………………………………………...
INTRODUÇÃO

A organização da vida financeira da sua empresa mostra

tudo sobre ela e o principal: o potencial de crescimento que
a mesma possui. Isso é fato!

Entretanto, a realidade das empresas brasileiras seguem em

direção contrária. A maioria não segue as regras fiscais do
estado e não leva em consideração os principais indicadores
financeiros em suas tomadas de decisão estratégicas.

Sabemos que gerenciar uma empresa não é um trabalho

fácil, manter a organização contábil e financeira para quem
não é da área pode ser mesmo uma dificuldade real para a
maioria dos gerentes e empreendedores.

Pensar em investir em terceirização financeira, através de

uma assessoria contábil 360 a pequenas e médias empresas,
é uma saída inteligente de suporte para facilitar a sua vida e
garantir a lucratividade da sua empresa.

Além de reduzir custos, otimizar seu tempo e saber

exatamente qual é a realidade do seu negócio para poder
crescê-lo.

Se você é um(a) empreendedor(a) e está com dificuldades

em aumentar os resultados da sua empresa, ou então, sente
que seu crescimento está travado por conta dessas rotinas
burocráticas? Acredite, este ebook é para você!

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Nós, da Contábilhub elaboramos este conteúdo para que
você entenda as principais demonstrações contábeis e
financeiras do seu negócio, e como isso pode te ajudar a
crescer mais.

Fique com a gente até o final da leitura e saiba como

mudar a trajetória de sucesso da sua empresa!

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O QUE SÃO DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS?
Você sabe quanto a sua empresa rende por mês ou quanto
ela vale atualmente? Ou você tem tocado o seu negócio no
escuro?

Toda empresa deve elaborar e disponibilizar documentos

sobre o seu fluxo de caixa financeiro e contábil ao fim de cada
ano para demonstrar sua performance financeira e
econômica.

Esses documentos são chamados de demonstrações

contábeis e representam a posição patrimonial e financeira
da sua empresa, a sua lucratividade e o seu fluxo de caixa.

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OBSERVAÇÃO: As demonstrações se diferem dos
demonstrativos financeiros.

As demonstrações contábeis são obrigações legais,

enquanto o demonstrativo financeiro é um tipo diferenciado
de controle empresarial, que pode fornecer outras
informações muito úteis e valiosas para o seu negócio.

Uma coisa é você realizar as demonstrações contábeis

obrigatórias para que a sua empresa esteja legal, e outra
completamente diferente é você usar relatórios, ou melhor,
demonstrativos financeiros, que muitas vezes nem são
obrigatórios, para gerenciar o seu negócio.

Parece complicado, mas calma, nós podemos te ajudar!

Realmente, lidar com toda essa papelada, saber o que é ou

não é obrigatório, fazer os lançamentos, é muita informação e
leva tempo.

Por isso é sempre bom contar com a ajuda de especialistas

que realmente sabem o que fazer.

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BENEFÍCIOS DE TRANSFORMAR
AS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS EM
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

O controle contábil e financeiro, muito mais que uma

obrigatoriedade, serve como ferramenta importante no
gerenciamento do negócio em vários aspectos,
principalmente na hora de avaliar e melhorar o desempenho
e rendimento deste.

Alguns dos benefícios são:

Identificação de prejuízos e ilegalidades

Por meio delas é possível identificar operações vistas como

ilegais, fraudulentas e diversas outras falhas que geram
prejuízos e muitas dores de cabeça para os empreendedores.

E mais, além de identificar esses pontos, ter as

demonstrações contábeis financeiras em dia garante a
possibilidade de poder eliminar essas falhas, mantendo a
sua empresa dentro da legalidade.

Praticidade e agilidade

Melhora a qualidade e a agilidade na tomada de decisões

estratégicas, uma vez que é possível enxergar com clareza
até que ponto o seu negócio pode avançar.

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Assertividade nos pagamentos e declarações

Diretamente, manter as demonstrações contábeis financeiras

em dia gera mais assertividade nos pagamentos, pois há
como prever as datas de entrada e saída de valores com mais
clareza.

Credibilidade e solidez

Sem contar que ter as demonstrações contábeis em dia

traduz a solidez do negócio no mercado, demonstra
autoridade e assertividade perante sócios, investidores e
instituições bancárias, que passam a olhar para o seu negócio
com outros olhos.

Enfim, em outras palavras, podemos dizer que ter a sua

empresa organizada na parte contábil e financeira fortalece o
compliance e reduz a incidência de erros. Mas organização
somente não basta, e o segredo do sucesso está aqui.

O que queremos te dizer com isso é que para que a sua

empresa tenha vida longa e próspera, você precisa ter a sua
organização contábil otimizada para gerar dados e
informações que te indiquem o melhor caminho a ser
seguido.

Para você compreender melhor, vamos falar um pouco mais

sobre os seus documentos contábeis.

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QUAIS DOCUMENTOS DEVEM
CONSTAR NAS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS?

Nós listamos quais são eles, dá uma olhada:

● Notas fiscais de entrada, que se referem à compra de bens

e à aquisição de serviços.
● Notas fiscais de saídas, referentes às vendas de produtos e
à prestação de serviços.
● Extratos bancários contendo movimentações financeiras
das contas da empresa;
● Duplicatas pagas;
● Comprovantes de pagamentos de gastos (custos e
despesas);
● Cópias de cheques emitidos;
● Comprovantes de créditos e débitos bancários.

Mas, me diga uma coisa: Você tem tudo isso organizado

dentro da sua empresa? Como você faz?
Já pensou que pode ter todos esses documentos organizados
e ao alcance das suas mãos a qualquer hora, com praticidade
e agilidade?
Independente da sua resposta, é sempre bom lembrar que
hoje em dia já existem formas de organizar a vida financeira
das organizações, com o intuito de facilitar processos e fazer o
seu negócio decolar.
Como você pode observar, todos esses documentos são
dados que a sua empresa já têm, e que ainda podem não
estar sendo usados, ou usados de uma forma que não
contribua para o crescimento do seu negócio.

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No entanto, é possível fazer muito mais pela sua empresa
através das informações e dados gerados pelos relatórios das
demonstrações contábeis.

O Balanço Patrimonial, por exemplo, conhecido como BP, é

o compilado de todas as informações obtidas através dos
outros relatórios que compõem os demonstrativos contábeis,
é como um resumão da sua empresa.

Temos também:

Demonstração do Resultado Abrangente (DRA);

Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido
(DMPL);
Demonstrações dos Fluxos de Caixa (DFC);
Demonstração do Valor Adicionado (DVA);
Demonstrações de Lucros e Prejuízos Acumulados
(DLPA); e,
Notas Explicativas.

Mas, não se preocupe, a nossa intenção não é fazer uma

cartilha, tão pouco vamos detalhar todos.

O que nós queremos, é que você consiga fazer a boa gestão

financeira do seu negócio com documentos que já possui.

E como é importante se aprofundar em alguns para realizar

um gerenciamento eficaz.

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NESSA LINHA DE
RACIOCÍNIO, UM PONTO
DE ATENÇÃO É O DRE,
OU DEMONSTRAÇÃO
DO RESULTADO DE
EXERCÍCIO
O DRE é um demonstrativo mais que
fundamental para a sua empresa e é preciso
que você o conheça mais a fundo.

Nele, estão as suas receitas, despesas e todas as suas

deduções tributárias, os impostos que você paga, é o resumo
dos resultados operacionais e não operacionais.

Isso quer dizer que você encontra no DRE informações sobre

o quanto vendeu, o quanto foi gasto, a relação das despesas,
dos impostos que pagou e o quanto o seu negócio lucrou no
final.

Através dele, você também consegue respostas para

perguntas sobre como anda o seu negócio, dando
informações pontuais como o quanto você gastou com
assessoria pessoal, com propaganda, por exemplo.

E, é no DRE que você encontra o lucro que a sua empresa

teve em um determinado período descrito nos principais
indicadores.

Entenda melhor os principais indicadores, muitos deles que

você encontra no DRE e observe como eles são importantes
para a saúde do seu negócio:

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Margem Bruta

A margem bruta indica qual é a porcentagem do ganho que

a sua empresa tem a cada venda realizada, definida pelo
cálculo:
Margem Bruta = Lucro bruto / Receita total * 100
Ao identificar esse valor, você conseguirá prever a quantia
necessária de lucro caso precise tomar alguma decisão que
impacte no aumento dos custos, por exemplo.

Margem Líquida

Já a margem líquida é a porcentagem de lucro líquido obtido

pelo seu negócio em relação a sua receita total, ou seja, é o
indicador financeiro que revela a porcentagem de lucro em
relação às receitas que uma empresa apresentou no seu
demonstrativo de resultados trimestrais ou em seu
consolidado anual. A fórmula para calcular este indicador é
dada por:
Margem Líquida = Lucro Líquido / Receita total * 100
Essa métrica financeira possui uma ligação direta com o nível
de rentabilidade que uma empresa consegue demonstrar em
suas operações, por isso, você pode usá-la para ter uma
percepção resumida do custo de produção e valor do seu
produto ou serviço.

Margem de Custos

A margem de custos do seu negócio é um indicador que

demonstra qual o custo de insumos, como embalagens, por
exemplo, que é descontado diante de toda a venda realizada.
Sendo calculada, então, a partir da divisão entre custos totais
pela receita total e, então, multiplicando-se o valor por 100,
conforme apresentado a seguir:

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Margem de Custos = Custos Totais / Receita Total * 100
A partir deste indicador você vai entender o quanto os custos
totais representam na estrutura do seu negócio.

Margem EBITDA

A margem EBITDA é o resultado exclusivo da operação da

sua empresa e não reflete a sua operação de core. Ou seja, é a
relação entre: o lucro da empresa antes dos juros, impostos,
depreciação e amortização; e a receita líquida de uma
companhia.
A partir deste cálculo analisa-se o quanto a empresa é
rentável, ou não, identificando, assim, a lucratividade do
negócio.

Índice de Cobertura de Juros

O índice de cobertura de juros mede a capacidade de

pagamento dos juros decorrentes de empréstimos e outras
dívidas que eventualmente a sua empresa tenha.
Para calcular o índice de cobertura de juros divide-se o lucro
antes dos impostos e tributos (EBIT) pelas despesas com
juros. A partir desta análise você pode tanto avaliar a
capacidade de pagamento da dívida quanto avaliar a
lucratividade de uma companhia.
Dessa forma, os valores altos indicam que a companhia
consegue cobrir com os juros com o EBIT. Já empresas com
baixo índice de cobertura de juros apresentam alto custo do
capital de terceiros e dificuldades em obter financiamento
por dívida.

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Resultados Operacionais

Resultado operacional é aquele gerado exclusivamente

pelos ativos da empresa, quantificando, assim, o retorno
produzido pelas decisões de investimento.
Avalia toda a operação dentro da sua empresa e o seu cálculo
é realizado juntando todos os gastos que o seu negócio tem
para se manter em funcionamento, como telefone, salários,
aluguel, etc. Sendo feito, ainda, antes da dedução das
despesas de juros provenientes das dívidas contraídas pela
empresa.
A partir deste indicador, você pode analisar as decisões de
financiamento, principalmente em relação ao custo de
captação e avaliar a atratividade econômica do
empreendimento.

Resultado Líquido

E o resultado líquido ou total, representa o lucro do seu

negócio, que pode enganar muitas pessoas que não
entendem direito dos índices. O lucro não leva em
consideração os riscos do empreendimento, o custo de
oportunidade do capital empregado ou se há ou não dinheiro
em caixa.

Pois é, você também não sabia, não é mesmo?

Esse valor corresponde ao volume de negócios, menos os
custos operacionais acrescido dos resultados financeiros e
extraordinários, após a dedução dos impostos.
Portanto, é preciso tomar cuidado ao fazer a leitura do seu
Resultado Líquido, pois ele deve ser avaliado levando em
consideração saídas como empréstimos, retiradas e estoques
com produtos parados.

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É preciso aprender quais são os demonstrativos e seus
principais índices justamente para que você consiga fazer um
gerenciamento que faça o seu negócio decolar de verdade.
Para encontrar o valor que a sua empresa precisa para pagar
todos os seus gastos, como custos variáveis e despesas fixas,
você precisa avaliar o indicador Ponto de Equilíbrio ou break
even point.
Ele é uma métrica essencial para qualquer empresa que
queira ser lucrativa, já que indica o ponto de partida de onde
você vai realmente começar a lucrar. Ou seja, a partir deste
cálculo você vai saber o valor mínimo de faturamento para
que os custos e despesas do seu negócio sejam pagos.
E é assim que a sua empresa pode crescer, decolar.

CÁ ENTRE NÓS: A SUA EMPRESA

MANTÉM TODA ESSA
DOCUMENTAÇÃO ORGANIZADA?
VOCÊ TEM ANALISADO TODOS
ESTES INDICADORES AO TOMAR
DECISÕES?
Se a sua resposta for não, e é comum que seja, saiba que é
obrigatório realizar as Demonstrações Contábeis e, para cada
formato de empresa existem exigências diferentes.

Para as ME e EPP, são obrigatórios, segundo a Resolução

CFC nº 1.418/12:
● Balanço Patrimonial (BP)
● Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
● Notas Explicativas (NEs)

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Para as PMEs, são obrigatórias, segundo a Resolução CFC
nº 1.255/09:
● Balanço Patrimonial (BP)
● Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
● Demonstração de Resultado Abrangente (DRA)
● Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
(DMPL)
● Notas Explicativas (NEs)

Devemos lembrar que a DRA e a DMPL podem ser

substituídas pela Demonstração dos Lucros ou Prejuízos
Acumulados (DLPA).
Estar atuando dentro da Legislação garante ao seu negócio a
segurança necessária para você crescer, uma vez que evita
multas tributárias, além de proteger a sua empresa de
eventuais demandas trabalhistas.

Mas, calma, não há motivo para pânico. É muita coisa sim, nós
sabemos, mas afirmamos que é possível simplificar.

O mais importante é que você entenda que, para um

gerenciamento financeiro de sucesso, que ajude o seu
negócio a crescer, a lucrar de verdade, é preciso que você
entenda a importância desses indicadores e como eles
podem ajudar você, empreendedor, a aumentar seus
resultados.

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ENTENDA COMO UMA
ASSESSORIA PODE AJUDAR A
SUA EMPRESA A OBTER
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
DE QUALIDADE
Como é para você administrar a sua empresa e ainda dar
conta de toda essa papelada?

Em uma gestão contábil e financeira de qualquer negócio é

preciso conhecer muito além da documentação contábil, é
preciso saber elaborá-la, ser conhecedor da legislação que
envolve as questões dessa área.

Além disso, é preciso estudo, conhecimento legal e

experiência prática para que erros não sejam cometidos.

SAÚDE FINANCEIRA COMO MOTOR DO SEU NEGÓCIO

É fato que isso é vital para a saúde financeira e crescimento

da sua empresa, não pode haver margens para erros, o que
pode levar a uma imagem incorreta da situação real de seus
clientes.

Portanto, a análise das demonstrações contábeis devem ser

realizadas de maneira eficiente por especialistas, que
utilizam processos práticos que centralizam e agilizam as
tomadas de decisões da sua empresa.

Além de especialização, é preciso gastar muito tempo

organizando manualmente todos esses demonstrativos e
documentos.
.

1
17
7
Economizar tempo é sinônimo de economia de dinheiro para
quem gerencia um negócio.

É possível ter mais lucratividade tendo as questões contábeis

e financeiras a sua mão, de maneira prática e simplificada,
essa é a chave para se ter mais tempo para focar em outras
questões estratégicas da sua empresa.

COMO UMA ASSESSORIA

CONTÁBIL 360 PODE TE
AJUDAR A IR ALÉM

Muito mais que elaborar relatórios, a contabilidade 360

enxerga o seu negócio como o processo dinâmico que ele
realmente é, e usa o planejamento financeiro como
ferramenta de crescimento e gerenciamento da sua empresa.

A tecnologia possibilitou que as assessorias contábeis saíssem

de trás das calculadoras e relatórios para fazerem mais pelas
empresas.

Hoje em dia já existe uma nova forma de se fazer

contabilidade, ela engloba uma série de serviços voltados
para a gestão financeira dos negócios, através de uma
plataforma como a da própria ContábilHub, que oferece
muito mais do que o controle contábil da sua empresa, mas
também soluções práticas de gestão financeira voltada
para a sua expansão.

Além disso, é possível contar ainda com a tecnologia e a

implementação do Business Intelligence (BI), ou seja, usar os
dados para as tomadas de decisões dentro dos processos da
sua empresa.

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Praticamente você pode controlar tudo dentro de uma
mesma plataforma: recebimentos de boletos, cartões de
crédito, administração de recebíveis, conta digital,
recolhimento de impostos, pagamento de guias, boletos e
tributos.

Uma assessoria te ajuda a ter um olhar mais estratégico em

cima dos números dos seus relatórios, propondo soluções
financeiras através de planos de sucesso.

VOCÊ JÁ PENSOU EM SIMPLIFICAR E

AGILIZAR A ROTINA FINANCEIRA E
CONTÁBIL DA SUA EMPRESA E NÃO
SABE COMO?

Preste bastante atenção nisso: é possível transformar a

gestão financeira da sua empresa com informações reais para
aumentar a rentabilidade do seu negócio e prepará-lo para
decolar!

Para isso, é necessário registrar todas as informações

financeiras e contábeis de acordo com a modalidade da sua
empresa, tudo conforme a legislação e voilá, é só aproveitar
os seus resultados e indicadores para que a sua empresa
decole.

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Não sabe como fazer tudo isso, nem por onde começar?

A contábilHub sabe e faz isso pela sua empresa: somos uma

assessoria contábil e financeira especializada em pequenos
e médios empreendedores que estão cansados de não
terem o controle financeiro de crescimento do seu negócio. É
o seu caso?

Nós fazemos a sua contabilidade e gestão financeira de um

jeito inovador, cobrindo todas as áreas!

Elaboramos um planejamento contábil de sucesso, com

soluções financeiras, relatórios, a gestão financeira e contábil
completa da sua empresa, através da nossa plataforma
digital.

Tudo o que você precisa para tocar o seu negócio e crescer

no seu nicho de mercado. E o resultado dessa parceria é a
garantia de sucesso para você, empreendedor, ter mais
tempo para investir naquilo que mais importa: a sua empresa.

Faz sentido para você? Se a sua resposta for sim, acesse o

nosso site e saiba como obter a saúde financeira da sua
empresa e poder celebrar a vida, enquanto o seu negócio
cresce.

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