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Valmir S. Marinho
Valmir S. Marinho
– Advogado formado pela Universidade São Judas Tadeu
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No Cenofisco, o processo de aprendizado não termina com nesta apostila consta a referência da legislação
o final das aulas. Os participantes têm assistência direta aplicável ao tema.
com o instrutor do curso, via e-mail: instrutor@cenofisco. Em razão de constantes alterações,
com.br, por mais 30 dias após o encerramento das aulas, não transcrevemos os normativos e dispositivos
para solucionar dúvidas e discutir questões que surgirem na citados e/ou mencionados,
prática e que estejam relacionadas aos temas abordados em a fim de evitar que fique desatualizada e
sala de aula. prejudique o cumprimento dos procedimentos.
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avaliação, cujo objetivo é analisar o programa desenvolvido.
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participante com o mínimo de 75% de frequência. Os infratores serão processados na forma da lei.
18092020_P
ÍNDICE
2. INFORMAÇÕES TÉCNICAS................................................................................................................................. 8
2.1. EFD-REINF (eventos).................................................................................................................................... 9
2.2. EFD-REINF (eventos de tabela)................................................................................................................... 9
2.3. EFD-REINF (eventos periódicos e não periódicos).................................................................................... 10
2.4. EFD-REINF (informações a serem prestadas)............................................................................................. 10
2.5. EFD-REINF (geração do arquivo)................................................................................................................ 11
2.6. EFD-REINF (sem movimento)..................................................................................................................... 11
4. LEGISLAÇÃO
4.1. Instrução Normativa RFB nº 1.701/17........................................................................................................ 35
4.2. Anexo I das Tabelas da EFD-Reinf versão 1.4.............................................................................................. 38
4.3. Leiautes da EFD-Reinf versão 1.4................................................................................................................. 102
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 1
EFD-Reinf
Aspectos Conceituais
1.1
(conceito)
EFD-REINF 1.2
(cronograma de entrega)
A obrigação prevista deve ser cumprida:
FATOS GERADORES
Grupo PESSOAS JURÍDICAS
ocorridos a partir de
1.3
(registros)
Tabela 10 - Eventos da EFD-Reinf (Versão 1.4 – Atual)
Código Descrição
1.4
(registros)
Tabela 10 - Eventos da EFD-Reinf (Minuta versão 2.1)
Código Descrição
R-1000 Informações do Contribuinte
R-1005 * Tabela de Estabelecimentos, Obras e CAEPF
R-1010 * Tabela de Rubricas de Folha de Pagamento
R-1020 * Tabela de Lotações Tributárias
R-1070 Tabela de Processos Administrativos/Judiciais
R-1080 * Tabela de Operadores Portuários
R-1500 * Ocorrências Trabalhistas
R-2000 * Remuneração pelo Trabalho
R-2010 Retenção Contribuição Previdenciária - Serviços Tomados
R-2020 Retenção Contribuição Previdenciária - Serviços Prestados
R-2030 Recursos Recebidos por Associação Desportiva
R-2040 Recursos Repassados para Associação Desportiva
R-2050 Comercialização da Produção por Produtor Rural PJ/Agroindústria
R-2060 Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta - CPRB
R-2098 Reabertura dos Eventos Periódicos Série 2000
R-2099 Fechamento dos Eventos Periódicos Série 2000
R-3010 Receita de Espetáculo Desportivo
R-4010 * Pagamento/Crédito a Beneficiário Pessoa Física
R-4020 * Pagamento/Crédito a Beneficiário Pessoa Jurídica
R-4030 * Pagamento/Crédito a Beneficiários não identificados
R-4040 * Recebimento de rendimento de Pessoa Jurídica
R-4098 * Reabertura dos Eventos Periódicos Série 4000
R-4099 * Fechamento dos Eventos Periódicos Série 4000
R-9000 Exclusão de Eventos
R-9001 * Informações de bases e tributos por evento - Contrib. Previdenc.
R-9002 * Informações de bases e tributos por evento - Retenções na fonte
R-9011 * Informações consolidadas de bases e tributos - Contrib. Previdenciária
R-9012 * Informações consolidadas de bases e tributos - Retenções na fonte
EFD-REINF 1.5
(Empresas Obrigadas)
Ficam obrigados a adotar a EFD-Reinf os seguintes contribuintes:
I - pessoas jurídicas que prestam e que contratam serviços realizados mediante cessão
de mão de obra nos termos do art. 31 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991;
II - pessoas jurídicas responsáveis pela retenção da Contribuição para o PIS/Pasep, da
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição Social
sobre o Lucro Líquido (CSLL);
III - pessoas jurídicas optantes pelo recolhimento da Contribuição Previdenciária sobre
a Receita Bruta (CPRB);
IV - produtor rural pessoa jurídica e agroindústria quando sujeitos a contribuição
previdenciária substitutiva sobre a receita bruta proveniente da comercialização da produção
rural;
EFD-REINF 1.6
(Empresas Obrigadas) – continuação
V - associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional que tenham
recebido valores a título de patrocínio, licenciamento de uso de marcas e símbolos, publicidade,
propaganda e transmissão de espetáculos desportivos;
VI - empresa ou entidade patrocinadora que tenha destinado recursos a associação
desportiva que mantenha equipe de futebol profissional a título de patrocínio, licenciamento de uso
de marcas e símbolos, publicidade, propaganda e transmissão de espetáculos desportivos;
VII - entidades promotoras de eventos desportivos realizados em território nacional, em
qualquer modalidade desportiva, dos quais participe ao menos 1 (uma) associação desportiva que
mantenha equipe de futebol profissional; e
VIII - pessoas jurídicas e físicas que pagaram ou creditaram rendimentos sobre os quais haja
retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), por si ou como representantes de
terceiros.
EFD-REINF 1.7
(Forma e Prazo de Entrega)
A EFD-Reinf será transmitida ao SPED
mensalmente até o dia 15 do mês subsequente ao
que se refira a escrituração em relação aos eventos
periódicos.
Prazo para o envio dos Eventos não periódicos
As entidades promotoras de espetáculos desportivos deverão
transmitir ao SPED as informações relacionadas ao evento no prazo
de até 2 (dois) dias úteis após a sua realização.
EFD-REINF 1.8
(Penalidades)
A apresentação da EFD-REINF, com irregularidades ou a falta de entrega, sujeitará a pessoa
jurídica às seguintes multas:
I – Entrega fora do prazo: de 2% (dois por cento) ao mês calendário ou fração, incidentes sobre
o montante dos tributos informadas na EFD-Reinf, ainda que integralmente pagas, no caso de
falta de entrega da declaração ou de entrega após o prazo, limitada a 20% (vinte por cento);
II - Entrega com informações inexatas, incompletas ou omitidas: de R$ 20,00 (vinte reais)
para cada grupo de 10 (dez) informações incorretas ou omitidas.
EFD-REINF 1.9
(certificado digital)
Os certificados digitais serão exigidos em dois momentos distintos:
a) Assinatura de documentos: os eventos poderão ser gerados por qualquer estabelecimento
da empresa ou seu procurador, mas o certificado digital assinante destes deverá pertencer a
matriz ou ao representante legal desta ou ao procurador, outorgado por meio de procuração
eletrônica e não-eletrônica. Os certificados digitais utilizados para assinar os eventos
enviados à EFD-Reinf deverão estar habilitados para a função de assinatura digital.
b) Transmissão: antes de ser iniciada a transmissão de solicitações ao sistema EFD-Reinf, o
certificado digital do solicitante é utilizado para garantir a segurança do tráfego das
informações na internet. Para que um certificado seja aceito na função de transmissor de
solicitações este deverá ser do tipo e-CNPJ (e-PJ).
Os eventos que compõem a EFD-Reinf devem ser transmitidos mediante autenticação e
assinatura digital utilizando-se certificado digital válido no âmbito da Infraestrutura de Chaves
Públicas Brasileira (ICP-Brasil), salvo para as micro e pequenas empresas (ME e EPP)
optantes pelo Simples Nacional, com até 3 empregados, que podem transmitir seus eventos
via código de acesso.
Valmir S. Marinho
6 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
EFD-REINF 1.10
(momento da validação)
A validação se dá em dois momentos sucessivos
EFD-REINF 1.11
(modelo operacional)
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 7
EFD-REINF 1.12
(níveis de validação dos eventos)
Os arquivos enviados para a EFD-REINF serão validados em 3 etapas, conforme descrito
abaixo:
Validação do lote: Será executada no momento da recepção do lote de eventos, quando serão
verificados, inicialmente, o certificado da conexão, a estrutura e versão do lote. Caso ocorra erro
na validação do lote este não será recebido, o arquivo será recusado e não serão realizadas as
demais validações, descritas abaixo. Caso contrário, para cada evento contido no lote serão feitas
as seguintes validações (validação dos eventos contidos no lote).
Validação de conteúdo: Validações dos valores informados no evento. Caso seja detectada
alguma inconsistência, o evento não será recebido. As validações realizadas e a lista das
mensagens retornadas pode ser encontrada no portal do SPED na internet, em
http://sped.rfb.gov.br.
EFD-REINF 1.13
(fluxo de envio de lote de eventos)
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8 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
EFD-REINF 1.14
(retificações e alterações)
Alteração de Informações
A alteração das informações transmitidas à EFD-REINF ocorre somente nos eventos “R-1000 –
Informações do Contribuinte” e “R-1070 – Tabela de Processos Administrativos/Judiciais”.
Retificações
Os eventos R-2010 a R-2060 e R-4010 a R-4040, enquanto o movimento estiver "aberto", podem
ser retificados em qualquer momento, sendo encaminhando um novo evento com o indicativo de
retificação. Por não existir a necessidade de fechamento de movimento (R-2099) para o evento
R-3010, as retificações podem ocorrer a qualquer momento.
Exclusões
Para exclusão de qualquer evento transmitido indevidamente, faz-se necessário o envio do evento
“R-9000- Exclusão de Eventos”.
Os eventos periódicos - R-2010 a R-2060 e R-4010 a R-4040, após o envio do evento “R-2099 –
Fechamento dos Eventos Periódicos”, somente podem ser excluídos quando transmitido previamente o
evento de reabertura “R-2098 - Reabertura dos Eventos Periódicos” para o mesmo período de
apuração.
EFD-Reinf
Informações Técnicas
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 9
2.1
(eventos)
As informações são prestadas à EFD-Reinf por meio de grupos de eventos, quais sejam,
eventos de tabelas, eventos periódicos e não periódicos, que possibilitam múltiplas
transmissões em períodos distintos, de acordo com a legislação de regência.
2.2
(eventos de tabela)
Tabela 1 Natureza de Rendimentos (R-4010 a R-4040)
Tabela 2 Forma de Tributação para Rendimentos de Beneficiários no
Exterior (R-4010 a R-4040)
Tabela 3 Informações Sobre os Beneficiários de Rendimentos no
Exterior (R-4010 a R-4040)
Tabela 6 Classificação de Serviços Prestados Mediante Cessão de Mão
de Obra /Empreitada (R-2010 e R-2020)
Tabela 7 Países (R-4010 a R-4040)
Tabela 8 Classificação Tributária (R-1000)
Tabela 9 Código de Atividades, Produtos e Serviços Sujeitos à CPRB
(R-2060)
Tabela 10 Eventos da EFD-Reinf (R-2098 e R-9000)
Valmir S. Marinho
10 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
2.3
(eventos periódicos e não periódicos)
Evento não periódicos: sua ocorrência não tem frequência pré-definida.
Eventos periódicos: São aqueles cuja ocorrência tem frequência previamente definida.
2.4
(informações a serem prestadas)
Dentre as informações prestadas através da EFD-Reinf, destacam-se aquelas
associadas:
EFD-REINF 2.5
(geração do arquivo)
O contribuinte gera um arquivo eletrônico contendo as
informações previstas nos leiautes, assina-o digitalmente,
transformando-o em um documento eletrônico nos termos
da legislação, objetivando garantir a integridade dos dados e
a autoria do emissor.
EFD-REINF 2.6
(sem movimento)
A situação “Sem Movimento” para o contribuinte só
ocorrerá quando não houver informação a ser enviada para o
grupo de eventos periódicos R-2010 a R-2060 e R-4010 a R-
4040. Neste caso, deve ser enviado o evento “R-2099 –
Fechamento dos Eventos Periódicos”, com as informações
de fechamento, declarando a não ocorrência de fatos
geradores, na primeira competência do ano em que esta
situação ocorrer.
Caso a situação sem movimento persista nos anos seguintes, o
contribuinte deverá repetir este procedimento na competência janeiro
de cada ano.
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12 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
EFD-Reinf
Descrição por evento
3.1
R-1000 – Informações do
Contribuinte
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 13
3.2
3.3
R-2010 - Retenções
Contribuição Previdenciária –
Serviços Tomados
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 15
3.4
R-2020 - Retenções –
Serviços Prestados
3.5
R-2030 - Recursos
Recebidos por Associação
Desportiva
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18 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
3.6
R-2040 - Retenções –
Recursos Repassados para
Associação Desportiva
3.7
R-2050 - Comercialização
da Produção por Produtor
Rural PJ/Agroindústria
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 21
R-2050 – Comercialização da
3.7.1
Produção Rural
(conceito)
R-2050 – Comercialização da
3.7.2
Produção Rural
(pessoas obrigadas)
3.8
R-2060 - Contribuição
Previdenciária sobre a
Receita Bruta – CPRB
3.9
R-4010 a R-4040-
Retenções na Fonte -
DIRF
3.9.6
(ALUGUÉIS)
O valor pago a título de aluguel, diminuído dos
seguintes encargos, desde que o ônus tenha sido
exclusivamente do locador, e o recolhimento tenha sido
efetuado pelo locatário:
a) impostos, taxas e emolumentos incidentes sobre o bem
que tenha produzido o rendimento;
b) aluguel pago pela locação de imóvel sublocado;
c) despesas pagas para cobrança ou recebimento do
rendimento;
d) despesas de condomínio.
3.9.7
(RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO-TRIBUTÁVEIS)
Relativamente aos rendimentos isentos e não-tributáveis, informar:
3.9.9
(BENEFICIÁRIOS PESSOAS JURÍDICAS)
Os valores dos rendimentos pagos ou creditados no
mês de pagamento ou crédito e por código de
retenção, que:
3.9.11
(BENEFICIÁRIOS RESIDENTES NO EXTERIOR)
Deverão também apresentar o evento R-4010 e R-4020 as pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País que
efetuarem pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior, ainda
que não tenha havido a retenção do imposto, inclusive nos casos de isenção ou alíquota zero, de valores
referentes a:
I - aplicações em fundos de investimento de conversão de débitos externos;
II - royalties e assistência técnica;
III - juros e comissões em geral;
IV - juros sobre o capital próprio;
V - aluguel e arrendamento;
VI - aplicações financeiras em fundos ou em entidades de investimento coletivo;
VII - em carteiras de valores mobiliários e nos mercados de renda fixa ou renda variável;
VIII - fretes internacionais;
IX - previdência privada;
X - remuneração de direitos;
XI - obras audiovisuais, cinematográficas e videofônicas;
XII - lucros e dividendos distribuídos;
XIII - cobertura de gastos pessoais, no exterior, de pessoas físicas residentes no País, em viagens de turismo,
negócios, serviço, treinamento ou missões oficiais.
XIV - rendimentos de que trata o art. 1º do Decreto nº 6.761/09;
XV - demais rendimentos considerados como rendas e proventos de qualquer natureza, na forma das instruções
vigentes.
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 29
CRUZAMENTO DAS
INFORMAÇÕES 3.9.12
(EFD-REINF X DCTF)
EFD-
DCTF
REINF
Retenções de IRF,
PIS/PASEP, COFINS e
CSLL informadas na
EFD-REINF
Cruzamento
com as informações INFORME DE
prestadas pelos RENDIMENTOS
beneficiários na IRPF, encaminhado aos
ECF e EFD-
beneficiários
Contribuições
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30 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
3.10
R-2098 e R-4098 -
Reabertura dos Eventos
Periódicos
Quem está obrigado: Todos os contribuintes que, após o envio do evento “R-2099
- Fechamento dos Eventos Periódicos”, para o período de apuração em questão,
necessitem retificar informações enviadas pelos eventos periódicos R-2010 a R-
2060 e R-4010 a R-4040.
3.11
R-2099 e R-4099 -
Fechamento dos Eventos
Periódicos
Quem está obrigado: Todos os contribuintes que transmitirem eventos R-2010 a R-2060 e
R-4010 a R-4040, no mês de referência.
3.12
R-3010 - Receita de
Espetáculos Desportivos
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 33
3.13
R-9000 – Exclusão de
Evento
Valmir S. Marinho
34 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Utilizado para tornar sem efeito os eventos, quando enviados indevidamente, seja
como evento não periódico (R-3010), seja como um dos eventos periódicos (R-2010
a R-2060 e R-4010 a R-4040).
Efeitos da Exclusão:
1) A exclusão implica a perda dos efeitos jurídicos relativos ao cumprimento da
obrigação de prestar informações dentro dos prazos estabelecidos.
2) Não é possível excluir nenhum dos eventos periódicos relativos ao período de
apuração encerrado, ou seja, para o qual já exista evento “R-2099 – Fechamento dos
Eventos Periódicos”, antes do envio do evento de reabertura respectivo “R-2098 –
Reabertura dos Eventos Periódicos - para o período de apuração;
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 35
4. LEGISLAÇÃO
§ 1º Para efeitos de aplicação da multa prevista no inciso I do caput, será considerado como termo inicial o dia
seguinte ao término do prazo fixado para a entrega da declaração, e como termo final a data da efetiva entrega ou, no
caso de não apresentação, a data da lavratura do Auto de Infração ou da Notificação de Lançamento. (Incluído(a) pelo(a)
Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 2º A multa mínima a ser aplicada será de: (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro
de 2018)
I – R$ 200,00 (duzentos reais), no caso de omissão de declaração sem ocorrência de fatos geradores; ou
(Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
II – R$ 500,00 (quinhentos reais), se o sujeito passivo deixar de apresentar a declaração no prazo fixado ou
apresentá-la com incorreções ou omissões. (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 3º Observado o disposto no § 2º, as multas de que trata este artigo serão reduzidas: (Incluído(a) pelo(a) Instrução
Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
I – em 50% (cinquenta por cento), quando a declaração for apresentada após o prazo previsto no § 1º do art.
2º, mas antes de qualquer procedimento de ofício; ou (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de
outubro de 2018)
II – em 25% (vinte e cinco por cento), se houver a apresentação da declaração após o prazo previsto no § 1º do
art. 2º, mas até o prazo estabelecido na intimação. (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro
de 2018)
§ 4º Em substituição às reduções de que trata o § 3º, as multas previstas nos incisos I e II do caput e no § 2º te-
rão redução de 90% (noventa por cento) para o microempresário individual (MEI) a que se refere o art. 18-A da Lei
Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, e de 50% (cinquenta por cento) para a microempresa (ME) e para
a empresa de pequeno porte (EPP) enquadradas no Simples Nacional. (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº
1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 5º O disposto no § 4º não se aplica em caso de fraude, resistência ou embaraço à fiscalização ou falta de
pagamento da multa prevista neste artigo no prazo de 30 (trinta) dias após a notificação. (Incluído(a) pelo(a) Instrução
Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 6º As multas de que trata este artigo serão exigidas mediante lançamento de ofício. (Incluído(a) pelo(a) Instrução
Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 7º No caso de órgãos públicos da administração direta dos estados, do Distrito Federal e dos municípios,
as multas a que se refere este artigo serão lançadas em nome do respectivo ente da Federação a que pertencem.
(Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 8º No caso de autarquia ou fundação pública federal, estadual, distrital ou municipal, em nome desta serão
lançadas as multas a que se refere este artigo. (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de
2018)
Art. 3º A EFD-Reinf deverá ser transmitida ao Sped mensalmente até o dia 15 (quinze) do mês subsequente ao
mês a que se refere a escrituração, observado o disposto no § 1º. (Redação dada pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842,
de 29 de outubro de 2018)
§ 1º As entidades promotoras de eventos desportivos a que se refere o inciso VII do art. 2º deverão transmitir
ao Sped as informações relacionadas ao evento no prazo de até 2 (dois) dias úteis após a sua realização. (Redação dada
pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
§ 2º Se o último dia do prazo previsto no caput não for dia útil, a entrega da EFD-Reinf deverá ser antecipada
para o dia útil imediatamente anterior. (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1.842, de 29 de outubro de 2018)
Art. 4º Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União.
JORGE ANTONIO DEHER RACHID
*Este texto não substitui o publicado oficialmente.
Valmir S. Marinho
38 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Sped
Sistema Público de Escrituração Digital
EFD-Reinf
Escrituração Fiscal Digital de Retenções e
Outras Informações Fiscais
Setembro de 2018
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 39
Sumário
Página 2 de 65
40 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Valmir S. Marinho
Página 3 de 65
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 41
Tabela 07 – Países
Cód. País Cód. País Cód. País
001 Brasil 293 Gibraltar 573 Países Baixos (Holanda)
013 Afeganistão 297 Granada 575 Palau
017 Albânia, República da 301 Grécia 576 Paquistão
023 Alemanha 305 Groenlândia 580 Panamá
031 Burkina Faso 309 Guadalupe 586 Paraguai
037 Andorra 313 Guam 589 Peru
040 Angola 317 Guatemala 593 Pitcairn, Ilha De
041 Anguilla 325 Guiana Francesa 599 Polinésia Francesa
043 Antigua E Barbuda 329 Guiné 603 Polônia, República da
047 Antilhas Holandesas 331 Guiné-Equatorial 607 Portugal
053 Arábia Saudita 334 Guiné-Bissau 611 Porto Rico
059 Argélia 337 Guiana 623 Quênia
063 Argentina 341 Haiti 625 Quirguiz, República da
064 Armênia, República da 345 Honduras 628 Reino Unido
065 Aruba 351 Hong Kong 640 República Centro-Africana
069 Austrália 355 Hungria, República da 647 República Dominicana
072 Áustria 357 Iemen 660 Reunião, Ilha
073 Azerbaijão, República do 359 Man, Ilha de 665 Zimbabue
077 Bahamas, Ilhas 361 Índia 670 Romênia
080 Bahrein, Ilhas 365 Indonésia 675 Ruanda
081 Bangladesh 369 Iraque 676 Rússia, Federação da
083 Barbados 372 Irã, República Islâmica do 677 Salomão, Ilhas
085 Belarus, República da 375 Irlanda 678 Saint Kitts e Nevis
087 Bélgica 379 Islândia 685 Saara Ocidental
088 Belize 383 Israel 687 El Salvador
090 Bermudas 386 Itália 690 Samoa
093 Mianmar (Birmânia) 391 Jamaica 691 Samoa Americana
São Cristovão e Neves,
097 Bolívia 396 Johnston, Ilhas 695 Ilhas
Bosnia-Herzegovina
098 (República da) 399 Japão 697 San Marino
101 Botsuana 403 Jordânia 700 São Pedro e Miquelon
108 Brunei 411 Kiribati 705 São Vicente e Granadinas
111 Bulgária, República da 420 Laos, Rep.Pop.Democr.do 710 Santa Helena
115 Burundi 423 Lebuan, Ilhas 715 Santa Lúcia
119 Butão 426 Lesoto 720 São Tomé e Príncipe, Ilhas
Cabo Verde, República
127 de 427 Letônia, República da 728 Senegal
137 Cayman, Ilhas 431 Líbano 731 Seychelles
141 Camboja 434 Libéria 735 Serra Leoa
145 Camarões 438 Líbia 737 Servia
149 Canadá 440 Liechtenstein 741 Cingapura
150 Jersey, Ilha do Canal 442 Lituânia, República da 744 Síria, República Árabe da
151 Canárias, Ilhas 445 Luxemburgo 748 Somália
Cazaquistao, República
Valmir S. Marinho
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42 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Tabela 07 – Países
Cód. País Cód. País Cód. País
Macedônia,
154 Catar 449 Ant.Rep.Iugoslava 754 Suazilândia
158 Chile 450 Madagascar 756 África do Sul
160 China, República Popular 452 Madeira, Ilha da 759 Sudão
161 Formosa (Taiwan) 455 Malásia 764 Suécia
163 Chipre 458 Malavi 767 Suíça
165 Cocos-Keeling, Ilhas 461 Maldivas 770 Suriname
169 Colômbia 464 Mali 772 Tadjiquistão, República do
173 Comores, Ilhas 467 Malta 776 Tailândia
177 Congo 472 Marianas do Norte 780 Tanzania, Rep. Unida da
Território Britânico no
183 Cook, Ilhas 474 Marrocos 782 Oceano Índico
Coréia,
187 Rep.Pop.Democrática 476 Marshall, Ilhas 783 Djibuti
190 Coréia, República da 477 Martinica 788 Chade
193 Costa do Marfim 485 Maurício 791 Tcheca, República
195 Croácia, República da 488 Mauritânia 795 Timor Leste
196 Costa Rica 490 Midway, Ilhas 800 Togo
198 Coveite 493 México 805 Toquelau, Ilhas
199 Cuba 494 Moldavia, República da 810 Tonga
229 Benin 495 Mônaco 815 Trinidad e Tobago
232 Dinamarca 497 Mongólia 820 Tunísia
235 Dominica, Ilha 498 Montenegro 823 Turcas e Caicos, Ilhas
Turcomenistão, República
239 Equador 499 Micronésia 824 do
240 Egito 501 Montserrat, Ilhas 827 Turquia
243 Eritreia 505 Moçambique 828 Tuvalu
244 Emirados Árabes Unidos 507 Namíbia 831 Ucrânia
245 Espanha 508 Nauru 833 Uganda
246 Eslovênia, República da 511 Christmas,Ilhas (Navidad) 845 Uruguai
247 Eslovaca, República 517 Nepal 847 Uzbequistão, República do
249 Estados Unidos 521 Nicarágua 848 Vaticano, Est. da Cidade do
251 Estônia, República da 525 Niger 850 Venezuela
253 Etiópia 528 Nigéria 858 Vietnã
255 Falkland (Ilhas Malvinas) 531 Niue, Ilha 863 Virgens, Ilhas (Britânicas)
259 Feroe, Ilhas 535 Norfolk, Ilha 866 Virgens, Ilhas (E.U.A.)
267 Filipinas 538 Noruega 870 Fiji
271 Finlândia 542 Nova Caledônia 873 Wake, Ilha
275 França 545 Papua Nova Guiné 875 Wallis e Futuna, Ilhas
Congo, República
281 Gabão 548 Nova Zelândia 888 Democrática do
285 Gambia 551 Vanuatu 890 Zâmbia
Delegação Especial da
289 Gana 556 Omã 998 Palestina
Pacífico, Ilhas do
291 Geórgia, República da 566 (possessão dos EUA)
Valmir S. Marinho
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39230000 Rolhas, Tampas, Cápsulas E Outros Dispositivos Para Fechar 39.23 2,5 01/12/2015
Recipientes, De Plásticos.
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40091210 Com Uma Pressão De Ruptura Superior Ou Igual A 17,3Mpa 4009.12.10 2,5 01/12/2015
40093210 Com Uma Pressão De Ruptura Superior Ou Igual A 17,3Mpa 4009.32.10 2,5 01/12/2015
40094210 Com Uma Pressão De Ruptura Superior Ou Igual A 17,3Mpa 4009.42.10 2,5 01/12/2015
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64000000 Calçados, Polainas e Artefatos Semelhantes, e Suas Partes Capítulo 64 1,5 01/12/2015
Capítulo 65
65000000 Chapéus E Artefatos De Uso Semelhante, E Suas Partes (exceto cód. 2,5 01/12/2015
6506.10.00)
68079000 -Outras 6807.90.00 2,5 01/12/2015
73084000 -Material Para Andaimes, Para Armações E Para Escoramentos 7308.40.00 2,5 01/12/2015
73090010 Para Armazenamento De Grãos E Outras Matérias Sólidas 7309.00.10 2,5 01/12/2015
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83012000 -Fechaduras Dos Tipos Utilizados Em Veículos Automóveis 8301.20.00 2,5 01/12/2015
-Outras Guarnições, Ferragens E Artigos Semelhantes, Para
83023000 8302.30.00 2,5 01/12/2015
Veículos Automóveis
83081000 -Grampos, Colchetes E Ilhoses 8308.10.00 2,5 01/12/2015
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84143091 Com Capacidade Inferior Ou Igual A 16.000 Frigorias/Hora 8414.30.91 2,5 01/12/2015
84145910 Microventiladores Com Área De Carcaça Inferior A 90Cm² 8414.59.10 2,5 01/12/2015
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84152010 Com Capacidade Inferior Ou Igual A 30.000 Frigorias/Hora 8415.20.10 2,5 01/12/2015
84158110 Com Capacidade Inferior Ou Igual A 30.000 Frigorias/Hora 8415.81.10 2,5 01/12/2015
84158210 Com Capacidade Inferior Ou Igual A 30.000 Frigorias/Hora 8415.82.10 2,5 01/12/2015
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84212200 --Para Filtrar Ou Depurar Bebidas, Exceto Água 8421.22.00 2,5 01/12/2015
--Para Filtrar Óleos Minerais Nos Motores De Ignição Por
84212300 8421.23.00 2,5 01/12/2015
Centelha Ou Por Compressão
84212920 Aparelho De Osmose Inversa 8421.29.20 2,5 01/12/2015
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Ou Gorduras Animais.
Máquinas E Aparelhos Para Fabricação De Pasta De Matérias
84390000 84.39 2,5 01/12/2015
Fibrosas Celulósicas Ou Para Fabricação Ou Acabamento De
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84689020 De Máquinas E Aparelhos Para Soldar Por Fricção 8468.90.20 2,5 01/12/2015
84729030 Máquinas Para Selecionar E Contar Moedas Ou Papel-Moeda 8472.90.30 2,5 01/12/2015
Máquinas Para Apontar Lápis, Perfuradores, Grampeadores E
84729040 8472.90.40 2,5 01/12/2015
Desgrampeadores
Máquinas Para Imprimir Endereços Ou Para Estampar Placas
84729091 8472.90.91 2,5 01/12/2015
De Endereços
84729099 Outros 8472.90.99 2,5 01/12/2015
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85043300 --De Potência Superior A 16Kva Mas Não Superior A 500Kva 8504.33.00 2,5 01/12/2015
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85176232 Outras Centrais Automáticas Para Comutação Por Pacote 8517.62.32 2,5 01/12/2015
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85353017 Outros, Com Dispositivo De Acionamento Não Automático 8535.30.17 2,5 01/12/2015
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85363000 -Outros Aparelhos Para Proteção De Circuitos Elétricos 8536.30.00 2,5 01/12/2015
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87041010 Com Capacidade De Carga Superior Ou Igual A 85 Toneladas 8704.10.10 2,5 01/12/2015
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94012000 -Assentos Dos Tipos Utilizados Em Veículos Automóveis 9401.20.00 2,5 01/12/2015
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02090000 fundidas nem extraídas de outro modo, frescos, refrigerados, 1,0 01/12/2015
02.09
congelados, salgados ou em salmoura, secos ou defumados
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34070010 recreação de crianças; “ceras para dentistas” apresentadas em 3407.00.10 2,5 01/12/2015
sortidos, em embalagens para venda a retalho ou em placas,
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73181400 ganchos roscados, rebites, chavetas, cavilhas, contrapinos, 7318.14.00 2,5 01/12/2015
arruelas (incluídas as de pressão) e artefatos semelhantes, de
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pressão),
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90 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
90183910 veterinária, incluídos os aparelhos para cintilografia e outros 9018.39.10 2,5 01/12/2015
aparelhos eletromédicos, bem como os aparelhos para testes
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90184920 veterinária, incluídos os aparelhos para cintilografia e outros 9018.49.20 2,5 01/12/2015
aparelhos eletromédicos, bem como os aparelhos para testes
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94029020 Camas dotadas de mecanismos para usos clínicos 9402.90.20 2,5 01/12/2015
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95030040 Trens elétricos, incluindo os trilhos, sinais e outros acessórios 9503.00.40 2,5 01/12/2015
Modelos reduzidos, mesmo animados, em conjuntos para
95030050 9503.00.50 2,5 01/12/2015
montagem, exceto os do item 9503.00.40
95030060 Outros conjuntos e brinquedos, para construção 9503.00.60 2,5 01/12/2015
95030098 Outros brinquedos, com motor não elétrico 9503.00.98 2,5 01/12/2015
68109100 Elementos pré-fabricados para a construção ou engenharia civil 6810.91.00 2,5 01/12/2015
Ladrilhos e placas (lajes), para pavimentação ou revestimento,
não vidrados nem esmaltados, de cerâmica; cubos, pastilhas e Posição
69070000 2,5 01/12/2015
artigos semelhantes, para mosaicos, não vidrados nem 69.07
esmaltados, de cerâmica, mesmo com suporte.
Ladrilhos e placas (lajes), para pavimentação ou revestimento,
vidrados ou esmaltados, de cerâmica; cubos, pastilhas e artigos Posição
69080000 2,5 01/12/2015
semelhantes, para mosaicos, vidrados ou esmaltados, de 69.08
cerâmica, mesmo com suporte.
Acessórios para tubos - De ferro fundido maleável, de diâmetro
73071910 7307.19.10 2,5 01/12/2015
interior superior a 50,8 mm
73071990 Outros 7307.19.90 2,5 01/12/2015
73239300 Artefatos de uso doméstico e suas partes - de aço inoxidável 7323.93.00 2,5 01/12/2015
Posição
73260000 Outras obras de ferro ou aço 2,5 01/12/2015
73.26
Valmir S. Marinho
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74112110 Tubos de ligas de cobre - Não aletados nem ranhurados 7411.21.10 2,5 01/12/2015
Acessórios para tubos (por exemplo, uniões, cotovelos, luvas), Posição
74120000 2,5 01/12/2015
de cobre. 74.12
74182000 Artefatos de higiene ou de toucador, e suas partes 7418.20.00 2,5 01/12/2015
Artefatos de uso doméstico, de higiene ou de toucador, e suas
partes, de alumínio; esponjas, esfregões, luvas e artefatos Posição
76150000 2,5 01/12/2015
semelhantes, para limpeza, polimento ou usos semelhantes, de 76.15
alumínio.
83014000 Outras fechaduras; ferrolhos 8301.40.00 2,5 01/12/2015
84819010 De válvulas tipo aerossol ou dos dispositivos do item 8481.80.1 8481.90.10 2,5 01/12/2015
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100 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
85442000 Cabos coaxiais e outros condutores elétricos coaxiais 8544.20.00 2,5 01/12/2015
Partes de Veículos para via férreas ou semelhantes - Com
rolamentos incorporados, de diâmetro exterior superior a 190
86071911 8607.19.11 2,5 01/12/2015
mm, do tipo dos utilizados em eixos de rodas de vagões
ferroviários
86072900 Freios e suas partes - Outros 8607.29.00 2,5 01/12/2015
99990010 Código Genérico - Outras Receitas, Sujeitas à alíquota de 1,0% - 1,0 01/12/2015
99990015 Código Genérico - Outras Receitas, Sujeitas à alíquota de 1,5% - 1,5 01/12/2015
99990025 Código Genérico - Outras Receitas, Sujeitas à alíquota de 2,5% - 2,5 01/12/2015
99990030 Código Genérico - Outras Receitas, Sujeitas à alíquota de 3,0% - 3,0 01/12/2015
99990045 Código Genérico - Outras Receitas, Sujeitas à alíquota de 4,5% - 4,5 01/12/2015
Valmir S. Marinho
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 101
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102 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Sped
Sistema Público de Escrituração Digital
EFD-Reinf
Escrituração Fiscal Digital de Retenções e
Outras Informações Fiscais
Leiautes da EFD-Reinf
Versão 1.4
Setembro de 2018
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 103
Sumário
Página 2 de 32
104 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
10 nrInsc ideContri E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do contribuinte de acordo com o tipo de
inscrição indicado no campo {tpInsc}. Se for um CNPJ deve ser informada
apenas a Raiz/Base de oito posições, exceto se natureza jurídica de
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 105
Validação: O e-mail deve possuir o caractere "@" e este não pode estar no
início e/ou no final do endereço informado. Deve possuir no mínimo um
caractere "." depois do @ e não pode estar no final do endereço informado.
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106 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
34 infoEFR infoCadastro G - 0-1 - - Informações de órgãos públicos estaduais e municipais relativas a Ente
Federativo Responsável - EFR
35 ideEFR infoEFR E C 1-1 001 - Informar se o Órgão Público é o Ente Federativo Responsável - EFR ou se é
uma unidade administrativa autônoma vinculada a um EFR:
S - É EFR;
N - Não é EFR.
Validação: Essa informação é validada no cadastro do CNPJ na RFB.
Valores Válidos: S, N.
36 cnpjEFR infoEFR E C 0-1 014 - CNPJ do Ente Federativo Responsável - EFR
Validação: Preenchimento obrigatório e exclusivo se {ideEFR} = [N].
Informação validada no cadastro do CNPJ da RFB.
37 alteracao infoContri G - 0-1 - - Alteração das informações
38 idePeriodo alteracao G - 1-1 - - Período de validade das informações alteradas
39 iniValid idePeriodo E C 1-1 007 - Preencher com o mês e ano de início da validade das informações prestadas
no evento, no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser uma data informada anteriormente no registro que se
pretende alterar ou excluir.
40 fimValid idePeriodo E C 0-1 007 - Preencher com o mês e ano de término da validade das informações, se
houver
Validação: Deve ser uma data informada anteriormente no registro que se
pretende alterar ou excluir.
41 infoCadastro alteracao G - 1-1 - - Informações do contribuinte
42 classTrib infoCadastro E C 1-1 002 - Preencher com o código correspondente à classificação tributária do
contribuinte, conforme tabela 8.
Validação: Deve ser um dos códigos existentes na tabela 08. Os códigos [21]
e [22] somente podem ser utilizados se {tpInsc} for igual a [2]. Para os
demais códigos, {tpInsc} deve ser igual a [1].
43 indEscrituracao infoCadastro E N 1-1 001 - Indicativo da obrigatoriedade do contribuinte em fazer a sua escrituração
contábil na ECD Escrituração Contábil Digital:
0 - Empresa Não obrigada à ECD;
1 - Empresa obrigada à ECD.
Valores Válidos: 0, 1.
44 indDesoneracao infoCadastro E N 1-1 001 - Indicativo de desoneração da folha de pagamento:
0 - Não Aplicável;
1 - Empresa enquadrada nos artigos 7° a 9° da Lei 12.546/2011.
Validação: Pode ser igual a [1] apenas se a classificação tributária for igual a
[02, 03, 99].
Nos demais casos deve ser igual a [0].
Valores Válidos: 0, 1.
45 indAcordoIsenMulta infoCadastro E N 1-1 001 - Indicativo da existência de acordo internacional para isenção de multa:
0 - Sem acordo;
1 - Com acordo.
Validação: Só pode ser igual a [1] se {classTrib} for igual a [60].
Valores Válidos: 0, 1.
46 indSitPJ infoCadastro E N 0-1 001 - Indicativo da Situação da Pessoa Jurídica:
0 - Situação Normal;
1 - Extinção;
2 - Fusão;
3 - Cisão;
4 - Incorporação.
Validação: Preenchimento obrigatório apenas para Pessoa Jurídica.
Não preencher nas demais situações.
Valores Válidos: 0, 1, 2, 3, 4.
47 contato infoCadastro G - 1-1 - - Informações de contato
48 nmCtt contato E C 1-1 070 - Nome do contato no contribuinte. Pessoa responsável por ser o contato do
contribuinte com a Receita Federal do Brasil relativamente à EFD-Reinf.
49 cpfCtt contato E C 1-1 011 - Preencher com o número do CPF do contato.
50 foneFixo contato E C 0-1 013 - Informar o número do telefone, com DDD.
Validação: O preenchimento é obrigatório se o campo {foneCel} não for
preenchido. Se preenchido, deve conter apenas números, com o mínimo de
dez dígitos.
51 foneCel contato E C 0-1 013 - Telefone celular, com DDD
Validação: Se preenchido, deve conter apenas números, com o mínimo de
dez dígitos.
52 email contato E C 0-1 060 - Endereço eletrônico
Validação: O e-mail deve possuir o caractere "@" e este não pode estar no
início e/ou no final do endereço informado. Deve possuir no mínimo um
caractere "." depois do @ e não pode estar no final do endereço informado.
53 softHouse infoCadastro G - 0-99 - - Informações da(s) empresa(s) desenvolvedora(s) da(s) aplicação(ões) que
gera(m) os arquivos transmitidos para o ambiente nacional da EFD-Reinf.
54 cnpjSoftHouse softHouse E C 1-1 014 - CNPJ da empresa desenvolvedora do software.
55 nmRazao softHouse E C 1-1 115 - Se pessoa jurídica ou órgão público, informar a Razão Social. Caso contrário,
Valmir S. Marinho
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 107
dígitos.
58 email softHouse E C 0-1 060 - Endereço eletrônico
Validação: O e-mail deve possuir o caractere "@" e este não pode estar no
início e/ou no final do endereço informado. Deve possuir no mínimo um
caractere "." depois do @ e não pode estar no final do endereço informado.
59 infoEFR infoCadastro G - 0-1 - - Informações de órgãos públicos estaduais e municipais relativas a Ente
Federativo Responsável - EFR
60 ideEFR infoEFR E C 1-1 001 - Informar se o Órgão Público é o Ente Federativo Responsável - EFR ou se é
uma unidade administrativa autônoma vinculada a um EFR:
S - É EFR;
N - Não é EFR.
Validação: Essa informação é validada no cadastro do CNPJ na RFB.
Valores Válidos: S, N.
61 cnpjEFR infoEFR E C 0-1 014 - CNPJ do Ente Federativo Responsável - EFR
Validação: Preenchimento obrigatório e exclusivo se {ideEFR} = [N].
Informação validada no cadastro do CNPJ da RFB.
62 novaValidade alteracao G - 0-1 - - Informação preenchida exclusivamente em caso de alteração do período de
validade das informações do registro identificado no evento, apresentando o
novo período de validade
63 iniValid novaValidade E C 1-1 007 - Preencher com o mês e ano de início da validade das informações prestadas
no evento, no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser uma data válida, igual ou posterior à data inicial de
implantação da EFD-Reinf, no formato AAAA-MM.
64 fimValid novaValidade E C 0-1 007 - Preencher com o mês e ano de término da validade das informações, se
houver.
Validação: Se informado, deve estar no formato AAAA-MM e ser um período
igual ou posterior a {iniValid}
65 exclusao infoContri G - 0-1 - - Exclusão das informações
66 idePeriodo exclusao G - 1-1 - - Informação destinada a localizar corretamente as informações já existentes e
que serão objeto de exclusão através deste evento.
67 iniValid idePeriodo E C 1-1 007 - Preencher com o mês e ano de início da validade das informações prestadas
no evento, no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser uma data informada anteriormente no registro que se
pretende alterar ou excluir.
68 fimValid idePeriodo E C 0-1 007 - Preencher com o mês e ano de término da validade das informações, se
houver
Validação: Deve ser uma data informada anteriormente no registro que se
pretende alterar ou excluir.
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108 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 109
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110 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 111
6 nrRecibo ideEvento E C 0-1 052 - Preencher com o número do recibo do arquivo a ser retificado.
Validação: O preenchimento é obrigatório se {indRetif} = [2].
Deve ser um recibo de entrega válido, correspondente ao arquivo objeto da
retificação.
7 perApur ideEvento E C 1-1 010 - Informar o ano/mês de referência das informações no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser um ano/mês válido para o qual haja informações do
contribuinte informadas através do evento R-1000.
Não pode ser maior que o ano/mês corrente.
8 tpAmb ideEvento E N 1-1 001 - Identificação do ambiente:
1 - Produção;
2 - Produção restrita.
Valores Válidos: 1, 2.
9 procEmi ideEvento E N 1-1 001 - Processo de emissão do evento:
1 - Aplicativo do contribuinte;
2 - Aplicativo governamental.
Valores Válidos: 1, 2.
10 verProc ideEvento E C 1-1 020 - Versão do processo de emissão do evento.
Informar a versão do aplicativo emissor do evento.
11 ideContri evtServTom G - 1-1 - - Informações de identificação do contribuinte
12 tpInsc ideContri E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ) ou [2] (CPF)
Valores Válidos: 1, 2
13 nrInsc ideContri E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do contribuinte de acordo com o tipo de
inscrição indicado no campo {tpInsc}. Se for um CNPJ deve ser informada
apenas a Raiz/Base de oito posições, exceto se natureza jurídica de
administração pública direta federal ([101-5], [104-0], [107-4], [116-3],
situação em que o campo deve ser preenchido com o CNPJ completo (14
posições).
Validação: Se {tpInsc} for igual a [1], deve ser um número de CNPJ válido.
Se {tpInsc} for igual a [2], deve ser um CPF válido.
14 infoServTom evtServTom G - 1-1 - - Serviços Tomados - Cessão de Mão de Obra ou Empreitada
15 ideEstabObra infoServTom G - 1-1 - - Identificação do Estabelecimento/obra contratante dos Serviços
16 tpInscEstab ideEstabObra E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ) ou [4] CNO.
17 nrInscEstab ideEstabObra E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do estabelecimento de acordo com o tipo de
inscrição indicado no campo {tpInscEstab}.
Se {indObra} = [0] preencher com CNPJ do contribuinte declarante.
Se {indObra} = [1] informar um número de CNO de propriedade do
{cnpjPrestador}.
Se {indObra} = [2] informar um número de CNO de propriedade do
contribuinte declarante.
Validação: A inscrição informada deve ser compatível com o {tpInscEstab}.
Se {indObra} = [0], o número informado deve ser um CNPJ. Se {indObra}
for igual a [1,2] o número informado deve ser um CNO.
18 indObra ideEstabObra E N 1-1 001 - Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção Civil:
0 - Não é obra de construção civil ou não está sujeita a matrícula de obra;
1 - Obra de Construção Civil - Empreitada Total;
2 - Obra de Construção Civil - Empreitada Parcial.
Validação: Em arquivo gerado por Pessoa Física, deve ser igual a [1,2].
Valores Válidos: 0, 1, 2
19 idePrestServ ideEstabObra G - 1-1 - - Identificação do prestador de serviços mediante cessão de mão de obra ou
empreitada.
20 cnpjPrestador idePrestServ E C 1-1 014 - Preencher com o CNPJ do Prestador de Serviços
Validação: Deve ser um CNPJ válido. Não pode pertencer ao declarante. Se
{indObra} for igual a 1 (Empreitada Total) o cnpj do prestador terá que ser o
proprietário do CNO do campo {nrInscEstab}
21 vlrTotalBruto idePrestServ E N 1-1 14 2 Preencher com o valor bruto da(s) nota(s) fiscal(is)
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrBruto} dos registros
vinculados.
22 vlrTotalBaseRet idePrestServ E N 1-1 14 2 Preencher com a soma da base de cálculo da retenção da contribuição
previdenciária das notas fiscais emitidas para o contratante
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrBaseRet} dos registros
vinculados
23 vlrTotalRetPrinc idePrestServ E N 1-1 14 2 Soma do valor da retenção das notas fiscais de serviço emitidas para o
contratante
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrRetencao}, subtraído da
soma do campo {vlrRetSub} dos registros vinculados
24 vlrTotalRetAdic idePrestServ E N 0-1 14 2 Soma do valor do adicional de retenção das notas fiscais
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrAdicional} dos registros
vinculados.
25 vlrTotalNRetPrinc idePrestServ E N 0-1 14 2 Valor da retenção principal que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que
foi depositada em juízo em decorrência da decisão judicial
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrNRetPrinc} dos registros
vinculados.
26 vlrTotalNRetAdic idePrestServ E N 0-1 14 2 Valor da retenção adicional que deixou de ser efetuada pelo contratante ou
que foi depositada em juízo em decorrência da decisão judicial
Valmir S. Marinho
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112 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Valores Válidos: 1, 2.
47 nrProcRetPrinc infoProcRetPr E C 1-1 021 - Informar o número do processo administrativo/judicial.
Validação: O processo deve existir na tabela de processos (R-1070).
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 113
48 codSuspPrinc infoProcRetPr E N 0-1 014 - Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo
deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve constar na tabela de processos (R-1070 - campo
{codSusp}), vinculado ao número do processo informado em
{nrProcRetPrinc}.
49 valorPrinc infoProcRetPr E N 1-1 14 2 Valor da retenção de contribuição previdenciária principal que deixou de ser
efetuada em função de processo administrativo ou judicial.
50 infoProcRetAd idePrestServ G - 0-50 - - Informações de processos relacionados a não retenção de contribuição
previdenciária adicional.
Validação: A soma dos valores informados no campo {valorAdic} deste
grupo, com exceção dos valores informados para {indSusp} = [92], deve ser
igual a {vlrTotalNRetAdic}.
51 tpProcRetAdic infoProcRetAd E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de processo:
1 - Administrativo;
2 - Judicial.
Valores Válidos: 1, 2.
52 nrProcRetAdic infoProcRetAd E C 1-1 021 - Informar o número do processo administrativo/judicial.
Validação: O processo deve existir na tabela de processos (R-1070).
53 codSuspAdic infoProcRetAd E N 0-1 014 - Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo
deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve constar na tabela de processos (R-1070 - campo
{codSusp}), vinculado ao número do processo informado em
{nrProcRetAdic}.
54 valorAdic infoProcRetAd E N 1-1 14 2 Valor da retenção de contribuição previdenciária adicional que deixou de ser
efetuada em função de processo administrativo ou judicial.
Regra de validação:
REGRA_VALIDA_ID_EVENTO
4 ideEvento evtServPrest G - 1-1 - - Informações de Identificação do Evento
5 indRetif ideEvento E N 1-1 001 - Informe [1] para arquivo original ou [2] para arquivo de retificação.
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114 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Valores Válidos: 1, 2.
6 nrRecibo ideEvento E C 0-1 052 - Preencher com o número do recibo do arquivo a ser retificado.
Validação: O preenchimento é obrigatório se {indRetif} = [2].
Deve ser um recibo de entrega válido, correspondente ao arquivo objeto da
retificação.
7 perApur ideEvento E C 1-1 010 - Informar o ano/mês de referência das informações no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser um ano/mês válido para o qual haja informações do
contribuinte informadas através do evento R-1000.
Não pode ser maior que o ano/mês corrente.
8 tpAmb ideEvento E N 1-1 001 - Identificação do ambiente:
1 - Produção;
2 - Produção restrita.
Valores Válidos: 1, 2.
9 procEmi ideEvento E N 1-1 001 - Processo de emissão do evento:
1 - Aplicativo do contribuinte;
2 - Aplicativo governamental.
Valores Válidos: 1, 2.
10 verProc ideEvento E C 1-1 020 - Versão do processo de emissão do evento.
Informar a versão do aplicativo emissor do evento.
11 ideContri evtServPrest G - 1-1 - - Informações de identificação do contribuinte
12 tpInsc ideContri E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição do contribuinte.
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ).
13 nrInsc ideContri E C 1-1 014 - Informar o CNPJ apenas com a Raiz/Base de oito posições, exceto se natureza
jurídica do declarante for de administração pública direta federal ([101-5],
[104-0], [107-4] e [116-3]), situação em que o campo deve ser preenchido
com o CNPJ completo com 14 posições.
Validação: Deve ser um número de CNPJ válido.
14 infoServPrest evtServPrest G - 1-1 - - Informação dos Serviços Prestados (Cessão de Mão de Obra ou Empreitada)
15 ideEstabPrest infoServPrest G - 1-1 - - Registro que identifica o estabelecimento "prestador" de serviços mediante
cessão de mão de obra.
16 tpInscEstabPrest ideEstabPrest E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ)
17 nrInscEstabPrest ideEstabPrest E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do contribuinte de acordo com o tipo de
inscrição indicado no campo {tpInscEstabPrest}.
Validação: A inscrição informada deve ser compatível com o
{tpInscEstabPrest}.
18 ideTomador ideEstabPrest G - 1-1 - - Identificação dos tomadores dos serviços
19 tpInscTomador ideTomador E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição.
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ) ou [4] CNO.
Valores Válidos: 1,4
20 nrInscTomador ideTomador E C 1-1 014 - Indicar o número de inscrição do tomador, conforme indicado no campo
{tpInscTomador}.
Validação: A inscrição informada deve ser compatível com o
{tpInscTomador}. Se {indObra} = [0], o número informado deve ser um
CNPJ válido e não pertencer ao contribuinte declarante na base cadastral da
RFB. Se {indObra} for igual a 1 (Empreitada Total), o {nrInscTomador}
informado deve ser um CNO de propriedade do estabelecimento prestador
{ideEstabPrest} na base da RFB. Se {indObra} for igual a 2 (Empreitada
Parcial), o {nrInscTomador} informado deve ser um CNO e não pertencer ao
contribuinte declarante na base cadastral da RFB.
21 indObra ideTomador E N 1-1 001 - Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção Civil:
0 - Não é obra de construção civil ou não está sujeita a matrícula de obra;
1 - Obra de Construção Civil - Empreitada Total;
2 - Obra de Construção Civil - Empreitada Parcial.
Valores Válidos: 0, 1, 2
22 vlrTotalBruto ideTomador E N 1-1 14 2 Preencher com o valor bruto da(s) nota(s) fiscal(is).
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrBruto} dos registros
vinculados.
23 vlrTotalBaseRet ideTomador E N 1-1 14 2 Preencher com a soma da base de cálculo da retenção da contribuição
previdenciária das notas fiscais emitidas para o contratante.
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrBaseRet} dos registros
vinculados.
24 vlrTotalRetPrinc ideTomador E N 1-1 14 2 Soma do valor da retenção das notas fiscais de serviço emitidas para o
contratante.
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrRetencao} - a soma do
campo {vlrRetSub} dos registros vinculados
25 vlrTotalRetAdic ideTomador E N 0-1 14 2 Soma do valor do adicional de retenção das notas fiscais.
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrAdicional} dos registros
vinculados.
26 vlrTotalNRetPrinc ideTomador E N 0-1 14 2 Valor da retenção principal que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que
foi depositada em juízo em decorrência da decisão judicial.
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrNRetPrinc} dos registros
vinculados. Não pode ser maior que {vlrTotalRetPrinc}.
27 vlrTotalNRetAdic ideTomador E N 0-1 14 2 Valor da retenção adicional que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que
foi depositada em juízo em decorrência da decisão judicial.
Valmir S. Marinho
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 115
previdenciária adicional.
Validação: A soma dos valores informados no campo {valorAdic} deste
grupo, com exceção dos valores informados para {indSusp} = [92], deve ser
igual a {vlrTotalNRetAdic}.
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116 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
51 tpProcRetAdic infoProcRetAd E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de processo:
1 - Administrativo;
2 - Judicial.
Valores Válidos: 1, 2.
52 nrProcRetAdic infoProcRetAd E C 1-1 021 - Informar o número do processo administrativo/judicial.
Validação: O processo deve existir na tabela de PROCESSOS.
53 codSuspAdic infoProcRetAd E N 0-1 014 - Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo
deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve constar na tabela de processos (R-1070 - campo
{codSusp}), vinculado ao número do processo informado em
{nrProcRetAdic}.
54 valorAdic infoProcRetAd E N 1-1 14 2 Valor da retenção de contribuição previdenciária adicional que deixou de ser
efetuada em função de processo administrativo ou judicial.
1 - Aplicativo do contribuinte;
2 - Aplicativo governamental.
Valores Válidos: 1, 2.
Página 15 de 32
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 117
Página 16 de 32
118 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Associação Desportiva
ideEvento evtAssocDespRep 3 Informações de Identificação do Evento 1-1 - O
ideContri evtAssocDespRep 3 Informações de identificação do 1-1 tpInsc, nrInsc O
contribuinte
ideEstab ideContri 4 Identificação do estabelecimento que 1-1 tpInscEstab, O
repassou recursos nrInscEstab
recursosRep ideEstab 5 Recursos repassados para associação 1-N cnpjAssocDesp O
desportiva
infoRecurso recursosRep 6 Detalhamento dos recursos repassados 1-N - O
infoProc recursosRep 6 Informações de Processos 0-50 tpProc, nrProc, codSusp O (Se {vlrTotalNRet} > 0;
Administrativos/Judiciais com N (Nas demais situações,
decisão/sentença favorável ao contribuinte exceto se {indSusp} = [92]).
{infoRecurso}
20 vlrTotalRet recursosRep E N 1-1 14 2 Soma do valor da retenção dos recursos recebidos
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrRetApur} do grupo
{infoRecurso}.
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 119
21 vlrTotalNRet recursosRep E N 0-1 14 2 Valor da retenção que deixou de ser feita pela entidade que efetuou o repasse
ou que foi depositada em juízo em decorrência da decisão
judicial/administrativa
Validação: Deve corresponder a soma do campo {vlrNRet} dos registros
vinculados, com exceção dos valores informados para {indSusp} = [92].
Não pode ser superior a 5% de {vlrTotalRep}.
22 infoRecurso recursosRep G - 1-N - - Detalhamento dos recursos repassados a associação desportiva que mantém
equipe de futebol profissional
23 tpRepasse infoRecurso E N 1-1 001 - Tipo de repasse, conforme tabela abaixo:
1 - Patrocínio;
2 - Licenciamento de marcas e símbolos;
3 - Publicidade;
4 - Propaganda;
5 - Transmissão de espetáculos.
Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5
24 descRecurso infoRecurso E C 1-1 020 - Descrição resumida do recurso repassado
25 vlrBruto infoRecurso E N 1-1 14 2 Preencher com o valor bruto do repasse efetuado a título de patrocínio,
publicidade, licenciamento, etc.
Validação: Deve ser maior que 0
26 vlrRetApur infoRecurso E N 1-1 14 2 Preencher com o valor da retenção de conribuição previdenciária efetuada pela
empresa.
27 infoProc recursosRep G - 0-50 - - Informações de processos relacionados a não retenção de contribuição
previdenciária.
28 tpProc infoProc E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de processo:
1 - Administrativo;
2 - Judicial.
Valores Válidos: 1, 2.
29 nrProc infoProc E C 1-1 021 - Informar o número do processo administrativo/judicial.
Validação: O processo deve existir na tabela de processos.
30 codSusp infoProc E N 0-1 014 - Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo
deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve existir na tabela de processos (R-1070 - campo
{codSusp}), vinculado ao número do processo informado em {nrProc}.
31 vlrNRet infoProc E N 1-1 14 2 Valor da retenção de contribuição previdenciária principal que deixou de ser
efetuada em função de processo administrativo ou judicial.
REGRA_EXISTE_INFO_CONTRIBUINTE
REGRA_VALIDA_ID_EVENTO
3 Id evtComProd A C 1-1 036 - Identificação única do evento.
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120 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Regra de validação:
REGRA_VALIDA_ID_EVENTO
4 ideEvento evtComProd G - 1-1 - - Informações de Identificação do Evento
5 indRetif ideEvento E N 1-1 001 - Informe [1] para arquivo original ou [2] para arquivo de retificação.
Valores Válidos: 1, 2.
6 nrRecibo ideEvento E C 0-1 052 - Preencher com o número do recibo do arquivo a ser retificado.
Validação: O preenchimento é obrigatório se {indRetif} = [2].
Deve ser um recibo de entrega válido, correspondente ao arquivo objeto da
retificação.
7 perApur ideEvento E C 1-1 010 - Informar o ano/mês de referência das informações no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser um ano/mês válido para o qual haja informações do
contribuinte informadas através do evento R-1000.
Não pode ser maior que o ano/mês corrente.
8 tpAmb ideEvento E N 1-1 001 - Identificação do ambiente:
1 - Produção;
2 - Produção restrita.
Valores Válidos: 1, 2.
9 procEmi ideEvento E N 1-1 001 - Processo de emissão do evento:
1 - Aplicativo do contribuinte;
2 - Aplicativo governamental.
Valores Válidos: 1, 2.
10 verProc ideEvento E C 1-1 020 - Versão do processo de emissão do evento.
Informar a versão do aplicativo emissor do evento.
11 ideContri evtComProd G - 1-1 - - Informações de identificação do contribuinte
12 tpInsc ideContri E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição do contribuinte.
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ).
13 nrInsc ideContri E C 1-1 014 - Informar o CNPJ apenas com a Raiz/Base de oito posições, exceto se natureza
jurídica do declarante for de administração pública direta federal ([101-5],
[104-0], [107-4] e [116-3]), situação em que o campo deve ser preenchido
com o CNPJ completo com 14 posições.
Validação: Deve ser um número de CNPJ válido.
14 infoComProd evtComProd G - 1-1 - - Informação da Comercialização de Produção
15 ideEstab infoComProd G - 1-1 - - Registro que identifica o estabelecimento que comercializou a produção
16 tpInscEstab ideEstab E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ).
Valores Válidos: 1
17 nrInscEstab ideEstab E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do estabelecimento do contribuinte
declarante, de acordo com o tipo de inscrição indicado no campo
{tpInscEstab}.
Validação: O CNPJ deve ser válido.
18 vlrRecBrutaTotal ideEstab E N 1-1 14 2 Valor da Receita Bruta Total do Estabelecimento no Período.
Validação: Deve ser igual a soma dos valores informados no campo
{vlrRecBruta}.
19 vlrCPApur ideEstab E N 1-1 14 2 Valor da Contribuição Previdenciária
20 vlrRatApur ideEstab E N 1-1 14 2 Valor da Contribuição Previdenciária GILRAT
21 vlrSenarApur ideEstab E N 1-1 14 2 Valor da Contribuição para o SENAR
22 vlrCPSuspTotal ideEstab E N 0-1 14 2 Valor da Contribuição Previdenciária com exigibilidade suspensa.
Validação: Deve ser igual ao somatório dos valores informados no campo
{vlrCPSusp} do grupo {infoProc}, com exceção dos valores informados para
{indSusp} = [92].
23 vlrRatSuspTotal ideEstab E N 0-1 14 2 Valor da contribuição Gilrat com exigibilidade suspensa
Validação: Deve ser igual a totalização do campo {vlrRATSusp} do grupo
{infoProc}, com exceção dos valores informados para {indSusp} = [92].
24 vlrSenarSuspTotal ideEstab E N 0-1 14 2 Valor da contribuição para o Senar com exigibilidade suspensa
Validação: Deve ser igual a totalização do campo {vlrSenarSusp} do grupo
{infoProc}, com exceção dos valores informados para {indSusp} = [92].
25 tipoCom ideEstab G - 1-4 - - Registro que apresenta o valor total da Receita Bruta por "tipo" de
comercialização.
26 indCom tipoCom E N 1-1 001 - Indicativo de Comercialização:
1 - Comercialização da Produção por Prod. Rural PJ/Agroindústria, exceto
para entidades executoras do PAA;
7 - Comercialização da Produção com Isenção de Contribuição
Previdenciária, de acordo com a Lei n° 13.606/2018;
8 - Comercialização da Produção para Entidade do Programa de Aquisição de
Alimentos - PAA;
9 - Comercialização direta da Produção no Mercado Externo.
Valores Válidos: 1, 7, 8, 9.
27 vlrRecBruta tipoCom E N 1-1 14 2 Preencher com o valor total da comercialização.
Validação: Deve ser maior que "0" e não pode ser maior que
{vlrRecBrutaTotal}.
28 infoProc tipoCom G - 0-50 - - Informações de Processos Administrativos/Judiciais com decisão/sentença
favorável ao contribuinte.
Validações:
a) A soma dos valores informados em {vlrCPSusp}, desconsiderando os
processos cujo {indSusp} seja igual a [92], não pode ser superior a 2,5% de
Valmir S. Marinho
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 121
7 perApur ideEvento E C 1-1 010 - Informar o ano/mês de referência das informações no formato AAAA-MM.
Validação: Deve ser um ano/mês válido para o qual haja informações do
contribuinte informadas através do evento R-1000.
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122 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 123
Valores Válidos: 1, 2
11 nrInsc ideContri E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do contribuinte de acordo com o tipo de
inscrição indicado no campo {tpInsc}. Se for um CNPJ deve ser informada
apenas a Raiz/Base de oito posições, exceto se natureza jurídica de
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124 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 125
Validação: Se for igual a [S], deve existir evento R-2010 para o período de
apuração. Caso contrário, não deve existir o referido evento
Valores Válidos: S, N.
19 evtServPr infoFech E C 1-1 001 - Prestou serviços sujeitos à retenção de contribuição previdenciária?
S - Sim;
N - Não.
Validação: Se for igual a [S], deve existir evento R-2020 para o mesmo
período de apuração. Caso contrário, não deve existir o referido evento.
Valores Válidos: S, N.
20 evtAssDespRec infoFech E C 1-1 001 - A associação desportiva que mantém equipe de futebol profissional, possui
informações sobre recursos recebidos?
S - Sim;
N - Não.
Validação: Se for igual a [S], deve existir o evento R-2030 para o mesmo
período de apuração. Caso contrário, não deve existir o referido evento.
Valores Válidos: S, N.
21 evtAssDespRep infoFech E C 1-1 001 - Possui informações sobre repasses efetuados à associação desportiva que
mantém equipe de futebol profissional?
S - Sim;
N - Não.
Validação: Se for igual a [S], deve existir o evento R-2040 para o mesmo
período de apuração. Caso contrário, não deve existir o referido evento.
Valores Válidos: S, N.
22 evtComProd infoFech E C 1-1 001 - O produtor rural PJ/Agroindústria possui informações de comercialização de
produção?
S - Sim;
N - Não.
Validação: Se for igual a [S], deve existir o evento R-2050 no período de
apuração. Caso contrário, não deve existir o referido evento.
Valores Válidos: S, N.
23 evtCPRB infoFech E C 1-1 001 - Possui informações sobre a apuração da Contribuição Previdenciária sobre a
Receita Bruta?
S - Sim;
N - Não.
Validação: Se for igual a [S], deve existir o evento R-2060 no período de
apuração. Caso contrário, não deve existir o evento
Valores Válidos: S, N.
24 evtPgtos infoFech E C 0-1 001 - Possui informações de pagamentos diversos no período de apuração?
S - Sim;
N - Não.
Validação: Só preencher este campo se {perApur} <= [2018-10].
Não preencher nos demais casos.
Valores Válidos: S, N.
25 compSemMovto infoFech E C 0-1 007 - Informar a primeira competência a partir da qual não houve movimento, cuja
situação perdura até a competência atual.
Validação: Preenchimento opcional se {perApur} <= [2018-10].
Não pode ser preenchido nos demais casos.
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126 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
REGRA_EVE_IND_RETIFICACAO
REGRA_EXISTE_INFO_CONTRIBUINTE
REGRA_VALIDA_ID_EVENTO
3 Id evtEspDesportivo A C 1-1 036 - Identificação única do evento.
Regra de validação:
REGRA_VALIDA_ID_EVENTO
4 ideEvento evtEspDesportivo G - 1-1 - - Informações de Identificação do Evento
5 indRetif ideEvento E N 1-1 001 - Informe [1] para arquivo original ou [2] para arquivo de retificação.
Valores Válidos: 1, 2.
6 nrRecibo ideEvento E C 0-1 052 - Preencher com o número do recibo do arquivo a ser retificado.
Validação: O preenchimento é obrigatório se {indRetif} = [2].
Deve ser um recibo de entrega válido, correspondente ao arquivo objeto da
retificação.
7 dtApuracao ideEvento E D 1-1 - - Informar a data de realização do espetáculo desportivo no formato AAAA-
MM-DD.
Validação: Deve ser uma data posterior a implementação da EFD-Reinf.
Não pode ser superior à data atual.
8 tpAmb ideEvento E N 1-1 001 - Identificação do ambiente:
1 - Produção;
2 - Produção restrita.
Valores Válidos: 1, 2.
9 procEmi ideEvento E N 1-1 001 - Processo de emissão do evento:
1 - Aplicativo do contribuinte;
2 - Aplicativo governamental.
Valores Válidos: 1, 2.
10 verProc ideEvento E C 1-1 020 - Versão do processo de emissão do evento.
Informar a versão do aplicativo emissor do evento.
11 ideContri evtEspDesportivo G - 1-1 - - Informações de identificação da Entidade promotora do espetáculo desportivo
12 tpInsc ideContri E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição do contribuinte.
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ).
13 nrInsc ideContri E C 1-1 014 - Informar o CNPJ apenas com a Raiz/Base de oito posições, exceto se natureza
jurídica do declarante for de administração pública direta federal ([101-5],
[104-0], [107-4] e [116-3]), situação em que o campo deve ser preenchido
com o CNPJ completo com 14 posições.
Validação: Deve ser um número de CNPJ válido.
14 ideEstab ideContri G - 1-1 - - Registro que identifica o estabelecimento promotor do espetáculo desportivo
15 tpInscEstab ideEstab E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição:
1 - CNPJ.
Validação: Deve ser igual a [1] (CNPJ)
Valores Válidos: 1
16 nrInscEstab ideEstab E C 1-1 014 - Informar o número de inscrição do estabelecimento do contribuinte declarante
de acordo com o tipo de inscrição indicado no campo {tpInscEstab}.
Validação: A inscrição informada deve ser válida e compatível com
{tpInscEstab}.
17 boletim ideEstab G - 1-N - - Boletim do Espetáculo Desportivo
18 nrBoletim boletim E C 1-1 004 - Número do boletim relativo ao espetáculo desportivo.
Validação: Não pode haver duplicidade de registros com o mesmo
{nrBoletim}
19 tpCompeticao boletim E N 1-1 001 - Tipo de Competição:
1 - Oficial;
2 - Não Oficial.
Valores Válidos: 1, 2
20 categEvento boletim E N 1-1 001 - Categoria do evento:
1 - Internacional;
2 - Interestadual;
3 - Estadual;
4 - Local;
Valores Válidos: 1, 2, 3, 4
21 modDesportiva boletim E C 1-1 100 - Descrição da modalidade do evento desportivo
22 nomeCompeticao boletim E C 1-1 100 - Nome da competição. (Campeonato Brasileiro, Copa do Brasil, Campeonato
Estadual, entre outras)
23 cnpjMandante boletim E C 1-1 014 - Preencher com o CNPJ do clube mandante
Validação: Deve ser um CNPJ válido
24 cnpjVisitante boletim E C 0-1 014 - Preencher com o número de inscrição do clube visitante no CNPJ. Não deve
ser preenchido em caso de clube estrangeiro
Validação: Se informado, deve ser um CNPJ válido
25 nomeVisitante boletim E C 0-1 080 - Nome do clube visitante
Validação: Preenchimento obrigatório se não preencher {cnpjVisitante}
26 pracaDesportiva boletim E C 1-1 100 - Praça desportiva do local do evento
27 codMunic boletim E N 0-1 007 - Preencher com o código do município, conforme tabela do IBGE
Validação: Deve ser um código existente na tabela de municípios do IBGE.
28 uf boletim E C 1-1 002 - Preencher com a sigla da Unidade da Federação
Validação: Deve ser uma UF válida.
29 qtdePagantes boletim E N 1-1 006 - Quantidade de espectadores pagantes do evento
30 qtdeNaoPagantes boletim E N 1-1 006 - Quantidade de espectadores não pagantes do evento
Valmir S. Marinho
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 127
2 - Geral;
3 - Cadeiras;
4 - Camarote;
Valores Válidos: 1,2,3,4
33 descIngr receitaIngressos E C 1-1 030 - Descrição do tipo de ingresso
34 qtdeIngrVenda receitaIngressos E N 1-1 006 - Número de ingressos colocados à venda
35 qtdeIngrVendidos receitaIngressos E N 1-1 006 - Número de ingressos vendidos
Validação: Não pode ser superior ao valor informado em {qtdeIngrVenda}
36 qtdeIngrDev receitaIngressos E N 1-1 006 - Número de ingressos devolvidos
Validação: Não pode ser superior ao valor informado em {qtdeIngrVenda}
37 precoIndiv receitaIngressos E N 1-1 14 2 Preço individual do ingresso
38 vlrTotal receitaIngressos E N 1-1 14 2 Valor total arrecadado
Validação: Deve corresponder a {qtdeIngrVendidos} x {precoIndiv}
39 outrasReceitas boletim G - 0-999 - - Outras receitas do espetáculo
40 tpReceita outrasReceitas E N 1-1 001 - Tipo de receita, conforme tabela:
1 - Transmissão;
2 - Propaganda;
3 - Publicidade;
4 - Sorteio;
5 - Outros.
Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5
41 vlrReceita outrasReceitas E N 1-1 14 2 Valor da receita auferida
42 descReceita outrasReceitas E C 1-1 020 - Descrição da receita
43 receitaTotal ideEstab G - 1-1 - - Totalização da Receita
44 vlrReceitaTotal receitaTotal E N 1-1 14 2 Valor da receita bruta total
Validação: Deve corresponder a soma de {vlrTotal} de{receitaIngressos} e de
{vlrReceita} de {outrasReceitas} que estejam vinculados ao mesmo
estabelecimento
45 vlrCP receitaTotal E N 1-1 14 2 Valor da contribuição previdenciária
46 vlrCPSuspTotal receitaTotal E N 0-1 14 2 Valor da Contribuição Previdenciária com exigibilidade suspensa.
Validação: Deve ser igual ao somatório dos valores informados no campo
{vlrCPSusp} do grupo {infoProc}, desconsiderando os processos cujo
{indSusp} seja igual a [92].
Não pode ser superior a {vlrCP}.
47 vlrReceitaClubes receitaTotal E N 1-1 14 2 Valor total da receita destinada aos clubes participantes
48 vlrRetParc receitaTotal E N 1-1 14 2 Valor retido do clube para amortização do parcelamento especial da Lei
8.641/93, quando for o caso.
Se não houver retenção, preencher com 0 (zero).
49 infoProc receitaTotal G - 0-50 - - Informações de Processos Administrativos/Judiciais com decisão/sentença
favorável ao contribuinte.
50 tpProc infoProc E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de processo:
1 - Administrativo;
2 - Judicial.
Valores Válidos: 1, 2.
51 nrProc infoProc E C 1-1 021 - Informar o número do processo administrativo/judicial.
Validação: Deve ser um número de processo administrativo ou
judicial válido e existente na Tabela de Processos.
52 codSusp infoProc E N 0-1 014 - Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo
deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve existir na tabela de processos (R-1070), vinculado ao
número do processo informado em {nrProc}.
53 vlrCPSusp infoProc E N 1-1 14 2 Valor da Contribuição Previdenciária com exigibilidade suspensa.
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128 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 129
33 infoCRTom RTom G - 0-2 - - Totalizador das retenções de contribuição previdenciária sobre serviços
tomados
34 CRTom infoCRTom E N 1-1 006 - Código de Receita - CR relativo a contribuições sociais devidas à
Previdência Social sobre serviços tomados.
Validação: Deve ser um código válido, compatível com as informações
prestadas nos demais eventos
Valores Válidos: 1141-06, 1162-01
35 vlrCRTom infoCRTom E N 0-1 14 2 Valor da contribuição previdenciária correspondente ao Código de Receita -
CR informado em {CRTom}.
Validação: Deve ser apurado de acordo com a legislação em vigor na
competência.
Deve ser maior que 0 (zero).
36 vlrCRTomSusp infoCRTom E N 0-1 14 2 Valor da contribuição previdenciária com exigibilidade suspensa
correspondente ao código de Receita - CR informado em {CRTom}.
Valores Válidos: Deve ser maior que 0 (zero).
37 RPrest ideEstab G - 0-1 - - Totalizador das bases de cálculo e das retenções de contribuição
previdenciária sobre serviços prestados, apuradas no evento R-2020
38 tpInscTomador RPrest E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição.
Origem: R-2020.
Valores Válidos: 1,4
39 nrInscTomador RPrest E C 1-1 014 - Número de inscrição do Tomador de Serviços, de acordo com o tipo de
inscrição informado em {tpInscTomador}.
Origem: R-2020.
40 vlrTotalBaseRet RPrest E N 1-1 14 2 Preencher com a soma da base de cálculo da retenção da contribuição
previdenciária das notas fiscais emitidas para o contratante
41 vlrTotalRetPrinc RPrest E N 1-1 14 2 Soma do valor da retenção das notas fiscais de serviço emitidas para o
contratante
42 vlrTotalRetAdic RPrest E N 0-1 14 2 Soma do valor do adicional de retenção das notas fiscais
43 vlrTotalNRetPrinc RPrest E N 0-1 14 2 Valor da retenção principal que deixou de ser efetuada pelo contratante ou
que foi depositada em juízo em decorrência da decisão judicial
44 vlrTotalNRetAdic RPrest E N 0-1 14 2 Valor da retenção adicional que deixou de ser efetuada pelo contratante ou
que foi depositada em juízo em decorrência da decisão judicial
45 RRecRepAD ideEstab G - 0-N - - Totalizador das bases de cálculo e das retenções de contribuição
previdenciária sobre recursos repassados a Associações Desportivas que
mantenham equipe de futebol profissional, apuradas no evento R-2040
46 cnpjAssocDesp RRecRepAD E C 1-1 014 - CNPJ da associação desportiva que mantém clube de futebol para a qual foi
efetuado o repasse.
Origem: R- 2040.
47 vlrTotalRep RRecRepAD E N 1-1 14 2 Valor bruto dos recursos repassados.
Origem: R- 2040.
48 CRRecRepAD RRecRepAD E N 1-1 006 - Código de Receita - CR relativo a contribuição social devida à Previdência
Social sobre recursos repassados a Associação Desportiva que mantenha
equipe de futebol profissional, calculada segundo as regras estabelecidas na
legislação em vigor.
Validação: Deve ser um código válido, compatível com as informações
prestadas nos demais eventos.
Deve ser maior que 0 (zero).
Valores Válidos: 1151-02
49 vlrCRRecRepAD RRecRepAD E N 1-1 14 2 Valor da contribuição previdenciária correspondente ao Código de Receita -
CR informado em {CRRecRepAD}.
Origem: R-2040
Validação: Deve ser apurado de acordo com a legislação em vigor na
competência.
50 vlrCRRecRepADSusp RRecRepAD E N 0-1 14 2 Valor da retenção da contribuição previdenciária que deixou de ser efetuada
ou que foi depositada em juízo em decorência de decisão
judicial/administrativa, correspondente ao Código de Receita - CR informado
em {CRRecRepAD}.
Origem: R-2040
51 RComl ideEstab G - 0-3 - - Totalizador das contribuições sociais incidentes sobre a comercialização de
produção por Produtor Rural Pessoa Jurídica e Agroindústria, apuradas no
evento R-2050
52 CRComl RComl E N 1-1 006 - Código de Receita - CR relativo a contribuição social devida à Previdência
Social sobre Comercialização de Produção, calculada segundo as regras
estabelecidas na legislação em vigor.
Validação: Deve ser um código válido, compatível com as informações
prestadas nos demais eventos, observando o que segue:
a) 1657-01 se {classTrib} = [7]
b) 1657-02 se {classTrib} <> [7],
c) 1646-05 se {classTrib} = [7],
d) 1646-06 se {classTrib} <> [7],
e) 1213-02 se {classTrib} = [7],
f) 1213-04 se {classTrib} <> [7].
Valores Válidos: 1657-01, 1657-02, 1646-05, 1646-06, 1213-02, 1213-04.
53 vlrCRComl RComl E N 1-1 14 2 Valor da contribuição previdenciária correspondente ao Código de Receita -
CR informado em {CRComl}.
Origem: R-2050
Valmir S. Marinho
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130 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Registros do evento R-5011 - Informações de bases e tributos consolidadas por período de apuração
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 131
35 RPrest infoTotalContrib G - 0-N - - Totalizador das bases de cálculo e das retenções de contribuição
previdenciária sobre serviços prestados
36 tpInscTomador RPrest E N 1-1 001 - Preencher com o código correspondente ao tipo de inscrição.
Origem: R-5001.
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132 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
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EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 133
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134 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Valmir S. Marinho
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 135
136 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Valmir S. Marinho
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 137
138 EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais)
Valmir S. Marinho
Valmir S. Marinho
EFD-Reinf (DIRF Digital) (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) 139