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Manual SIAFI FNS/Ccont

MINISTRIO DA SADE SECRETARIA EXECUTIVA FUNDO NACIONAL DE SADE

M ANUAL DE T R E I NA M E NT O SI A FI PR ODU O

Coordenao-Geral de Execuo Oramentria, Financeira e Contbil - CGEOFC Coordenao de Contabilidade - CCONT

Manual SIAFI FNS/Ccont

2003. Ministrio da Sade. permitida a reproduo parcial ou total desta obra, desde que citada a fonte.

Tiragem: 40 exemplares ELABORAO , DISTRIBUIO E INFOR MAES: MINISTRIO DA SADE Secretaria Executiva Fundo Nacional de Sade Coordenao-Geral de Execuo Oramentria, Financeira e Contbil - CGEOFC Coordenao de Contabilidade - CCONT Esplanada dos Ministrios, bloco G, edifcio anexo , ala B - 2. andar, sala 254 CEP: 70058-900, Braslia DF Tel.: (61) 315 3022/ 315 3015 Fax: (61) 315 2447 Elaborao - Coordenao de Contabilidade FNS/CGEOFC/CCONT Hilda Maria Monteiro Mrcia Soares Brando Valdemar da Silva Fagundes

Impresso no Brasil / Printed in Brazil

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SUMRIO
rvore SIAFI............................................................................................. Apresentao.............................................................................................. Introduo.................................................................................................. Captulo 1- Sistema SIAFI 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4 1.8 Conceituao ............................................................................................. Amplitude do Sistema .................................................................................. Modalidades de Uso do Sistema pela UG ........................................................ Formas de Acesso ao Sistema ....................................................................... Conceitos Bsicos ....................................................................................... Segurana do Sistema ................................................................................. Padro de Tela ........................................................................................... PFS de Uso Padro ...................................................................................... PFS de Uso Especfico .................................................................................. Mdulo Conformidade .................................................................................. Cadastramento de Documentos .................................................................... Padro de Transaes de Tabelas .................................................................. Captulo 2 - Documentos SIAFI 2.1 2.2 2.2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.8.1 2.9 2.9.1 Pr-Empenho.............................................................................................. Nota de Empenho ....................................................................................... Anlise do Saldo dos Empenhos .................................................................... Nota de Lanamento ................................................................................... Lista de Credores......................................................................................... Predarf....................................................................................................... DARF.......................................................................................................... GPS........................................................................................................... Lista de Bancos LB ...................................................................................... CONLB....................................................................................................... Ordem Bancria........................................................................................... Tipos de Ordem Bancria.............................................................................. Captulo 3 - Tabela de Eventos 3.1 3.2 3.3 3.3.1 3.4 Competncia .............................................................................................. Estrutura do Plano de Contas ........................................................................ Classes de Eventos ...................................................................................... Fundamentos Lgicos .................................................................................. Indicadores ................................................................................................ Captulo 4 - Plano de Contas 4.1 4.2 4.3 4.4 Estrutura ................................................................................................... Nveis de Desdobramento ............................................................................. Classes de Contas ....................................................................................... Estrutura Bsica ......................................................................................... 51 52 52 55 48 48 49 49 50 23 24 25 30 32 35 36 39 41 42 44 44 12 13 13 14 14 16 17 17 17 18 18 19 08 10 11

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Captulo 5 - Anlise e Acompanhamento de Balano.................................. 5.1 Transao CONPROCBT .............................................................................. Captulo 6 - Conformidade Diria .............................................................. Captulo 7 - Conformidade Documental...................................................... Captulo 8 - Rol de Responsveis............................................................... Captulo 9 - Suprimento de Fundos............................................................. Captulo 10 - Carto de Crdito Corporativo Governo Federal..................... Captulo 11 Contratos.... ......................................................................... Captulo 12 - Empenho com Garantia de Pagamento................................... Captulo 13 - Restos a Pagar....................................................................... Captulo 14- Programao Financeira......................................................... Captulo 15................................................................................................. 15.1 15.2 Folha de Pagamento .................................................................................... Consignaes e Obrigaes .......................................................................... Captulo 16 Dirias 3390.14......................................................................... Captulo 17- Material de Consumo RMA -339030.......................................... Captulo 18 - Material Permanente RMB 449052......................................... Captulo 19 - Despesas de Passagens e Despesas com Locomoo 3390............. Captulo 20- Servios de Terceiros 339039..................................................... Captulo 21 - Despesas de Exerccios Anteriores............................................. Captulo 22 - Convnios.............................................................................. Captulo 23- Tomada de Contas Anual ......................................................... Bibliografia............................................................................................................

59 60 64 66 70 73 81 90 92 96 102 104 113 124 125 131 142 149 151 153 154 174 177

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rvore - SIAFI

Calendrio

Contbil

>ATUFECMES Atualiza Calendrio Fechamento >CALENDARIO Consulta Calendrio >CONFECMES Consulta Calendrio Fechamento

Comnica

>BALANCETE Balancete Contbil >BALANORC Consulta Balano Oramentrio >BALANSINT Balano Sinttico por rgo >CONBALANUG Consulta Balano Sinttico UG >CONRAZO Consulta Razo por C. Contbil >DIARIO Consulta Dirio contbil

Equaes
>CONGRUPO Consulta Grupo de Ug's >CONMSG Consulta Mensagem >CONRECMENS Consulta Mensagens Recebidas >EXCGRUPO Exclui Grupo de Ug's >EXCMSG Excluso de Mensagem >IALGRUPO Inclui/Altera Grupo de Ug's >INCMSG Inclui Mensagem

>CONCONTIR Consulta Contas Irregulares >CONEQCONT Consulta Equao Equilbrio Cont >CONGERAREL Cons. Param. P/ Gerao Relat. >CONINCONS Consulta Inconsistncia-Outros >CONPARINC Consulta Parmetros De Inconsistncia

Auditoria Rol de Responsveis

Importao

>ATUAGENTE Atualiza Agente Responsvel >CONAGENTE Consulta Agente responsvel >CONNATRESP Consulta Nat. de responsabilidade

>CONARQSOF Consulta Dados da Fita Sof >CONPROCBT Consulta Resultado Proc. Batch e regulariza Dados Rejeitados.

Impresso Convnio
IMPCOMPRET Imprime Comprovante DARF IMPNE Imprime Empenho - CMA IMPOB Imprime Ordem Bancria IMPRELOB Emite Relao-RE/Relatrio-RT

>ALTUGCONV Altera UG de Convnios >ATUCONV Atualiza Dados do Convnio >ATUPRECONV Atualiza Pre-Convnio >CONCONV Consulta Convnio >CONMOTIVO Consulta Motivo Inadimplncia >CONPRECONV Consulta Pre-Convnio >CONTIPCONV Tipo Consulta de Convnio >CONVERCONV Converte Pre-Conv. Em Convnio >EXECCONV Executa Convnio >IMPEXTRATO Imprime Extrato De Convnio >INCADITIVO Inclui Aditivo De Convnio

Disponibilidades

> ATUREMOB Atualiza Liberao OB Reserva > CONREMOB Consulta Liberao de OB Reserva

Usurios

> LISTAUSUG Lista Usurios da UG

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rvore - SIAFI

Entradas

>ATUAGENDOC Atualiza Agenda de Documentos >ATUCRONOG Atualiza Cronograma de Empenho >ATUDESCEMP Atualiza Descrio de Empenho >ATULB Atualiza Lista de Banco >ATULC Atualiza Lista de Credores >ATUPE Atualiza Pre-Empenho >ATUPREDARF Atualiza Predarf >ATURECDICR Atualiza Recolhedor DICR >CANDARF Cancelamento de DARF >CANGPS Cancelamento de GRPS >CANOB Solicita Cancel. OB Cta nica >CANREL Cancela Relao (RE) >DETAORC Detalhamento Oramentrio >NB Nota de Bloqueio >NC Movimentao de Credito >ND Nota de Dotao >NL Nota de Lanamento Por Evento >NSSALDO Extingue/Transfere Saldos

>PE Efetua Pre-Empenho >PF Nota de Programao Financeira >PREDARF PREDARF >ATUDOMCRED Atualiza Domiclio Banc.Credor >ATUCREDOR Atualiza Credor >ATUUG Atualiza UG >ATUCODDEP Atualiza Cdigo Do Depsito Bancrio > GPS Guia da Previdncia Social > GSE Guia do Salrio Educao > NE Nota de Empenho > OB Ordem Bancria

Consulta

>CONAGENDOC Consulta Agenda de Documentos >CONCODDEP Consulta Depsito Bancrio >CONDAR Arrecadao Financeira - Dar >CONDARF arrecadao Financeira - Darf >CONDOC Consulta Documento >CONGPS Consulta GPS >CONGR Consulta Guia de Recebimento >CONLB Consulta Lista de Banco >CONLC Consulta Lista de Credores >CONLIMINEC Consulta Limite Empenho Contra-Entrega >CONLIMIOBP Consulta Valor Limite da Obp >CONNC Nota movimentao de Crdito >CONND Consulta Nota de dotao >CONNE Nota de Empenho >CONNL Consulta Nota de lanamento >CONNS Nota lanamento de Sistema >CONNT Consulta Nota de Compensao >CONOB Consulta Ordem Bancria >CONPE Consulta Pre-Empenho >CONPF Consulta Nota Prog. Financeira >CONRELOB Lista relao/Relatorio-Rt >CONRELPEN Consulta Relaes Pendentes >RELOBPNIMP Relaciona Ob Pag No Impressas

>CADIN Cad. Inf. Credito No Quitado >CONCREDOR Consulta Credor >CONUG Consulta UG >CONBANCO Consulta Banco >CONPTRES Consulta PTRES >CONUO Consulta UO >CONLICIT Consulta Limite Licitao NE >CONCONTA Consulta Plano De Contas >CONEVENTO Consulta Evento >CONDOMCRED Consulta Domiclio Bancrio Credor >CONGRFONTE Consulta Grupo de Fonte de Recursos >CONFONTE Consulta Fonte por Cdigo >CONLP Consulta Lista dos Processos Judiciais >CONRB Consulta Lista de Beneficirios 9

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APRESENTAO
Este manual contm rotinas de execuo e contabilizao dos atos e fatos gerados pela aplicao dos recursos da Unio sob a responsabilidade dos ordenadores de despesa das Unidades Gestoras dos Ncleos estaduais vinculados ao Fundo nacional de Sade - Ministrio da Sade da gesto Fundo 25901. A necessidade deste teve como base o grande nmero de dvidas solicitadas junto a esta setorial contbil pelos executores do setor financeiro e contbil dos Ncleos Estaduais, as informaes aqui prestadas foram extradas na sua maioria do Sistema Integrado de Administrao Financeira - SIAFI e da Legislao vigente, bem como da nossa experincia profissional na rea da administrao financeira e contbil do servio pblico. Sua finalidade buscar a padronizao e uniformizao dos procedimentos nos registros contbeis junto a todos os ncleos do Ministrio da Sade integrantes do Sistema SIAFI. Tem como objetivo subsidiar os ordenadores de despesas seguindo as rotinas do sistema SIAFI visando a agilizao na execuo das rotinas, o aumento de produtividade, melhor aproveitamento dos recursos humanos, do sistema, e autonomia do usurio na soluo dos problemas prprios da execuo.

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INTRODUO
O Manual de Rotinas, confeccionado pela Coordenao de Contabilidade, um material de apoio que subsidia a utilizao do Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAFI. Dividido em vinte e trs captulos , aborda itens como as Rotinas de Execuo, Contabilizao d as Despesas e Prestao de Contas. O primeiro captulo apresenta o sistema SIAFI, seguido pelos captulos de Documentos do SIAFI, Tabela de Eventos e Plano de Contas. Constam do captulo seguinte as Rotinas de Execuo, Anlise e Acompanhamento de Balano, Conformidade Diria e Documental, Rol de Responsveis, Suprimentos de Fundos, Carto de Crdito Corporativo, Contratos, Empenho com Garantia de Pagamento, Restos a Pagar e Programao Financeira. Em seguida apresentamos a Contabilizao das Despesas, iniciando com a apropriao da Folha de Pagamento, Consignaes e Obrigaes, Dirias , Material de Consumo, por meio dos Relatrios de Almoxarifado e de Bens Mveis, RMA e RMB e Material Permanente, Despesas com Passagens e Locomoo, Servios de Terceiros e Despesas de Exerccios Anteriores. O vigsimo segundo captulo dedicado abordagem do item Convnios. O mdulo Tomada de Contas Anual especificado no ltimo captulo do presente manual encerrando os temas analisados.

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Captulo 1 Sistema SIAFI 1.1 Conceituao - Conforme Manual Item 02.08.01


O SIAFI um sistema informatizado que processa e controla a execuo oramentria, financeira, patrimonial e contbil da Unio, pelo uso de terminais instalados, em todo o Territrio Nacional e em alguns pases, no exterio r. O SIAFI est instalado na Rede SERPRO de computadores. Para atender Estados e Municpios foi criado o SIAFEM. O SIAFI descentraliza a entrada e a consulta de dados procura realizar a execuo oramentria, financeira e patrimonial de forma integrada, minimizando os custos, a par da eficincia e eficcia na gesto dos recursos alocados no Oramento Geral da Unio. Centraliza e uniformiza o processamento da execuo oramentria, financeira, patrimonial e contbil, envolvendo a participao dinmica das unidades centrais, setoriais e seccionais de controle e das unidades gestoras executoras, com a superviso da Secretaria do Tesouro Nacional, sem prejuzo da subordinao hierrquica ministerial. No h prejuzo da gesto, com o processamento centralizado, v isto que o Sistema no introduz qualquer rigidez ou restrio realizao das despesas pelas unidades gestoras executoras. a) Os objetivos do SIAFI podem ser divididos em dois aspectos: I - Carter Geral; e II - Carter Especfico; I - Objetivos de Carter Geral: Prover os rgos Centrais, setoriais, seccionais e executores de mecanismos adequados

de registro e controle dirio da execuo oramentria, financeira, patrimonial e contbil; Fornecer meios para agilizar a programao financeira, otimizando a utilizao dos

recursos do Tesouro Nacional; Integrar e compatibilizar as informaes disponveis nos diversos rgos;

II - Objetivos de Carter Especfico: Centralizao da execuo oramentria e financeira, permitindo a padronizao dos

mtodos e rotinas de trabalho, com benefcios sensveis para a regulao dos procedimentos, disseminao de conhecimentos e execuo dos trabalhos; Conservao da individualidade das disponibilidades dos recursos do Caixa do Governo

Federal, mesmo com a unificao, a travs do registro, no SIAFI, dos limites financeiros de cada Unidade Gestora, Fundo ou Entidade Supervisionada.

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1.2 Amplitude do Sistema


O SIAFI abrange desde o registro do oramento inicial da receita e despesa em todas as UG at a emisso das demonstraes contbeis mensais e anuais, alm dos procedimentos especficos de encerramento e abertura de exerccio. As propostas oramentrias so elaboradas pelas UG a partir dos objetivos e das metas definidas para o exerccio seguinte, consolidadas em nvel de rgo pelas COF e remetidas a SOF, que gera a proposta oramentria da Unio. Aps a avaliao, que pode redundar em remanejamentos e cortes, e de acordo com a Lei Oramentria Anual, o oramento da unio aprovado pelo Congresso e publicado no Dirio Oficial da Unio. Aps tal aprovao, a SOF gera os arquivos com as informaes das dotaes oramentrias aprovadas para os rgos, e que so remetidos a STN para registro no SIAFI. De posse das informaes registradas no sistema, as COF definem os limites oramentrios das UG sob sua jurisdio e procedem a descentralizao e transferncia dos crditos, permitindo, assim, que se inicie a e xecuo oramentria. As UG passam ento a firmar contratos para aquisio de bens e servios, no sentido de cumprir suas metas; emite os empenhos, a partir da contratao desses bens e servios, formalizando os compromissos financeiros assumidos com fornecedores e prestadores de servio. Uma vez efetuada a entrega do bem adquirido, ou contratados, e de acordo comprobatrios, procede com a sua programao da efetivada a prestao dos servios documentos

financeira, a UG, de posse dos

liquidao

despesa, ou efetua o pagamento ao fornecedor forma, a execuo financeira e realizada

simultaneamente a liquidao, encerrando-se desta automaticamente

a contabilizao dos atos e fatos praticados pela UG.

A qualquer momento, e possvel emitir as demonstraes contbeis e conhecer os saldos oramentrios e financeiros da UG. Para garantir o perfeito funcionamento das atividades desenvolvidas nas diversas reas, existem as unidades setoriais, que representam o elo entre as UG e as STN, com a prerrogativa de efetuar transaes inerentes as suas funes, tais como a descentralizao de crdito, execuo financeira de controle e efetuar a conformidade dos registros.

1.3 Modalidades de uso do Sistema pelo rgo


As modalidades de uso do Sistema so caracterizadas da seguinte forma: TOTAL - todos os rgos da Administrao Direta e grande parte dos rgos da administrao Indireta utilizam o SIAFI nessa modalidade, que compreende: nica; o processamento da contabilidade da Unidade pelo SIAFI; a utilizao plena dos procedimentos oramentrios e financeiros da Unidade no o processamento de todos os atos e fatos de determinada Unidade pelo SIAFI,

incluindo-se eventos de receitas prprias; a incluso de todas as disponibilidades financeiras da Unidade no conceito de Conta

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tratamento-padro do SIAFI, incluindo o uso do Plano de Contas da Administrao Federal. PARCIAL - parte dos rgos da Administrao Indireta utilizam o SIAFI apenas para controle financeiro dos recursos destinados as Unidades pelo OGU, assim caracterizada: limitada aos recursos previstos no OGU; no permite tratar recursos prprios da entidade; as informaes sobre os eventos realizados so tratadas em arquivos oramentrios e

contbeis destinados exclusivamente ao registro desses eventos; no substitui a contabilidade da Unidade, sendo necessrio, portanto, o envio de

balancetes e balanos para integrao pelas Unidades Setoriais do Sistema; permite optar, a critrio do Ministrio ou rgo respectivo, se suas Unidades devem ou

no ficar sujeitas aos limites especficos do OGU na realizao de suas despesas.

1.4 Formas de Acesso ao Sistema pela Unidade Gestora


As formas de acesso ao Sistema so conceituadas da seguinte maneira: 1 - ON-LINE - permite o acesso direto ao Sistema, de aproximadamente 5.000 UG, via teleprocessamento, para execuo das operaes dirias, tanto de entrada quanto consulta de dados. 2 - OFF-LINE - o acesso indireto ao Sistema, por UG que no possuem ligao com o SIAFI, e que tem seus registros efetuados por outras UG on-line as quais so subordinadas, chamadas UG Plo de Digitao . As UG Plo de digita o so unidades ON-LINE responsveis pelo processamento e fornecimento das informaes enviadas pelas UG OFF LINE de sua jurisdio, devendo portanto, disponibilizar todos procedimentos no que se refere: Formulrios - As UG Plo de digitao deve ro encaminhar as UG OFF LINE, de sua

jurisdio, todos os formulrios utilizados por estas unidades, na forma impressa, contendo todas as instrues de preenchimento, campo a campo; Fonte - As UG Plo de Digitao devero padronizar tais fo rmulrios de acordo com

os modelos utilizados no captulo 02.05.00, bem como as instrues de preenchimento contidas nos assuntos das transaes correspondentes.

1.5 Conceitos Bsicos


Para o entendimento e utilizao plena do SIAFI, tornam-se necessrios os conhecimentos e famliarizao, por parte dos usurios, da estrutura bsica do Sistema, com a compreenso dos

correspondentes conceitos, esses conceitos podem ser consultados atravs da transao >CONMANMF, seo 01.04.00 Glossrio. Abaixo listamos alguns conceitos para melhor compreenso do Sistema SIAFI. Programa de Trabalho (PT) - Estrutura codificada (funcional programtica) que permite a elaborao e a execuo oramentria, bem como o controle e acompanhamento dos planos definidos pela Unidade para um determinado perodo para consultar transao >CONPT.

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Programa de Trabalho Resumido (PTRES) - Corresponde codificao resumida do Programa de Trabalho, de forma a facilitar e agilizar sua utilizao, sobretudo quanto s consultas no SIAFI. Essa codificao e atribuda automaticamente pelo Sistema para cada Programa de Trabalho. A transao > CONPTRES fornece a vinculao de cada PTRES, dada uma varivel do Sistema. Fonte de Recursos (FR): Indica a origem dos recursos oramentrios transferidos para o rgo e destinados a manuteno das atividades programadas. A transao > CONFONTE fornece a relao das fontes existentes. Plano Interno (PI): o instrumento de planejamento e de acompanhamento das aes do rgo, usado como forma de detalhamento do Projeto ou Atividade, de uso exclusivo de cada Ministrio ou rgo. Um Plano Interno tem como caractersticas principais: crditos detalhados;

a) especificar quais PROJETOS ou ATIVIDADES devero ter seus

b) a Unidade Setorial de Oramento do Ministrio/rgo responsvel pelo registro na Tabela de Plano Interno dos cdigos de "PI" usados; c) os cdigos de Plano Interno podero ter at 11 posies alfanumricas. - O SIAFI, criticar a entrada de dados, ou seja, s aceitar a entrada com o cdigo do Plano Interno correto. - Para os rgos que utilizam o Plano Interno, o crdito ser acompanhado do

detalhamento do referido Plano, em valores. Transao: o conjunto de procedimentos inter-relacionados que permite a interao do operador de terminal (em vdeo) a equipamentos de computao, com a gerao de telas que servem para entrada, atualizao ou consulta de dados. As transaes re presentam o nvel mais detalhado da estrutura do Sistema (subdiviso dos mdulos). Plano de Contas: O Plano de Contas consiste em uma estruturao ordenada e

sistematizada das contas utilizadas pela entidade. O Plano contm as diretrizes tcnicas gerais e especiais que orientam os registros dos fatos ocorridos e dos atos praticados na entidade. A estrutura detalhada do Plano de contas. Unidade Gestora Executora (UGE): Unidade que re aliza atos de gesto oramentria,

financeira e/ou patrimonial, cujo titular, em conseqncia, esta sujeito tomada ou prestao de contas anual. Gesto: Parcela do patrimnio de uma UG correspondente a e ntidade administrada pela mesma Unidade que, tendo ou no personalidade jurdica prpria, deva ter demonstraes, acompanhamento e controles 10.000. Gesto Tesouro: Parcela de recursos previstos no OGU para os rgos da Administrao Direta, sendo a principal Gesto desses rgos. Gesto Fundo: Parcela de recursos que se destinam a rgos e Entidades distintos, caracterizada por Gesto Tesouro, Gesto Fundo e Gesto

Supervisionadas, para realizao de determinados objetivos ou servios e que na sua transferncia


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foram registrados como despesa na Gesto Tesouro. Unidade Gestora "OFF-LINE": Unidade que no possui condies tcnicas de acesso ao SIAFI. Para dispor de informaes esta UG se utiliza de sua Unidade Plo de Digitao. Unidade Gestora "ON-LINE": aquela que tem acesso direto as informaes do SIAFI, seja para consultas ou para entrada de dados, por seus prprios operadores. Unidade Gestora Plo de Digitao: Unidade responsvel pela entrada fornecimento das sadas necessrias as UG "off-line" de sua jurisdio. Unidade Gestora Responsvel (UGR): Unidade que responde pela realizao da parcela de dados e pelo

do programa de trabalho contida num crdito. Unidade Gestora Setorial de Auditoria: Unidade responsvel, perante um rgo, pelas funes de auditoria das UGE a ele vinculados Unidade Gestora Setorial de Contabilidade: Unidade responsvel pelos dados contbeis apresentados pelas UGE a ela jurisdicionadas. De acordo com IN/DTN/MEFP n. 05 de 23 de junho de 1992. Unidade Gestora Setorial Financeira - Unidade que exerce superviso dos atos de

programao e de execuo financeira de uma UG. Cada rgo poder ter somente uma setorial de programao financeira que ser indicada no cadastro de rgo. Unidade Gestora Setorial Oramentria: Unidade que exerce superviso funcional dos atos de execuo oramentria de uma UG. Cada rgo poder ter somente uma setorial oramentria que ser indicada no cadastro de rgo. Unidade Oramentria: Unidade da Administrao Direta a que o Oramento da Unio

consigna dotaes especficas para a realizao de seus programas de trabalho e sobre os quais exerce o poder de disposio.

1.6 Segurana do Sistema


O acesso para registro de documentos ou para consultas no SIAFI somente ser autorizado aps o prvio cadastramento e habilitao dos usurios. Para viabilizar este cadastramento, cada rgo da Administrao Direta do Governo Federal deve indicar, formalmente, a Secretaria do Tesouro Nacional um servidor e seu substituto, para serem os responsveis pelo processo de cadastramento dos usurios do sistema no mbito do respectivo rgo denominados cadastradores de rgo, de acordo com os procedimentos estabelecidos na presente Instruo Normativa. Os Servidores indicados para serem os Cadastradores de rgos devem, preferencialmente, estar lotados nas Unidades responsveis pela Contabilidade analtica dos rgos, por estarem mais familiarizados com a utilizao do sistema. conscientes Os Cadastradores de rgos devem estar

da responsabilidade de cumprir fielmente as determinaes relativas segurana do

processo de cadastramento de usurios, assim como do uso do Sistema como um todo, de forma a garantir a integridade e o controle dos dados referentes gesto oramentria, financeira, patrimonial e contbil no mbito do Governo Federal.

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So considerados como rgos da Administrao Direta do Governo Federal, para efeito do estabelecido no item anterior e cadastramento no sistema: os Ministrios, o Ministrio Pblico, a Advocacia Geral da Unio,

os Tribunais do Poder Judicirio, as Casas do Poder Legislativo e as Secretarias da Presidncia da Repblica.

1.7 Padro de Tela


As telas so padronizadas quanto ao formato e as PF. A regra de PF aparecer na penltima linha da tela. Em cada tela aparecero, na rgua de PF, apenas as PF disponveis para a tela.

1.7.1 PF de uso padro:


PF1=AJUDA - Utilizada com cursor posicionado em um campo, apresenta texto explicativo referente ao campo. Utilizada com cursor posicionado fora dos campos, apresenta texto que explica a utilizao da transao. O texto da transao opo de transaes com o tambm pode ser obtido teclando PF1 na tela de

cursor posicionado na transao desejada.

PF2=POSICIONA - Utilizada nas janelas. Apresenta a linha onde esta posicionado o cursor como primeira linha. PF3=SAI - Sada da transao. Substitui a PA1. PF5=IMPRIME - Requisita servio de impresso. PF7=RECUA - Provoca a apresentao da pgin a anterior a atual nas transaes do tipo LISTA. Utilizada em janelas, recua um quadro. PF8=AVANCA - Provoca a apresentao da pgina seguinte a atual nas transaes do tip LISTA. Utilizada em janelas, avana um quadro. PF12=RETORNA - Provoca o retorno tela anterior na transao. Substitui a PA2.

1.7.2 PFS de uso especfico, dependendo do Mdulo:


- TABELAS:
PF2=DETALHA - Provoca a apresentao de todos os dados de uma chave. Nas telas de solicitao de consulta, o usurio dever informar a chave desejada e teclar PF2. Nas telas de relao (lista das informaes consultadas), o usurio dever posicionar o cu rsor na linha da chave desejada e teclar PF2. PF2=CONTINUA - Provoca a abertura de uma nova tela, para que o usurio possa informar mais linhas. PF4=CPIA - Permitida na transao de atualizao, apenas para algumas tabelas. A chave

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a ser copiada ser informada na tela de solicitao, no campo reservado para a numerao automtica. A opo ser sempre INCLUSAO. PF4=ATUALIZA - Permitida na transao de consulta, provoca a migrao para a transao de atualizao. Nas telas de consulta detalhada, migra para a atualizao do cdigo que esta sendo consultado. Nas telas de relao, o usurio dever posicionar o cursor na linha do cdigo desejado. Esta PF disponibilizada apenas para os usurios que esto habilitados pela SENHA na transao de atualizao da tabela. PF6=PESQUISA - a pesquisa do termo informado, nos ttulos referentes aos cdigos tabelados. Apresenta a relao dos cdigos que possuem em qualquer posio do ttulo, o termo informado.

1.7.3 Mdulo CONFORMIDADE:


Ser permitida na tela de opo e nas telas de relao, sempre que houver na tela a seguinte informao: para conformidade diria para conformidade contbil de UG - UG/Gesto/Dia/Ms - UG/Gesto/Ms

para conformidade contbil de ORGO - rgo/Gesto/Ms Nas relaes, ser mostrada a consulta detalhada. Na consulta detalhada, ser mostrada a consulta da tabela de restrio. Na consulta sinttica, ser mostrada a relao de documentos do dia para um tipo (NL,OB..). Na consulta analtica, ser mostrada a consulta detalhada do documento. para conformidade diria para conformidade contbil de UG - UG/Gesto/Dia/Ms - UG/Gesto/Ms

para conformidade contbil de rgo - rgo/Gest o/Ms Valem as mesmas observaes feitas para tabelas. PF6=QUANTIFICA - Ser permitida, possibilitando ao usurio ver a quantidade ao invs da relao. Pode ser a quantidade de dias, de documentos de UG/Gesto, de rgo/ Gesto.

1.7.4 Para cadastramento de Documentos


PF2=CONTINUA - Provoca a abertura de uma nova tela, para que o usurio possa informar mais linhas de evento. Permitida nas telas de entrada de dados dos documentos, quando ela contiver menos de 12 linhas de evento.

PF4=CPIA - Permitida apenas na primeira tela do documento. UG e gesto emitente e o nmero do documento tem que estar informados;

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O documento tem que existir O operador pode copiar apenas documento de sua UG ou documentos de UG's que tem o operador como plo. Provoca a cpia de todos os dados do documento (com exceo dos campos "valor" e "nmero do documento). PF6=LIMPA - Apaga os dados da tela a partir da linha do posicionamento do cursor. Permitida nas linhas de evento dos documentos.

1.8 Padro de Transaes de Tabelas


Existiro at 3 transaes para cada tabela : ATUALIZA - Permite a atualizao dos dados de uma tabela, possibilitando as opes de: INCLUSO ALTERAO EXCLUSO REINCLUSO

Para as tabelas do SIAFI, a excluso lgica. Um cdigo excludo no deve ter vnculos com outros dados do sistema. Vai existir um processo batch que eliminar os cdigos excludos que no possuem vnculos. Antes da execu o deste processo, a opo de REINCLUSO permitida. Para as tabelas do PROGORCAM a excluso fsica, no existindo a opo de REINCLUSO. As transaes de REINCLUSO permitem atualizao dos dados. A opo que esta sendo executada ser identificada nas telas de entrada de dados, no campo OPO. CONSULTA - Permite a consulta aos dados de uma tabela, agregando as opes de: CONSULTA DETALHADA CONSULTA RELAO A consulta detalhada pode ser obtida a partir da tela de opo das consultas ou a partir das telas de relao, com a utilizao da PF2. A consulta de relao ser obtida pressionando ENTER aps a opo informada. Todas as opes hoje existentes, que forem avaliadas pelo usurio como

necessrias, sero colocadas, na medida do possvel, em uma nica tela de opo.

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Telas SIAFI - Identificao

Telas SIAFI Opes de Sistema

Telas SIAFI Confirmao da Identificao

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Transaes: Para que o usurio conhea todas as transaes que pode realizar, bastar digitar Transao e teclar enter, a seguir sero listados todas as opes disponveis ao seu nvel de usurio. Transaes SIAFI: linha comando: transao e tecle enter

Lista todas as transaes as quais o usurio tem acesso.

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Tipos de consulta exemplo: > Conrazo consulta o razo das contas contbeis

Tipos de consulta exemplo: > Balancete consulta o Balano das Unidades

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Captulo 2 Documentos do SIAFI 2.1 PrEmpenho


Transao: > PE - Conforme Manual SIAFI - 13.04.35

Finalidade

De posse dos crditos oramentrios, a UG pode emitir pr -empenho para reservar crditos oramentrios em favor dela mesma ou tendo como favorecido outra UG/Gesto, nos casos em que a despesa a ser realizada cumpra etapas com intervalos de tempo desde a deciso administrativa a t a emisso da Nota de Empenho. Conclui-se que o pr -empenho no um fim e sim um meio, pois sua emisso, a princpio, precede uma Nota de Empenho, no entanto pode ser anulado ou reforado. Antes de emitir o pr-empenho, usando a transao >PE, o usurio deve consultar o saldo da conta contbil 2.9.2.1.1.00.00 - CRDITO DISPONVEL na clula da despesa que se deseja pr -compromissar, atravs da transao >BALANCETE. Permite registrar crditos oramentrios pr-compromissados, para atender objetivos

especficos, nos casos em que a despesa a ser realizada, por suas caractersticas, cumpra etapas com intervalos de tempo desde a deciso administrativa at a efetivao da emisso da NE.

1 Tela:>PE

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2 Tela PF1=ajuda, lista as espcies de pr-empenho.

3 tela Pr-empenho

- refere-se a finalizao da operao, o item data limite empenho a ser relacionado ao pr -

identifica a data limite para registro do

empenho, a observao/finalidade diz respeito a descrio do objeto do empenho, necessrio preencher todos os itens (esfera, PTRES, fonte, ND, UGR, PI e Valor) de forma correta, pois esse documento ser utilizado quando da emisso da Nota de Empenho.

2.2 Nota de Empenho


Transao >NE - Conforme Manual SIAFI - 13.04.28

Finalidade Permite registrar o comprometimento de despesa, bem como casos em que se faa necessrio o reforo ou a anulao desse compromisso.

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1 Tela Identifica a UG/Gesto emitente do documento.

Para saber a espcie de empenho teclar PF1=ajuda. 2 Tela

3 Tela Documento de Referncia (n e UG/Gesto)

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O documento de referncia relativo a informao e depende do tipo de empenho selecionado no item espcie de empenho: 1 - Empenho de despesa (item no obrigatrio); 2 e 3 - Reforo ou Anulao de empenho (informao obrigatria); 7 e 8 - Corresponde ao nmero do empenho original (informao obrigatria), tipo NE; 4 e 5 Cancelamento ou estorno de cancelamento de RP (informao obrigatria) Corresponde ao nmero do empenho de RP, o ano tem que ser imediatamente anterior ao do sistema, Tipo 'NE'; 6 - Empenho referente a pr -empenho (informao obrigatria). Corresponde ao nmero do

pr-empenho, o ano tem que ser o ano do sistema, tipo 'PE'. 4 Tela - Refere-se a finalizao da operao:

Favorecido pode ser (CNPJ, CPF, UG, IG); Observao/finalidade esclarece os motivos pelos quais o documento foi gerado. Esfera Oramentria: informar o cdigo da esfera na qual est consignado o oramento.

(1) Oramento Fiscal: Referente aos poderes da Unio, seus fundos e entidades da administrao direta e indireta, inclusive as fundaes institudas e mantidas pelo poder pblico; (2) Oramento da Seguridade Social: Abrange todas as entidades e os rgos a eles vinculados, da administrao direta e indireta, bem como os fundos e fundaes institudas e mantidas pelo poder pblico. - PTRES corresponde ao relacionamento entre UO e PT. Se voc desejar, informe UO e PT, e o PTRES correspondente ser obtido. PTRES Consulte CONPTRES. UO: (Identifica a repartio a que o Oramento da Unio consigna dota es especficas - Consulte a CONUO). PT: (Identifica as aes diretas ou indiretas do Governo, Privadas. Consulte CONPT). Fonte - Identifica a origem dos Recursos Oramentrios. Estado, Municpio ou Entidades

ND Natureza de Despesa - Agregados de nveis da estrutura do Plano de Contas, que identifica os gastos oramentrios.
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UGR - Identifica a Unidade Gestora responsvel pela realizao de parte do programa de trabalho por ela descentralizada. Consulte >CONUG. PI Plano Interno - Identifica o detalhamento oramentrio prprio de um rgo; Valor - Identifica o valor do evento a ser contabilizado; Tipo - Tipo de Empenho: 1 - Ordinrio; 3 - Estimativo; 5 - Global.

1. Ordinrio Empenho de Despesa cujo montante da despesa pode ser determinado e no est sujeito a parcelamento. 3. Estimativo Empenho da Despesa cujo montante no se pode determinar. 5. Global Empenho da despesa cujo montante pode ser determinado e est sujeito a parcelamento.

Amparo - Identifica a lei ou o decreto lei que regulamenta o documento. Inciso - Identifica o inciso Processo - Identifica o nmero do processo. Municpio Beneficiado - Pesquisa Municpio > Conmun MUNICPIO: ____ TERMO DO TITULO: _______________ Pagamento Contra Entrega - informar o indicador de Pagamento Contra Entrega que dir qual Unidade fixar o limite para esse pagamento, caso essa espcie de empenho se aplique; campo numrico de uma posio, sendo: 0 - NO SE APLICA; 1 - FIXADO PELA STN; 2 - FIXADO PELA PRPRIA UG. Modalidade de Licitao Art. 22 da Lei 8.666/93 01 - Concurso 02 - Convite 03 - Tomada de Preo 04 - Concorrncia 06 - Dispensa de Licitao 07 - Inexigvel 08 - No se Aplica 09 - Suprimento de Fundo 11 - Consulta 12 - Prego Transao >CONLICIT - Consulta Limite Modalidade de Licitao. Conforme Manual SIAFI item - 21.25.02.

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Permite consulta a tabela de cdigos de modalidade de licitao e valor limite, quando informados cdigo e inciso para a respectiva modalidade. Podem consultar todos os usurios habilitados. Modelo e Instrues de Preenchimento 1 Tela

2 Tela

1- Modalidade Licitao - informar cdigo da modalidade de licitao a ser pesquisada; caso no tenha o cdigo, teclar ENTER. 2 -Inciso - informar o inciso atinente modalidade de licitao a ser pesquisada; Modalidade Licitao - informar a Modalidade de Licitao. (02) (03) (06) (09) - CONVITE; - TOMADA DE PREO; - DISPENSA DE LICITAO; - SUPRIMENTO DE FUNDOS.

Inciso - informar inciso da respectiva modalidade;

Roteiro de Utilizao Esta transao permite as seguintes combinaes:

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Caso queira obter a lista completa dos valores limite com as modalidades e incisos permitidos nesta TRANSACO no precisa ser preenchido o campo (1) apenas tecle ENTER. Ser listado a partir da primeira modalidade de licitao X inciso existentes. Informar MODALIDADE DE LICITAO + INCISO + ENTER, para obter o valor limite utilizado para aquela modalidade pesquisada. Ser listado a partir da primeira modalidade de licitao existente. Informar MODALIDADE DE LICITAO + ENTER, para obter o valor do limite utilizado para aquela modalidade pesquisada. Ser listado a partir da primeira modalidade de licitao existente. Desejando conhecer a data de incio da vigncia do valor limite, basta colocar o cursor na modalidade disponvel e teclar P F2. Origem do Material 1 - Origem Nacional 2 - Material Estrangeiro adquirido no Brasil 3 - Importao Direta Cdigo de UF UF Beneficiada

2.2.1 Anlise do Saldo dos Empenhos


Saldos dos Empenhos O usurio necessita controlar os saldos dos empenhos a fim de providenciar reforos ou anulaes antes de proceder s liquidaes e/ou aos pagamentos das despesas; Empenhos a Liquidar Para acompanhar os saldos dos empenhos para liquidao, verificar a transao BALANCETE da conta 2.9.2.4.1.01.01 - EMPENHOS A LIQUIDAR, preencher os campos UG - GESTO MS qual listar todos os empenhos

CONTA CONTBIL e teclar <ENTER>, e <PF4> na tela seguinte, a

por nmero com seus respectivos favorecidos e saldos prontos para serem liquidados por meio de NL ou de OB; Para verificar o razo de uma NE especfica, ainda na transao BALANCETE, posicionar o cursor ao lado do nmero da Nota de Empenho desejada e teclar <PF2>, obtendo todos os lanamentos contbeis ocorridos nesta NE desde inclusive seu saldo disponvel para liquidao; Para consultar um documento especfico dentro do razo de uma NE, o usurio deve posicionar o cursor ao lado do documento desejado e teclar <PF2>; e

Para consultar o saldo de uma NE especfica, o usurio deve utilizar a transao CONRAZO da conta 2.9.2.4.1.01.01 - EMPENHOS A LIQUIDAR, preenchendo a conta corrente com o nmero da NE desejada, e esco lher uma opo de consulta. Empenhos Liquidados Se a UG quiser obter os saldos dos empenhos que j foram liquidados, utilizar a transao BALANCETE, teclar <ENTER> e na tela de resultado teclar <PF4>, da conta 2.9.2.4.1.01.02 -

EMPENHOS LIQUIDADOS. Empenhos Originais Para obter a relao de todos os empenhos originais emitidos pela UG, consultar a transao BALANCETE, com a opo (1) DETALHADA, da conta 1.9.2.4.1.01.01 - EMISSO DE EMPENHOS. Empenhos de Reforo

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Para obter a relao de todos os empenhos referentes a reforo, consultar o BALANCETE da conta 1.9.2.4.1.01.02 - REFORO DE EMPENHOS. Empenhos de Anulao A relao com todos os empenhos relativos anulao total ou parcial obtida consultando a transao BALANCETE da conta 1.9.2.4.1.01.09 - ANULAO DE EMPENHO. Empenhos por Modalidade de Licitao Para obter o valor de todos os empenhos emitidos por modalidade de licitao em uma UG, verificar a transao BALANCETE da conta 1.9.2.4.1.02.00 - EMPENHOS EMITIDOS POR MODALIDADE DE LICITAO.

2.3 Nota de Lanamento -NL


Transao >NL - Conforme Manual SIAFI - 13.04.29 Finalidade Permite registrar eventos contbeis no 1 Tela vinculados a documentos especficos.

Transao >CONNL Finalidade conforme Manual SIAFI 13.03.17 Permite consultar NL emitidas por determinada UG, conforme os critrios de pesquisa informada. Roteiro de Utilizao Esta transao permite as seguintes combinaes: a) Informe UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + ENTER, para obter a relao das NL emitidas pela UG/Gesto informada, a partir da primeira encontrada. Para detalhar (PF2), para consultar o espelho contbil do documento (PF4); b) Informe UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + NMERO DO DOCUMENTO + ENTER,

para obter a relao das NL, a partir do nmero informado, naquela UG/Gesto. Para detalhar (PF2), para consultar o espelho contbil do documento (PF4); c) Informe UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + NMERO DO DOCUMENTO + PF2, para

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obter a tela do documento informado, e ainda consultar seu espelho contbil (PF4); d) Informe UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + NMERO DO DOCUMENTO + PF4, para

obter a tela do espelho contbil, para detalhar o documento (PF2); e) Informe UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + DATA + ENTER, para obter a relao de NL, na UG/Gesto e data informadas. Pode-se ainda, escolher determinado documento, para detalhar (PF2), para consultar espelho contbil (PF4). 1 Tela - CONNL

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2.4 LC - Lista De Credores


Transao >ATULC Conforme Manual SIAFI - 13.04.06 Finalidade Permite aos usurios do SIAFI relacionar de forma antecipada todos os credores a serem pagos numa determinada data, ainda que as contas bancrias dos favorecidos estejam em diversos estabelecimentos bancrios, atravs de uma nica OB - Ordem Bancria de Banco, e tendo como favorecido o domiclio bancrio da UG emitente. Permite o fechamento (proibio de alterao) de uma Lista de Credores por um responsvel ou substituto de uma UG. Permite a criao de uma Lista de Precatrios, com base nos permitir, dados includos pela transao > ATUPREC na Tabela de Precatrios.

Transao:>ATULC

UG/Gesto Emitente - cdigo da Unidade Gestora emitente do documento/ c digo da Gesto emitente do documento. N da Lista informe o nmero seqencial da lista que esta sendo atualizada. Para incluso de novas listas de UG que possurem numerao automtica, deixar o campo em branco.

Seqencial - Informe apenas quando for atualizar um elemento especfico da lista indicado pelo cdigo seqencial. Informe o nmero da lista e o cdigo do seqencial .

Credor/Favorecido - Identifica o credor/recolhedor do documento, que poder ser (CNPJ, CPF, UG ou IG).

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2 Tela - >ATULC

Operao - informe A- alterao ou E - excluso quando for atualizao de lista. Quando se tratar de incluso de uma nova lista ou de novos elementos da lista , este campo no dever ser informado. Seqencial - campo no disponvel para preenchimento. Quando se tratar de alterao

ou excluso, a transao apresentar o nmero do seqencial do registro dentro do arquivo da lista. Quando se tratar de incluso este campo no ser apresentado. Favorecido - Identifica o credor/recolhedor do documento, que poder ser (CNPJ, CPF, UG ou IG). Domiclio - campo composto pelo cdigo do banco, agncia e conta corrente do favorecido. Para consulta > ATUDOMCRED. Valor - Identifica o valor a ser contabilizado. Observaes: 1 - A Lista de Credores poder receber incluses e excluses desde que observados os seguintes aspectos: a) a qualquer momento, caso n o tenha sido indicada numa OB; b) se j indicada numa OB e se no mesmo dia da sua emisso, ser efetuado o cancelamento desta, observando-se os procedimentos normais de cancelamento de OB, para em seguida efetuar o cancelamento da Lista de Credores. Para efetivar as alteraes, a UG dever emitir uma nova Lista de Credores ou copiar uma Lista j existente, procedendo-se as alteraes necessrias para, e m seguida, emitir a nova OB e indicar a nova Lista. c) Aps o encaminhamento ao Banco, caso a RE no tenha sido entregue, ou at mesmo no momento em que este documento esteja sendo apresentado ao Banco. Neste ca so, a UG dever encaminhar correspondncia ao seu domiclio bancrio, assinada pelo Gestor Financeiro e o Ordenador responsvel, informando o CPF/ CGC, o domiclio bancrio e o valor creditado ao favorecido, sendo que a importncia a ser anulada no poder ser parcial. Acatados esses procedimentos pelo Banco, os

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recursos retornaro para a Conta nica da UG em D+1. 2 - A Lista de Credores ao ser indicada numa OB, no necessita ser enviada ao Banco, uma vez que j esta inserida na fita de encaminhamento ao mesmo, sendo este envio feito diariamente pelo SIAFI. 3- Se o Credor/Favorecido for uma IG, cuja conta -corrente esteja cadastrada no Banco do Brasil com CGC ou CPF, a Lista de Credores ser ca ncelada por aquela instituio e devolvida a Conta nica da UG emitente, com o ttulo de "favorecido incompatvel". Transao >CONLC Conforme Manual SIAFI - 13.03.09 Finalidade Permite a consulta das listas de credores registradas em uma d eterminada Unidade Gestora.

Roteiro de Utilizao Esta transao permite as seguintes combinaes: a) Informe UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + ENTER para obter a relao de todas as LC registradas pela UG/GESTO informada. b) Informar UG EMITENTE + GESTO EMITENTE + NMERO + ENTER para obter a relao de todas as LC originais emitidas pela UG/GESTO, a partir do nmero informado. c) Caso deseje detalhar uma lista especfica, posicione o cursor ao lado desta e tecle PF2. d) Caso haja uma lista enquadrada na situao de cancelada, e se deseje saber qual foi o documento que a cancelou, detalhe a lista com PF2 e tecle PF6. e) Caso deseje obter os dados de um credor/favorecido de uma lista especfica, posicionar o cursor ao lado desta, te clar PF2 e, aps detalh-la, posicionar o cursor ao lado do credor/favorecido desejado e teclar PF5. f) Informe UG/GESTO EMITENTE + NMERO + SEQENCIAL + ENTER para obter todos os registros da Lista de Credores informada, a partir do seqencial informado. g) Informe UG/GESTO EMITENTE + NMERO + CREDOR/FAV. + ENTER para obter todos os registros para o credor/favorecido e lista informados. h) Informe UG/GESTO EMITENTE + NMERO OB para obter o nmero da Lista de Credores
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correspondente a OB informada. i) Informe UG/GESTO EMITENTE + NMERO + PF6, para obter o valor total de credores da Lista de Credores informada.

2.5 PREDARF
Transao >PREDARF Conforme Manual SIAFI - 13.04.38 Finalidade Permite auxiliar o preparo do documento para emisso de DARF. A emisso do PREDARF ser feita a partir dos documentos NL, OB e NS que utilize eventos que tenha na inscrio 1 o cdigo da Receita e na inscrio 2 o CGC/CPF do fornecedor de bens e/ou servios. A emisso do DARF no SIAFI poder ser efetivada no momento da reteno de qualquer tributo. Para proceder emisso, o Sistema disponibilizar na tela seguinte a contabilizao de qualquer documento que tenha reteno ou compensao aps a confirmao, as seguintes opes: a) emisso parcial - aqueles que forem assinalados com X; e b) que ser recolhido quando da emisso de todos os DARF - teclar PF6. c) desaparecer ao final de cada ms.

UG/Gesto emitente - Cdigo da Unidade Gestora emitente d o documento. Nmero do Documento - informe o nmero seqencial do documento, caso se tratar de

rgos que no optaram pela numerao automtica; Receita - Identifica um cdigo de receita federal (DARF); caso no tenha o cdigo, consultar a transao > CONCODREC. Recolhedor - Identifica o contribuinte recolhedor do valor retido na fonte resultante de servios prestados ou por outros motivos regulamentados pela Secretaria da Receita Federal. (CNPJ, CPF, UG e IG). Origem - UG/Gesto emitente - informe o cdigo da UG/Gesto originria do documento; (que gerou o PREDARF);
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Documento - informe o nmero do documento de origem; Obs.: O PREDARF tem prazo de validade de 03 (trs) dias teis, excetuando-se a data a qual foi gerado. Aps este prazo, permanecem relacionados at o fechamento do ms, quando sero excludos. Casos de eliminao do PREDARF: - quando da gerao do DARF; - por ocasio do fechamento do ms; e - quando do estorno da apropriao da despesa.

2.6 DARF
Transao >DARF Conforme Manual SIAFI - 13.04.19 Finalidade: Permitir o registro da arrecadao de receitas federais efetivadas pelos rgos e Entidades, por meio de transferncias de recursos intra -SIAFI entre a UG recolhedora e a Conta nica do Tesouro Nacional. OBS: Deve ser emitido na data do vencimento, ou at dois dias aps esta. 1 Tela

Data de Emisso - Identifica a data em que o documento foi emitido. UG/Gesto Emitente - Informe o cdigo da Unidade Gestora emitente do documento./ Informe o cdigo da Gesto emitente do documento. PREDARF - Informe o nmero do PREDARF/ PREDAR a ser copiado. Recolhedor - Identifica o contribuinte recolhedor do valor retido na fonte resultante de servios prestados ou por outros motivos regulamentados pela Secretaria da Receita Federal. (CNPJ, CPF, UG) Recurso - Informe o cdigo do tipo de RECURSO arrecadado: 0 - Com Transferncia Financeira (se aplica nos casos em que o DARF seja

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recolhido com recursos disponveis na CTU da UG emitente); 1 - Com Cota do Oramento do Exerccio seja recolhido sem oramento); transferncia de (se aplica nos casos em que o DARF

recursos financeiros, utilizando-se de cota do

Tanto no caso 1 quanto no 2 a fonte de recurso a ser informada no

campo g do DARF, ser a fonte do empenho da despesa, e a fonte a ser informada no campo (9) a mesma fonte do empenho da Despesa. 2 - Com Limite de Restos a Pagar recolhido sem transferncia (se aplica nos casos em que o DARF seja

de recursos financeiros, utilizando-se de cota do

oramento do exerccio anterior, desde que a Unidade Gestora tenha limite de Restos a Pagar); 3 - Com Vinculao de Pagamento (se aplica nos recolhido Vinculao sem transferncia casos em que o DARF seja limite de

de recursos financeiros, utilizando-se do

de Pagamento); fonte e despesa.

4 - Com Limite da STN de Empenho Contra Entrega (se aplica nos casos em que o DARF esteja vinculado a Empenho para Pagamento contra Entrega, utilizando-se utilizar o

do limite da STN. Se houver recursos disponveis na UG emitente, cdigo de RECURSO "0"); 5 - Com Compensao de Receita 6 - Com Vinculao de Pagamento para INSS Documento Origem -

Identifica a UG/Gesto do documento de referncia e identifica

documento NL, OB, GR, NS ou NT que originou o DARF/GPS/ DAR. Fonte de Recurso - Identifica a origem dos Vinculao de Pagamento - informe o recursos oramentrios.

cdigo de Vinculao de Pagamento caso o dgito

informado no campo 7 - RECURSO - seja 3 (COM VINCULAO DE PAGAMENTO pagamento contra entrega e/ou pagamento de RP);o cdigo possui 3 posies; - caso no saiba o cdigo de Vinculao de Pagamento, consulte a transao > CONVINCPAG.

Processo - Identifica o nmero do processo. Grupo de Despesa - Informe o Cdigo do Grupo de Despesa, se o Campo 7 for 1 Recurso: 1 - Com Cota do Oramento, 2- Com Limite de Restos a Pagar 3 - Com Vinculao de Pagamento; - campo numrico de uma posio, sendo: 1 - Pessoal e Encargos Sociais 2 Juros e Encargos da Dvida 3 - Outras Despesas Correntes 4 - Investimentos dgito informado no

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5 - Inverses Financeiras 6 - Amortizao da Dvida Perodo de Apurao - Indica a data do perodo de apurao do DARF. Percentual - Identifica o percentual do DARF simples - Lei 9317/96. Referncia - informe o nmero de referncia do DARF somente se o tipo da receita exigir. Receita Bruta Acumulada - Identifica o valor da receita bruta acumulada para DARF simples Lei 9317/96. Receita - Identifica um cdigo de receita federal (DARF) Base de Clculo - Identifica o valor utilizado como base de clculo para o DARF. Valores: Receita - Identifica o valor da receita do DARF. Multa - Identifica o valor da multa do DARF/DAR. Juros - Identifica o valor dos juros do DARF/DAR. Valor - Identifica o valor a ser contabilizado. Observao - Esclarece os motivos pelos quais um documento foi gerado Tipos de recurso e eventos utilizados a) - Tipo de Recurso (Campo 7) X Evento de Mquina Utilizado a .1) - Com Transferncia Financeira: 54.1.714; a .2 - Com Cota do Oramento: 54.1.782; a .3 - Com Limite de Restos a Pagar: 54.1.781; a .4 - Com Vinculao de Pagamento: 54.1.784; a .5 - Com Limite da STN de Empenho Contra-Entrega: 54.1.780; a .6 - Com Compensao de Receita: 54.1.783. Eventos utilizados na emisso de DARF com cota do exerccio: 52.0.200 - Apropriao das Retenes das Contribuies para Plano de Seguridade Social do Servidor/Pensionista Lei 8112/90. 52.0.202 - Apropriao das Retenes da Folha de Pagamento Imposto de Renda. 52.0.203 - Apropriao de Indenizaes por Reteno da Folha de Pagamento ou paga pelo devedor para recolhimento de DARF. Os DARFS gerados pela folha sero recolhidos no mesmo dia do pagamento da folha, da apropriao ou no mximo at 03 dias aps a emisso. A fonte de recursos utilizada ser a mesma constante nas notas de empenhos.

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2.7 GPS - Guia da Previdncia Social


Finalidade Conforme Manual SIAFI - 13.04.22 Permite registrar o recolhimento das contribuies para a Seguridade Social por meio de transferncias de recursos intra -SIAFI entre a Unidade recolhedora e a Conta nica do Tesouro Nacional. 1 Tela: >GPS

Instrues de Preenchimento Data Emisso - informe corrente); Nmero - informe o nmero seqencial da GPS, caso se trate de rgo que no optou pela numerao automtica; UG/Gesto Emitente - informe o cdigo da UG/Gesto emitente do documento (vir a data de emisso do documento (vir preenchido com a data

preenchido com o cdigo da UG/GESTO do operador); -caso no saiba os cdigos, consultar as transaes >CONUG e > CONORGAO. Recolhedor - informe o cdigo do recolhedor da GPS, o qual pode ser CGC/CNPJ, CEI ou NIT e, deve estar de acordo com o cdigo de pagamento informado; Cdigo de Pagamento - informe o cdigo de pagamento referente ao valor que esta sendo recolhido por meio da GPS; Competncia tecle PF1(AJUDA).

- informe o ms/ano de competncia da GPS; - campo alfanumrico de 5

posies, sendo 3 alfabticas para ms e 2 numrica s para ano. Entretanto, quando a contribuio a ser recolhida for referente ao dcimo terceiro salrio, informar 013 para as posies relativas ao ms. Recurso - informe o nmero relacionado ao recurs o por meio do qual ser emitida a GPS; campo numrico de 1 posio, sendo:

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CDIGO 0 1 2 3 4

DESCRIO Com Transferncia Financeira Com Cota do Oramento do Exerccio Com Limite de Restos a Pagar Com Vinculao de Pagamento Com Limite da STN de Empenho Contra Entrega

Definio dos Tipos de Recursos 0 - Com Transferncia Financeira - (se aplica nos casos em que o GPS seja recolhido com

recursos disponveis na CTU da UG emitente); 1 - Com Cota do Oramento - (se transferncia aplica nos casos em que o GPS seja recolhido sem

de recursos financeiros, utilizando-se de cota do oramento); Tanto no caso 1 quanto

no 2 a fonte de recurso a ser informada no campo g do GPS, ser a fonte do empenho da despesa, e a fonte a ser informada no campo (9) a mesma fonte do empenho da Despesa. 2 - Com Limite de Restos a transferncia Pagar (se aplica nos casos em que o GPS seja recolhido sem

de recursos financeiros, utilizando-se de cota do oramento do exerccio anterior,

desde que a Unidade Gestora tenha limite de Restos a Pagar); 3 - Com Vinculao de Pagamento (se aplica nos transferncia casos em que o GPS seja recolhido de Vinculao sem

de recursos financeiros, utilizando-se do

limite

de Pagamento);

fonte e despesa. 4 - Com Limite da STN de Empenho Contra Entrega (se aplica nos casos em que o GPS vinculado a Empenho para esteja

Pagamento contra Entrega, utilizando-se do limite da STN. Se houver utilizar o o cdigo de RECURSO "0"); documento de origem. Os campos UG e

recursos disponveis na UG emitente,

Documento de Origem - informe GESTO j vm preenchidos;

nme ro do

Fonte de Recurso - informe a Fonte que identifica a origem dos recursos oramentrios. "FONTE DE RECURSO" dever ser igual a FONTE de recursos informada no empenho da despesa.

Vinculao de Pagamento informe o cdigo de Vinculao de Pagamento. Para consultar cdigo de vinculao PF1 ou >CONVINCPAG. Grupo de Despesa - informe o cdigo do Grupo de Despesa. CDIGO 1 3 4 5 GRUPO DE DESPESA Encargos Patronais Outras Despesas Correntes Investimentos Inverses Financeira

Processo informe o mesmo nmero preenchido no campo do pagamento de OB "PROC. COBRANA" da transao NT, ou deixar em branco se este no estiver informado.

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Valor do INSS Identifica o valor referente ao INSS, apropriado na NL; Valor de outras entidades Identifica o valor referente a outras entidades. Valor ATM/Multa/Juros - Identifica o valor referente a atualizao monetria /juros / multa. Total - Identifica o valor do evento a ser contabilizado, ou seja igual ao item (13) ou a soma dos itens (13) + (14)+ (15) quando for o caso. Observaes - Esclarece os motivos pelos quais um documento foi gerado, tais como registro da apropriao da folha de pagamento, ms de referncia e ano.

2.8 Lista de Bancos


Finalidade Permitir a Unidade Gestora criar uma lista de Bancos a serem anexados a O rdem Bancria de Reserva - OBR. Conforme Manual SIAFI - Item 13.04.05 Transao >ATULB 1 tela

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2 Tela

2.8.1 Transao >CONLB Conforme Manual SIAFI - Item 13.03.10 Finalidade Permitir consultar o valor relacionado a cada Lista de Bancos, a relao dos Bancos desta e o valor relacionado a cada um, bem como a Ordem Bancria ligada a Lista e a sua situao.

1a Tela SIAFI2002-DOCUMENTO-CONSULTA- CONLB (CONSULTA LISTA DE BANCO) DD/MM/AA HH:MM USUARIO :

UNIDADE GESTORA : ------ (1) GESTO NMERO BANCO : ----- (2) : AA LB ------ (3) : --- (4)

(1) UNIDADE GESTORA informar a Unidade Gestora do emitente da Lista de Bancos. (2) GESTO - informar a Gesto do emitente da Lista de Bancos; (3) NMERO - informar o nmero da Lista de Bancos a qual se deseja consultar. (4) BANCO - informar o nmero do Banco do qual se deseja consultar as Listas de Bancos

relacionadas;

2.9 Ordem Bancria


Conforme Manual SIAFI Item 02.03.05 item 3 Finalidade Permite registrar o pagamento de compromissos, bem como a transferncia de recursos entre UG, liberao de recursos para fins de adiantamento, Suprimento de Fundos, Repasse, Sub-

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repasse. Modelo

OBS*. Com a implantao do Sistema de Pagamentos - SPB considerando a necessidade de cumprimento da Resoluo 3030 do Banco Central, e visando, sobretudo, a obteno de maior

transparncia e segurana na identificao dos pagamentos a terceiros por meio da OBB Ordem Bancria para bancos e OBJ Ordem Bancria Judicial, informamos as seguintes orientaes no preenchimento destes documentos, notadamente no novo campo da OB denominado Identificador de Transferncia: 1 - no campo favorecido da OBB tem que ser o CNPJ financeiro (constante na tabela de Banco - CONBANCO); 2 - no campo favorecido da OBJ tem que ser o CNPJ/CPF do Beneficirio; 3 - o preenchimento do campo Cdigo Identificador de Transferncia - CIT obrigatrio na emisso de todas as OBB e OBJ, exceto as OBB que so vinculadas a Lista de Credores, devendo ser obedecido os seguintes padres: Pagamento de servios bsicos por intermdio de OBB destinados as co mpanhias de energia eltrica, de telefonia e de gua e esgoto que no esto integradas ao SIAFI, e, portanto, exigem que a quitao do documento (conta) seja efetuada em um banco, antes do crdito ao beneficirio final. Para que os bancos possam identificar a finalidade desses recursos financeiros, a UG dever preencher o campo Cdigo Identificador de Transferncia. Pagamento de pessoal efetivado por meio de OBB destinado as transferncias do Banco destinatrio do recurso

decorrentes da folha de pagamento. Neste caso, a UG dever preencher o campo Cdigo Identificador de Transferncia, da seguinte forma: a) se existir convnio entre a UG e o Banco: Cdigo da UG + FPAG + Cdigo do Exemplo: 170500FPAG352588; b) se no existir convnio entre a UG e o Banco: Cdigo da UG + FPAG+999. Exemplo: 170500FPAG999; Pagamentos de demais faturas que exigem a quitao junto aos bancos efetivados atravs de OBB, o preenchimento do campo Cdigo Identificador de Transferncia ser: Convnio.

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a) Cdigo da UG + DFAT + CNPJ. Exemplo: 170500DFAT00073957000168. Pagamentos de taxas para os Bancos favorecidos, o preenchimento do campo

"Cdigo Identificador de Transferncia", ser: a) cdigo da UG + TADM. Exemplo: 170500TADM. Depsitos Judiciais por parte de rgo Pblico Federal nos casos em que a exigibilidade ocorrer antes do trnsito em julgado, devero ser efetuados obrigatoriamente por meio de OBJ. Quando o rgo estiver de posse do CNPJ/CPF do favorecido, poder emitir OBJ, aps a obteno do ID Depsito junto ao banco favorecido do depsito judicial. Quando no existir CPF ou CNPJ do favorecido dever ser utilizado o CNPJ do banco (TABELA DE BANCO), sendo o preenchimento do campo Cdigo

Identificador de Transferncia. 2.9.1 Tipos de Ordem Bancria INTRA-SIAFI, destinada a pagamento de despesa entre as UG integrantes da Conta nica e transferncias entre contas; e Externa ao SIAFI, destinada aos pagamentos de credores no integrantes da Conta nica.

As ordens bancrias so classificadas nos seguintes tipos:

a) Ordem Bancria de Crdito OBC: utilizada para pagamentos por meio de crdito em conta-corrente do favorecido na rede bancria e transferncia entre contas de UG (INTRA-SIAFI); b) Ordem Bancria de Pagamento OBP: utilizada para disponibilizao imediata dos recursos pessoa fsica, junto a agncia de relacionamento da UG ou quando for necessria a efetivao de pagamento a pessoa jurdica desde que comprovado a inexistncia d e domiclio bancrio, cadastrado no SIAFI. c) Ordem Bancria de Banco OBB: utilizada para pagamentos a diversos credores ou folha de pessoal, com lista de credores; para pagamento de documentos em que o agente financeiro deva dar quitao e contratao de cmbio com outros bancos. Para possibilitar a quitao dos documentos pelo agente financeiro at o vencimento, a UG dever emitir a OB com pelo menos 2 (dois) dias de antecedncia. d) Ordem Bancria de Sistema OBS: utilizada para cancelamento de OB pelo agente financeiro com devoluo dos recursos correspondentes, bem como pela STN para regularizao das remessas no efetivadas; e) Ordem Bancria de Aplicao OBA: utilizada pelos rgos autorizados para aplicaes financeiras de recursos disponveis na Conta nica; f) Ordem Bancria de Cmbio OBK: utilizada para pagamento d e operaes de contratao de cmbio, no mesmo dia de sua emisso e pagamentos de dirias em moeda estrangeira, tendo como destinatrio o Banco do Brasil. g) Ordem Bancria de Depsito Judicial OBJ: utilizada por qualquer UG, destina-se a pagamentos oriundos de decises judiciais, no transitadas em julgado, que exijam efetivao imediata, ou seja, no mesmo dia de emisso da respectiva OB, os quais devero ser comprovados com documentao junto a agncia de relacionamento da UG. Todo e qualquer pagamento que no

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obedea a estas condies dever ser efetivado observando-se as demais regras de emisso de ordem bancria disponveis no SIAFI. Para obteno do ID depsito consulte Manual SIAFI, assunto 02.11.34. h) Ordem Bancria para Pagamentos da STN - OBSTN i) Ordem Bancria Avulsa - OB Avulsa j) Ordem Bancria para Crdito de Reservas Bancrias OBR: utilizada pelas UG, autorizadas pela COFIN/STN, ser indicada a possibilidade ou no de uso, na transao ATUUG, para realizar pagamentos por meio de crdito as contas Reservas Bancrias dos bancos, bem como outras mantidas no Banco Central do Brasil sendo obrigatria a indicao do Cdigo de Finalidade STN, constante da transao>CONFINSPB. k) Ordem Bancria de Carto - OB Carto: utilizada para registro de saque, efetuado pelo portador d o Carto Corporativo do Governo Federal, em moeda, observado o limite estipulado pelo Ordenador de Despesas. Os procedimentos esto descritos na macrofuno 02.11.34. l) Ordem Bancria de Processo Judicial OBH: utilizada para pagamento parcial ou integral de sentenas judiciais transitadas em julgado, aps o cadastramento prvio do processo judicial por meio da transao >ATUPROCJUD. m) Ordem Bancria de Folha de Pagamento - OBF : utilizada para pagamento de despesas relacionadas com pessoal apropriadas por meio de folha de pagamento;

Quando da emisso de OBF devero ser observados os seguin tes aspectos:

a) o domiclio da UG emitente dever ser: Banco - 002, no informar agncia,C/C NICA. b) o campo conta-corrente do favorecido dever ser preenchido com a expresso "FOPAG"; c) o favorecido poder ser qualquer banco que possua reserva bancria; d) pode ser vinculada a uma lista de Bancos. Neste caso ter como favorecido o Banco Central (002) e a indicao do Nmero da Lista. O BACEN no poder constar de lista de Bancos em hiptese alguma e, se o favorecido for diferente do BACEN, no poder haver indicao de lista; e) obrigatrio o preenchimento da agncia creditada. No caso de lista de bancos a agncia creditada dever ser informada na lista. f) Pode ser emitida ate o fechamento do SIAFI (transao CALENDRIO). g) S ser transmitida aps a "autorizao" do Ordenador de Despesa e Gestor Financeiro, por meio da transao ATUREMOB no SIAFI; h) Os recursos sero creditados diretamente ao banco favorecido no cdigo de finalidade STN 052 - Folha de Pagamento, no dia til seguinte a emisso, por meio de mensagem STN, constantes do catlogo de mensagens do SPB; i) obrigatrio o preenchimento do CIT (UG+FPAG+Cd.Convnio). No caso de lista de bancos o CIT dever ser preenchido na lista. n) Ordem Bancria SPB - OB SPB: utilizada para pagamento de despesas diretamente na conta corrente do beneficirio, em finalid ade especfica autorizada pela STN, por meio do Sistema de Pagamentos Brasileiro.

Cancelamento de Ordem Bancria

O cancelamento de OB, inclusive de transferncia de outras contas para a Conta nica: Quando no mesmo dia da emisso e antes da impresso da RE, deve ser efetuado atravs da

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transao >CANOB. Se a RE tiver sido impressa, dever ocorrer primeiramente o seu cance lamento atravs da transao >CANREL. O cancelamento de OB, aps a data de sua emisso, ser efetuado informando a "CANCELADA", em campo especfico da expresso

RE, que corresponde a OB a ser cancelada. Com isso, o

Sistema proceder ao registro de retorno dos recursos para a UG emitente da OB no primeiro dia til aps a entrega da RE ao agente financeiro. Quando se tratar de cancelamento de OBK, de OBSTN e de OBP com valor at o limite indicado na transao >CONLIMOB, e se no mesmo dia da respectiva emisso, a transao >CANOB s poder ser utilizada caso no tenha ocorrido o envio do arquivo automtico; aps o envio

automtico do arquivo para o Banco do Brasil, dever ser feito da seguinte maneira: a) impresso da OB e entrega de todas as vias a agncia de domiclio bancrio da UG, agente financeiro na ltima; b) envio de um ofcio a agncia de domiclio bancrio da UG, solicitando o cancelamento da OB. A OBR, OBF, OBJ, OBH e OBA para outros bancos emitida e no autorizada, no dia da emisso, pelo Ordenador de Despesa e pelo Gestor Financeiro ser cancelada automaticamente pelo sistema ao final desse dia. A OBR, OBF, OBJ, OBH e OBA para outros bancos poder ser cancelada at o fechamento do SIAFI, no mesmo dia da emisso da OB, por meio da transao > CANOB", desde que no tenha sido autorizada. Para cancelamento da OBJ, OBF, OBH, OBR e OBA para outros bancos, no dia seguinte ao da emisso da OB, o responsvel dever enviar ofcio a agncia beneficiaria do crdito, solicitando o cancelamento destas, sendo o crdito efetivado na Conta nica da UG, aps o envio de mensagem STN, constante do catlogo de mensagens do SPB, referente devoluo. O valor da OB cancelada recompe a disponibilidade da UG: Imediatamente - se cancelada no mesmo dia de sua emisso; No dia seguinte - se cancelada aps a data de sua emisso. No h cancelamento de OB entre UG da CONTA NICA (OB INTRA-SIAFI). Havendo necessidade de retornar os recurs os a UG de origem, a UG favorecida dever devolver os recursos recebidos indevidamente. As OB no compensadas no prazo de 7 (sete) dias sero canceladas automaticamente e tero seus recursos creditados a Conta nica da UG emitente no primeiro dia til seguinte a data de cancelamento. Os recursos decorrentes de OB canceladas, aps remessa ao banco, podem ter os seguintes tratamentos: So registrados n conta contbil 2.1.2.6.3.00.00 a - ORDENS BANCRIAS CANCELADAS,

aguardando providencias de anlise e regularizao, de acordo com o seguinte roteiro: a) se OB emitida e cancelada no prprio exerccio: - valor devido: emitir nova OB, a favor do credor, utilizando o evento 53.0.355 e 56.0.600 (se utilizado Limite de Saque com vinculao); e - valor no devido: emitir NL utilizando o evento 53.0.355 conjugado ao evento de estorno da OB cancelada (exceto em convnios). Para as despesas de convnios dever ser emitida NL com o uso dos eventos 53.0.355 + 53.5.329 + 52.5.229 + 51.5.XXX.

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b) se OB emitida no exerccio anterior e cancelada no exerccio corrente: - valor devido : proceder de acordo com o descrito no item anterior; e valor no devido: emitir NL utilizando os eventos 53.0.355, 80.0.882 e 54.0.190(este no caso de convnios), em se tratando de recursos das Fontes do Tesouro (gera cota), tanto para a Administrao Direta quanto para a Indireta, efetuando o recolhimento por meio de DARF Eletrnico, sendo que neste caso, dever ser informado o tipo de Recurso 0 ou 3, respectivamente se os recursos forem oriundos da Conta nica ou Limite de Saque com Vinculao. Para os recursos de Fontes prprias, emitir NL utilizando os eventos 53.0.355 e 80.0.850 ou 80.0.848 (este no caso de convnios) classificando-os como Receitas de Exerccios Anteriores. Registro do estorno dos eventos constantes da OB que esta sendo cancelada, sendo: a) valor devido: emitir OB, a favor do credor, utilizando os eventos de pagamento

constantes na OB cancelada; b) valor indevido: proceder ao estorno da despesa, caso este no tenha ocorrido no ato do cancelamento da OB. As OB no acatadas pelo banco, por erro no preenchimento, devem ser corrigidas pela UG junto a agncia de domiclio bancrio , ou canceladas de acordo com os procedimentos anteriores. Para as OB canceladas indevidamente pelo banco, utilizar a transao >CANOB visando

cancelar a OB DE CANCELAMENTO, isto e, aquela OB emitida pelo banco, onde ser restabelecida a OB original emitida pelo gestor. No cancelamento de OB aps remessa ao Banco ser encaminhada mensagem automtica a UG emitente da OB e sua respectiva Setorial Contbil.

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Captulo 3 Tabela de Eventos 3.1Competncia - IN/STN N 05/96 - SIAFI - 02.06.00 Item 4.2
o instrumento utilizado pelas UGs no preenchimento das telas e/ou documentos de entrada no Sistema, para transformar os atos e fatos administrativos rotineiros em registros contbeis

automticos, substituindo a forma usual de apresentao, no que tange a correspondncia entre as contas . A Tabela de Eventos parte integrante do Plano de Contas, sendo a CCONT/STN o rgo responsvel por sua manuteno. As UGs devem utilizar, para registro de suas transaes dirias, os cdigos da Tabela de eventos existentes no SIAFI. Caso no encontre na tabela o evento que expresse com bastante clareza a transao a ser processada, deve contatar a Unidade Setorial de Contabilidade para maiores esclarecimentos. (UG 257001)

Somente aos rgos de Contabilidade (da STN UG - 170999) compete realizar os registros contbeis, sem a utilizao de eventos. Neste caso, o tratamento a ser dado aos mesmos ser atravs de Dbito (D) e Crdito (C), desde que no se trate de Receit as e/ou Despesas.

3.2 Estrutura
O cdigo do Evento composto de 06 (seis) nmeros estruturados da seguinte forma:

XX X CLASSE/GRUPO Identifica o conjunto de eventos de uma mesma natureza. Alguns cdigos so associados aos prprios documentos de entrada do Sistema. TIPO Situao do registro: (0) Evento utilizado pelo Gestor (Lanamento Normal) (1) Evento utilizado pelo Sistema (mquina) (2) Evento complementar de evento Normal (3) Evento complementar de evento de Sistema (5) Estorno do evento do Gestor (6) Estorno do evento de Sistema (mquina) (7) Estorno do evento complementar de evento Normal (8) Estorno do evento complementar de evento de Sistema - CDIGO SEQENCIAL Representa o seqencial de 001 a 999, dentro d e cada Classe.

XXX

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3.3 Classes dos Eventos


Classe 10.0.000 20.0.000 30.0.000 40.0.000 50.0.000 51.0.000 52.0.000 53.0.000 54.0.000 55.0.000 56.0.000 60.0.000 61.0.000 70.0.000 80.0.000 Especificao Previso da Receita Dotao da Despesa Movimentao de Crdito Empenho da Despesa Apropriaes de Retenes, Liquidaes e Outros Apropriaes de Despesas Retenes de Obrigaes Liquidaes de Obrigaes Registros Diversos Apropriaes de Direitos Liquidaes de Direitos Restos a Pagar Liquidao de Restos a Pagar Transferncias Financeiras Receitas Documentos permitidos NL ND NC NE e PE No tem eventos NL,OB e GR NL OB NL NL e OB NL e GR No tem eventos NL,OB e GR NL e OB NL e GR

3.3.1 Fundamentos Lgicos:


a) os eventos mantm correlao com os documentos de entrada do Sistema, a exceo dos eventos das classes 50, 60, 70 e 80, que podem constar indistintamente das NL, OB e GR; b) os eventos 10.0.XXX so preenchidos de forma individual na NL e se destinam a registrar a previso da receita; c) os eventos 20.0.XXX so indicados na ND e objetivam registrar a Dotao da Despesa; tais eventos so preenchidos de forma individual, com algumas excees de utilizao, porm conjugados com eventos da mesma Classe; d) os eventos 30.0.XXX so indicados de forma individual na NC e se destinam a registrar a movimentao de crditos oramentrios; e) os eventos 40.0.XXX so preenchidos automaticamente na NE ou PE e objetivam registrar a emisso de Empenhos ou Pr -empenhos; f) os eventos 50.0.XXX, so eventos de dbito e quando preenchidos na NL, no podem apresentar-se de forma individual, exceto os de Classe 54. Isto porque so eventos representativos de partida contbil de dbitos (Classes 51, 53 e 55) e de crditos (52 e 56); ou de forma 5x.5.xxx contra 5x.0.xxx.Obs: Exceto o evento 501468, que s utilizado em NS (Nota de Sistema), e serve para registrar valores inscritos em Restos a Pagar no Processados. g) os eventos 51.0.XXX so eventos de dbitos que so utilizados sempre que a despesa for reconhecida, esteja ou no em condies de pagamento. Estes eventos exigem como

complemento, eventos 52.0.XXX para o caso de reteno da respectiva obrigao ou fechamento da respectiva NL. Em se tratando de pagamento direto, o evento de despesa utilizado na OB que apropria e liquida simultaneamente a despesa; h) Os eventos 52.0.XXX so eventos de dbito utilizados em conjunto com o evento 51.0.XXX tambm evento de dbito sempre que houver reteno da obrigao para pagamento posterior ou para fechamento de NL; i)Os eventos 53.0.3XX so eventos de dbito utilizados para liquidar obrigaes retidas atravs dos eventos 52.0.2XX, e suas dezenas finais mantm, na sua maioria, correlao entre si, para facilitar a identificao e o uso dos mesmo s;
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j) Os eventos 54.0.XXX so

utilizados de forma individual e se destinam a realizao de

registros contbeis diversos (debitam e creditam ao mesmo tempo, ou seja, no tem contrapartida); k) Os eventos 55.0.XXX so eventos de dbito utilizados p ara apropriar os valores

representativos de direitos, inclusive por desembolsos efetuados pela prpria UG para prestao de contas posterior; l) Os eventos 56.0.6XX so eventos de crdito utilizados para liquidar os direitos apropriados pelos eventos 55.0.5XX e suas dezenas finais mantm, na sua maioria, correlao entre si, para facilitar a identificao e o uso dos mesmos; m) Os eventos 61.0.XXX so eventos de dbito utilizados para liq uidar os restos a pagar inscritos no final do exerccio anterior e exigem, como contrapartida, eventos de sada de bancos; n) Os eventos 70.0.XXX so eventos de dbito utilizados para realizao de transferncias financeiras e exigem, como contrapartida, eventos de sada de bancos; quando utilizado em OB (Ordem Bancria). o) Os eventos 80.0.XXX so eventos de crdito utilizados para a apropriao da receita e/ou outros depsitos que exigem, como contrapartida, eventos de entrada em bancos. Ou um evento de dbito em algum momento.

3.4 Indicadores
So utilizados para definir o uso dos eventos pelas UG de acordo com as restries legais, fiscais e normativas inerentes, conforme a codificao a seguir: Indicadores 01 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Ttulo Encerramento Verificao de Saldos Contbeis Documentos Permitidos UG Emitente Gesto Emitente Favorecido UG Favorecida Gesto Favorecida Inscrio Exerccio da Emisso da Nota de Empenho Classificao Restrio UO Restrio Fonte Detalhame nto da Fonte Detalhamento do Plano Interno Exigncia de Equilbrio Cmbio UG Executora Gesto Executora Unidade Gestora Executora do Evento Complementar Gesto Executora do Evento Complementar Fonte de Recursos para uso do e vento complementar Unidade Gestora Favorecida do Documento Emitido Origem para o Evento Principal Origem para o Evento Complementar Aplicao do Conta Corrente Contbil Evento de Estorno Evento Provisrio Restries do Empenho p ara uso do Evento Complementar Tipo de Administrao para uso do Evento Complementar
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Captulo 4 Plano de Contas Conforme Manual SIAFI item 02.06.00 - Competncia - IN/STN N 05/1996.
Finalidade O plano de contas tem o propsito de atender, de maneira uniforme e sistematizada, ao registro contbil dos atos e fatos relacionados como os recursos do tesouro nacional, sob a responsabilidade dos rgos da administrao direta e indireta, de forma a proporcionar maior flexibilidade no gerenciamento e consolidao dos dados e atender as necessidades de informaes em todos os nveis da Administrao Pblica Federal. O Plano de Contas da Administrao Pblica Federal indica para cada conta contbil em nvel de escriturao, o Sistema Contbil a que a mesma pertence, de forma a oferecer maior segurana no momento dos registros contbeis, facilitando a anlise gerencial, inclusive balanos e demais demonstraes seguintes: contbeis. Os Sistemas Contbeis aos quais as contas podem pertencer so os

a) O - ORCAMENTRIO - indica as contas contbeis que pertencem ao grupo do Ativo e Passivo Compensado, e que tenham interferncia direta no controle do detalhamento da execuo oramentria da Receita e da Despesa; b) C - COMPENSAO - indica as contas contbeis que pertencem ao grupo do Ativo e Passivo Compensado com funo precpua de controle. Ainda q ue algumas pertenam ao subgrupo da Execuo Oramentria da Receita e da Despesa, sua interferncia ocorre no acompanhamento detalhado dessas execues, bem como no acompanhamento da Programao Financeira e de outras que integrem o subgrupo das Compensaes Ativas e Passivas Diversas; c) F - FINANCEIRA - indica as contas contbeis que pertencem s classes do Ativo, Passivo, Variaes Ativas e Passivas, bem como Receitas e Despesas, com destaque para estas duas ltimas, uma vez que as contas que compe essas classes pertencem exclusivamente a este sistema, e que de forma mediata ou imediata venham a impactar os recursos financeiros disponveis; e d) P - PATRIMONIAL - indica as contas contbeis pertencentes s classes do Ativo onde esto demonstradas as aplicaes dos recursos, e Passivo onde esto evidenciadas as origens dos recursos aplicados no Ativo, bem como das variaes Ativas e Passivas, e que no interferem diretamente circulao. na composio das disponibilidades de numerrio e obrigaes pendentes ou em

4.1 - Estrutura Item 4.1.3


A estrutura do plano de contas tem os seguintes objetivos: realar o estado patrimonial e suas variaes, concentrando as contas tpicas de controle nos grupos de compensao, de forma a propiciar o conhecimento mais adequado da situao econmico financeira de uma gesto administrativa. padronizar o nvel de informaes de rgos da administrao direta e indireta com a finalidade

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de auxiliar o processo de tomada de deciso, ampliando a quantidade dessas informaes e facilitando a elaborao do balano geral da Unio. permitir, atravs da relao de contas e tabelas, a manuteno de um sistema integrado de informaes oramentrias, financeiras e patrimoniais na Administrao Pblica Federal, com a extrao de relatrios necessrios anlise gerencial, inclusive balanos e demais demonstraes contbeis, capazes de atender aos aspectos legais e fiscais.

4.2 - Nveis de Desdobramento


1 .CLASSE 2. GRUPO 3. SUBGRUPO 4. ELEMENTO 5. SUBELEMENTO 6. ITEM 7. SUBITEM CONTA CORRENTE O primeiro nvel representa a cla ssificao mxima na agregao das contas nas seguintes classes: a) Ativo b) Passivo c) Despesa

d) Receita e) Resultado Diminutivo do Exerccio f) Resultado Aumentativo do Exerccio

4.3 Classes das Contas


1. Ativo Inclui as contas correspondentes dos bens e direitos demo nstrando aplicao dos recursos: O Ativo compreende os seguintes grupos de contas:

1.1 Ativo Circulante 1.2 Ativo Realizvel a Longo Prazo 1.4 Ativo Permanente 1.9 Ativo Compensado 1.1 O Ativo Circulante compreende as disponibilidades de numerrio, bem como outros bens e direitos pendentes ou em circulao, realizveis at o trmino do exerccio seguinte. 1.2- O Ativo Realizvel a Longo Prazo so os direitos realizveis aps o trmino do exerccio seguinte. 1.4. O Ativo Permanente representa os investimentos de carter permanente, as imobilidades, bem como despesas diferidas que contribuiro para a formao do resultado de mais de um exerccio.

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1.9 O Ativo Compensado compreende contas com funo precpua de controle, relacionadas a situaes no comp reendidas no patrimnio mas que, direta ou indiretamente, possam vir a afet -lo, inclusive as que dizem respeito a atos e fatos ligados a execuo oramentria e financeira. 2. Passivo: Compreende as contas relativas as obrigaes, evidenciando as origens dos recursos aplicados no ativo. O Passivo representado pelos seguintes grupos de contas: 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Exigvel a Longo Prazo 2.3 Resultado de Exerccios Futuros 2.4 Patrimnio Lquido 2.9 Passivo Compensado 2.1 O Passivo circulante compreende as obrigaes pendentes ou em circulao, exigveis at o trmino do exerccio seguinte. 2.2 O Passivo Exigvel a Longo Prazo so as obrigaes exigveis aps o trmino do exerccio seguinte. 2.3 O Resultado de Exerccios Futuros compreende as contas representativas de receitas de exerccios futuros, deduzidas dos custos e despesas correspondentes ou contrapostas a tais receitas. 2.4 O Patrimnio Lquido representa o capital, as reservas e os resultados acumulados. 2.9 O Passivo Compensado compreende contas com funo precpua de controle relacionado a situaes no compreendidas no patrimnio, mas que, direta ou indiretamente, possam vir a afet -lo, inclusive as que dizem respeito a atos e fatos ligados a execuo oramentria e financeira. 3. Despesa: A despesa inclui as contas representativas dos recursos despendidos na Gesto, a serem computados na apurao do resultado desdobrados nas seguintes categorias econmicas: a) Despesas Correntes 33000.00.00 b) Despesas de Capital - 34000.00.00 3.3 - As despesas correntes compreendem as contas, desdobradas em transferncias e aplicaes diretas, de despesas com pessoal e encargos sociais, juros e encargos das dvidas interna e externa, e outras despesas correntes, observadas as conceituaes legais e normativas pertinentes. 3.4 As despesas de capital correspondem as contas desdobradas em transferncias e aplicaes diretas, de despesas de investimentos, inverses financeiras, amortizaes das dvidas interna e externa e outras despesas de capit al. Observadas as conceituaes legais e normativas pertinentes. 4. Receita: Inclui as contas representativas dos recursos auferidos na gesto, a serem computadas na apurao do resultado do exerccio, desdobrados nas seguintes categorias econmicas: a) Receitas Correntes - 41000.00.00 b) Receitas de Capital - 42000.00.00

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4.1 As Receitas Correntes compreendem as tributrias, de contribuies, patrimoniais, agropecurias, industriais, de servios e outras receitas correntes, bem como as provenientes de transfer ncias correntes, observadas as conceituaes legais e normativas pertinentes. 4.2 As Receitas de Capital correspondem as operaes de crdito, alienao de bens, amortizaes e outras receitas de capital, bem como as provenientes de transferncias de capital, observadas as conceituaes legais e normativas pertinentes. 5 Resultado Diminutivo do Exerccio O Resultado do Exerccio contm os seguintes grupos: 5.1 - Resultado Oramentrio 5.2 - Resultado Extra- oramentrio 6.3 - Resultado Apurado Os grupos de contas de resultados oramentrios e extra -oramentrios so estruturados de forma a distinguir as variaes diminutivas e aumentativas da situao lquida do patrimnio. 5.1 O resultado oramentrio relativo a diminuio da situao lquida do patrim nio corresponde as despesas oramentrias, interferncias passivas e as mutaes passivas resultantes da execuo oramentria. 6.1 O resultado oramentrio relativo ao aumento da situao lquida do patrimnio, inclui as contas representativas da receit a oramentria, interferncias ativas e mutaes ativas, resultantes da execuo oramentria. 5.2 O resultado extraoramentrio relativo a diminuio da situao lquida do patrimnio, inclui as contas representativas das despesas oramentrias, interfe rncias passivas e mutaes passivas, independentes da execuo oramentria. 6.2 O resultado extraoramentrio relativo ao aumento da situao do patrimnio, inclui as contas representativas das receitas extraoramentrias, interferncias ativas e mutaes ativas, independentes da execuo oramentria. 6.3 O resultado apurado a conta utilizada no encerramento do exerccio para demonstrar a apurao do resultado do exerccio. 5- Resultado Diminutivo do Exerccio: Inclui as contas representativas das variaes negativas da situao lquida do patrimnio e da apurao do resultado respectivo. 6 - Resultado Aumentativo do Exerccio: Inclui as contas representativas das variaes positivas da situao lquida do patrimnio e da apurao do resultado respectivo.

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4.4 Estrutura Bsica


Plano de Contas: A estrutura bsica do plano de contas em nvel de classe/grupo consiste na seguinte disposio:

1. 1.1 1.2 1.4 1.9

ATIVO ATIVO CIRCULANTE ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO ATIVO PERMANENTE ATIVO COMPENSADO

2. 2.1 2.2 2.3 2.9

PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE PASSIVO EXIGVEL A LP RESULT. DE EXERCCIOS FUTUROS PASSIVO COMPENSADO

3. 3.3 3.4

DESPESA DESPESAS CORRENTES DESPESAS DE CAPITAL

4. 4.1 4.2 4.9

RECEITA RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL DEDUES DA RECEITA RESULT. AUMENTATIVO EXERCCIO RESULTADO ORAMENTRIO RESULTADO EXTRA-ORAMENTRIO RESULTADO APURADO

5. 5.1 5.2

RESULT. DIMINUTIVO DO EXERCCIO. RESULTADO ORAMENTRIO RESULTADO EXTRA-ORAMENTRIO

6. 6.1 6.2 6.3

Dos balanos: A consolidao de balanos ser efetuada no 3 nvel (subgrupo) de acordo com a estrutura a seguir:
1. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.2.1 1.2.2 ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONVEL CRDITOS EM CIRCULAO BENS E VALORES EM CIRCULANTE VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO DEPSITOS REALIZVEIS A LP CRDITOS REALIZVEIS A LP 2. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.9 2.3 2.3.1 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE DEPSITOS OBRIGAES EM CIRCULAO EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS VALORES PEND. A CURTO PRAZO PASSIVO EXIGVEL A LP DEP. EXIGVEIS A LONGO PRAZO OBRIG. EXIGVEIS A LONGO PRAZO OUTRAS EXIGIBILIDADES RESULTADO DE EXERCCIOS FUT. REC. DE EXERCCIOS FUTUROS

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Manual SIAFI FNS/Ccont 2.3.9 1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.3 ATIVO PERMANENTE INVESTIMENTOS IMOBILIZADO DIFERIDO 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.9 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.9.9 3. 3.3 3.4 ATIVO COMPENSADO EXECUO ORAM. DA RECEITA EXECUO ORAM. DA DESPESA EXECUO DA PROG. FINANCEIRA DESP. E DVIDAS DOS EST. E MUNIC. EXECUO DE RESTOS A PAGAR COMPENSAES ATIVAS E DIVERSAS DESPESA DESPESAS CORRENTES DESPESAS DE CAPITAL 2.9 2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.9.4 2.9.5. 2.9.9 4. 4.1 4.2 4.9 5. 5.1. 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 RESULTADO DE EXERCCIO RESULTADO ORAMETRIO DESPESA ORAMEMTRIA INTERFERNCIAS PASSIVAS MUTAES PASSIVAS RESULT. EXTRA-ORAMENTRIO DESPESAS EXTRA-ORAMENTRIAS INTERFERNCIAS PASSIVAS MUTAES PASSIVAS 6. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.3 CUSTOS OU DESP. CORRESP. AS REC. PATRIMNIO LQUIDO PATRIMNIO/CAPITAL RESERVAS RESULTADO ACUMULADO AJUSTE DO PATRIMNIO/CAPITAL PASSIVO COMPENSADO EXECUO ORAM. DA RECEITA EXECUO ORAM. DA DESPESA EXECUO DA PROG. FINANCEIRA DESP. E DVIDAS DOS EST. E MUNIC. EXECUO DE RESTOS A PAGAR COMPENSAES PASSIVAS E DIV. RECEITA RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL DEDUES DA RECEITA RESULTADO DO EXERCCIO RESULTADO ORAMENTRIO RECEITA ORAMENTRIO INTERFERNCIAS ATIVAS MUTAES ATIVAS RESULTADO EXTRA-ORAMENTRIO RECEITA EXTRA-ORAMENTRIA INTERFERNCIAS ATIVAS MUTAES ATIVAS RESULTADO APURADO

Relao das Contas: A relao de contas apresenta desdobramento ao nvel mais detalhado. O sinal = (igual) antes da intitulao de determinadas contas, identifica a necessidade de tratamento em nvel individualizado (conta corrente), peculiar a cada item, com o objetivo de proporcionar maior flexibilidade no gerenciamento dos dados desejados. As contas redutoras ou retificadoras so identificadas atravs do sinal * (asterisco), colocado antes da intitulao da conta retificada.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Tabela de conta corrente contbil

CDIGO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

DESCRIO

COMPOSIO XXX + XXXXX + XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX + XXXXXXXXXX XX + XXXXXXXXXXXXXX XX + GR + XXXXX XX + OB + XXXXX YY IMXXXXXXX MPXXXXXXX

BANCO + AGNCIA + CONTA BANCRIA CNPJ, CPF, IG OU UG + GESTO UG + FR EXERCCIO + UG OU CPF GUIA DE RECEBIMENTO ORDEM BANCRIA SUBITEM (YY) DA NATUREZA DA DESPESA (CONTA 3) INDIVIDUALIZAO DE IMVEIS (INICIANDO C/2 LETRAS) INDIVID. MARCAS E PATENTES (INICIANDO C/ 2 LETRAS)

INDIVIDUALIZAO DE PROJETOS (INICIANDO C/ 2 LETRAS) PJXXXXXXX CATEGORIA DE GASTOS + FONTE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS UNIDADE GESTORA + GESTO CLULA DA RECEITA EXERCCIO + FONTE DE RECURSOS CLULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) X + XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX + XXXXX XXXXXXXX XX + XXXXXXXXXX X + XXXXXX + XXXXXXXXXX + XXXXXX + XXXXXX + XXXXXXXXXXX

17 18 19 20 21 22 23 24 25

CLULA FINANCEIRA (FR + GESTORA DE GASTO) AGNCIA (BB) (INICIANDO C/ 2 LETRAS) INDIVD. DO INCENT. FISCAL (INICIANDO C/ 2 LETRAS) MS (INICIANDO C/ 2 LETRAS) FINALIDADE DE TRANSF. (INICIANDO C/ 2 LETRAS) CDIGO TRIBUTO CLASSIFICAO DE ENCARGOS (PI + BANCO) CATEGORIA DE GASTO + ANO + MS ORDENS DE PRODUO (INICIANDO C/ 2 LETRAS)

XXXX + X AGXXXXXXX IFXXXXXXX MEXXXXXXXXX FTXXXXXXX XXXX XXXXX + XXX X +XX + XX CE/CF/CI/MC/OE/OI/RE/RI/AS/SI/XXXX XX

26 27 28

NOTA DE EMPENHO FONTE + NATUREZA DA DESPESA FONTE SOF

XX + NE + XXXXX XXXXXXXXX + XXXXXXXX XXXX

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Manual SIAFI FNS/Ccont 29 30 31 NMERO DA OBRIGAO NMERO DE CONVNIO, ACORDO OU AJUSTE CLULA DA DESPESA C/ ND DETALHADA XXXXXX XXXXXX X + XXXXXX + XXXXXXXXXX +

XXXXXXXX + XXXXXX+XXXXXXXXXXX 32 33 UG + CLULA FINANCEIRA + ANO + MS CLULA SOF XXXXXX + XXXX + X + XX + XX X + XXXXXX + XXXX +

XXXXXX+X+X+XX 34 35 36 38 39 40 41 42 43 44 MERCADORIAS APREENDIDAS NMERO DE AUXLIO, SUBVENES OU CONTRIBUIES NMERO EMPENHO + NMERO AUXLIO NMERO RIP DE IMVEL SIGLA DA UF UG + GESTO + NMERO DO PRE EMPENHO FONTE (3) + GRUPO DE EXECUO (1) UG + FONTE (4) + CATEGORIA DE GESTO (1) RGO + FONTE (4) + CATEGORIA DE GESTO (1) (CNPJ, CPF, UG/GESTO, PF, OU EX) + PC XX + XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX + XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX XXXXXX + XXXXX + XXXXXXXXX XXX + X XXXXXX + XXXX + X XXXXX + XXXX + X XXXXXXXXX + PC

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Captulo 5 Anlise e Acompanhamento de Balano


Finalidade: Verificao dos saldos, inconsistncias e impropriedades demonstradas no balancete de cada unidade gestora, com o objetivo de ajustar os saldos contbeis. Principais Transaes: >balancete: Demonstra as contas contbeis em nvel sinttico, analtico e por conta corrente de uma Unidade Gestora. So apresentados os movimento de crdito no ms e at o ms, por conta corrente, com os tipos de saldos: 1. Saldos, 2. saldo Invertido, 3. Inclusive os saldos zerados. Sendo que o saldo tipo 2 s demonstra quando solicitado por conta corrente (2) interessante frisar que os saldos das co ntas excetuando a conta pagamentos efetuados no podem nem devem demonstrar saldos nessa situao. >conrazo: Utilizada para fazer acompanhamento de uma determinada conta, isto , mostra se h ou no conta corrente e a data do ingresso ou baixa de um d eterminado valor na referida conta. Observar as regras de PF existentes no rodap da tela SIAFI. >concontir: Demonstra as contas irregulares existentes. E para um melhor detalhamento, observar as regras de PF existentes no rodap da tela. >conincons: Utilizada para demonstrar as contas cujo subelemento 99 excedeu 5% do montante em cada modalidade de aplicao e elemento de despesa. Para um melhor detalhamento, observar as regras de PF existentes no rodap da tela. >clulas: Demonstra o oramento da unidade gestora, detalhando valores liquidados, a liquidar e disponvel em cada programa de trabalho. >consultorc: Utilizado para demonstrar o oramento da Unidade Gestora , mostra o oramento global, detalhado por movimentao de crdito executado, crdito indis ponvel, restos a pagar inscrito e pago, acumulado at o ms ou dentro do ms. >conbalanug: Consulta o balancete financeiro, patrimonial, variaes patrimoniais e

demonstrao das disponibilidades verificando se h ingressos ou dispndios. >conevento: Consulta e detalha um tipo de evento, exemplo: classe e tipo de evento.Verifica suas caractersticas: se possui reflexos contbeis, exigncias se h conta corrente e o tipo, qual unidade gestora pode utilizar e qual unidade gestora pode ser favorecida. >conconta: Demonstra o tipo da conta, sua natureza, a qual sistema pertence, o plano de contas, como so feitos os ingressos dbito e crdito. >confecmes: Utilizado para consultar o calendrio de fechamento mensal sendo permitido por UG, por setorial contbil e por rgo. importante frisar a consulta do fechamento da UG.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

5.1 Transao CONPROCBT - Consulta Resultado Processo Batch


Finalidade Permitir consultar os arquivos com os resultados dos processos BATCH, tais como Depsitos Diretos na Conta nica, integrao de balancetes, oramento - Fita SOF, agendamento de

documentos, rotinas do encerramento do exerccio e outros. Usurio: Todas as UG executoras, de acordo com o nvel de acesso. Critrios de Pesquisa:

OBS: Nesta tela podem ser informados os critrios para a seleo dos arquivos a

serem

consultados, bem como o critrio de classificao da consulta. Os critrios de pesquisa e de classificao so independentes entre si, ou seja, no existem restries a combinao dos mesmos. Podem ser solicitados quantos critrios de pesquisa o usurio desejar, bem como nenhum, se quiser um consulta dos resultados de todos os processamentos "batch". necessria marcao de um, e somente um, critrio de classificao para a combinao de critrio de pesquisa informada. Critrios de Pesquisa: (1) UG RESPONSVEL informar o cdigo da UG RESPONSVEL pela

gerao do arquivo. (2) - ARQUIVO - informar o cdigo do tipo de arquivo enviado para contabilizao; DD - Depsito Direto na Conta nica ; SH - Integrao de Balancetes; DS - Oramento - Fita SOF; NS - Restos a Pagar. (3) - DATA DE GERAO - informar a data de gerao do arquivo; (4) -DATA DE SOLICITAO informar a data em que foi solicitado o

processamento do arquivo; (5) TIPO DE DOCUMENTO - informar a sigla do documento permitido


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Manual SIAFI FNS/Ccont

no SIAFI e que faa parte do processo BT; Classificao: Assinalar com "X", obrigatoriamente, um critrio de classificao (UG RESPONSVEL OU

ARQUIVO OU DATA DE GERAO OU DATA DE SOLICITAO OU TIPO DE DOCUMENTO), para obter os dados relativos ao(s) critrio(s) de pesquisa(s) informado(s) arquivos recusados. Se detalh-lo

(PF2), aparecer uma tela com os dados para cada UG, a relao dos arquivos com os resultados de processamento "batch", os tipos de documentos que estes contm, as suas datas e horrios de gerao, bem como a situao destes e os respectivos nmeros de registros aceitos e pendentes; Assinalar a classificao por ARQUIVO e teclar ENTER, a fim de obter, para cada tipo de

ARQUIVO, o respectivo tipo de documento, a relao das UG que o enviaram para contabilizao, bem como a identificao de cada um dos seus arquivos, as datas de gerao e situaes destes e os nmeros de registros aceitos e pendentes; Assinalar a classificao por DATA DE GERAO e teclar ENTER, para obter a relao das UG responsveis que enviaram algum arquivo para processamento "batch", os respectivos arquivos e seus tipos de documento, horrio de gerao, bem como a situao e os nmeros de registros aceitos e ou pendentes; Assinalar a classificao por DATA DE SOLICITAO e teclar ENTER, para obter a relao das UG responsveis que enviaram arquivos para processamento "batch", os respectivos arquivos e seus tipos de documento, suas datas de gerao, bem como as suas situaes e os nmeros de registros aceitos e pendentes; Assinalar a classificao por TIPO DE DOCUMENTO e teclar ENTER, para obter a relao das UG responsveis que enviaram arquivos para processamento "batch" os quais tinham o TIPO DE

DOCUMENTO informado, os nomes destes arquivos, as suas datas de gerao, as respectivas situaes e, os nmeros de registros aceitam e pendentes; Caso se informe um determinado critrio de pesquisa, a relao obtida ser de dados

relacionados a este critrio, na forma descrita nos itens anteriores; Caso se deseje detalhar, na relao obtida, alguma linha especfica, como por exemplo, um arquivo e os d ados a ele relacionados, posicionar o cursor na linha correspondente e teclar PF2. Com isso o Sistema apresentar 2 janelas diferentes para a entrada de dados de detalhamento, conforme o caso: Se o nvel de acesso do usurio for 9, o sistema abrir uma janela, podendo ser informado se deseja detalhar a partir de uma UG/GESTO/DOCUMENTO, ou se deseja consultar todo o arquivo e, ainda, optar se deseja consultar os documentos aceitos, os rejeitados ou todos; Se o nvel de acesso do usurio for diferente de 9, o sistema abrir uma janela onde dever ser informada a UG que se quer detalhar, podendo, ainda, ser escolhido se deseja consultar os documentos aceitos, os rejeitados ou todos;

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Caso deseje consultar um documento da relao obtida por meio das informaes fornecidas nos itens 4.7.1 ou 4.7.2, posicionar o cursor ao lado deste e teclar PF2;

(6)

SITUAO

DO

ARQUIVO

informar

sigla

que

indica

situao

do

arquivo que foi enviado para processo BT; A = Arquivo ACEITO - mostra todos os arquivos aceitos, com a quantidade de registros aceitos e pendentes, podendo-se detalh-lo (PF2);

R = Arquivo REJEITADO - mostra todos os motivos da recusa do arquivo. E = Arquivo EM EXECUO - mostra os arquivos que esto sendo processados.

Neste caso permitido o seu detalhamento. Caso deseje consultar o espelho contbil do documento, informado na consulta do item

anterior, teclar PF4 (ESPELHO); Os documentos que ainda se encontrarem identificados com "*" demonstram que ainda no
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Manual SIAFI FNS/Ccont

foram contabilizados, por apresentarem incorrees que impedem os seus processamentos; Caso deseje identificar o erro, posicionar o cursor ao lado do documento e teclar PF2; Caso deseje alterar os dados do documento consultado, de forma que o mesmo seja

contabilizado, posicionar o cursor ao seu lado e teclar PF4. As alteraes somente se aplicam aos eventos do gestor.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Captulo 6 CONFORMIDADE DIRIA Conforme Manual SIAFI Item 02.03.14 - Competncia - IN/STN N 05/1996.
TRANSAES RELACIONADAS Tipo Transao Transao Transao Transao Apresentao Consiste na conferncia diria, feita pela prpria UG, verificando a correspondncia entre a documentao comprobatria das operaes e os respectivos lanamentos contbeis, registrados no SIAFI, devendo ser feita no dia til seguinte ao da emisso. Esta conformidade deve ser registrada diariamente com vista a definir o movimento dirio, sendo pea fundamental para o registro da Conformidade de Suporte Documental. A conferncia efetuada pode ter como resultado uma das seguintes situaes: a) SEM RESTRIO - quando os registros no Sistema estiverem de acordo com a documentao comprobatria correspondente ao movimento dirio; b) COM RESTRIO - quando for constatada a falta de registros no SIAFI ou quando estes no representarem a realidade das informaes do dia em verificao. Procedimentos As UG devem proceder DIARIAMENTE a anlise do relatrio "CONFORMIDADE DIRIA", obtido por meio da transao IMPCONFORM, no qual constam todos os registros do dia, excetuando aqueles gerados por meio de processo automtico, definido pela Coordenao-Geral de Contabilidade. Quando a movimentao diria ultrapassar 5.000 documentos emitidos, a impresso do Identificao Atualiza Conformidade ATUCONFDIA Diria Consulta Conformidade CONCONFDIA diria Imprime Conformidade IMPCONFORM diria Consulta Restrio Diria CONRESTDIA Localizao 09.04.01 09.04.02 09.04.03 21.27.02

relatrio conformidade diria dever solicitar a UG 170800, por meio de comunica. Para os registros automticos, a validao dos lanamentos ser realizada pelas Setoriais de O Contabilidade relatrio no momento em que ocorrer a Conformidade Contbil.

de Conformidade Diria dever ser impresso no dia til seguinte ao dos registros e

conferido com a documentao comprobatria. No processo de a nlise devem ser envidados todos os esforos no sentido de eliminar as irregularidades, evitando-se assim o registro da conformidade com restrio. Aps o procedimento de anlise, a conformidade diria deve ser registrada por meio da cdigos existentes na transao

transao ATUCONFDIA, indicando, em caso de restrio, os

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Manual SIAFI FNS/Ccont

CONRESTDIA, utilizando os cdigos compreendidos entre 001 e 899. O relatrio "CONFORMIDADE DIRIA" deve ser encaminhado pela UG ao responsvel pela Conformidade de Suporte Documental, juntamente com a documentao comprobatria dos

registros constantes no referido relatrio e a RE, no dia til seguinte ao do registro dos documentos no sistema. A Conformidade Diria de responsabilidade do Ordenador de Despesa, ou de servidor formalmente designado para a prtica de atos de gesto; O servidor responsvel pela Conformidade Diria no poder ser o responsvel pela

Conformidade de Suporte Documenta l. As UG podem consultar as conformidades anteriores, por perodo, utilizando a transao

CONCONFDIA. No permitido a uma UG efetuar o registro da Conformidade Diria quando os documentos desta forem lanados por sua Unidade Setorial de Contabilidade. No caso d esses documentos, a Conformidade Contbil, registrada pela prpria Setorial Contbil, substitura a Conformidade Diria. Para as UG que registram a Conformidade de Suporte Documental, a falta do registro da Conformidade Diria implicar no registro da Conformidade de Suporte Documental com restrio. A ausncia de registro da Conformidade Diria em qualquer dia da semana anterior, desde que tenha havido movimento contbil, implica no encaminhamento de mensagem gerada automaticamente pelo sistema, a ser disponibilizada no segundo dia til da semana seguinte.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Captulo 7 CONFORMIDADE DOCUMENTAL Conforme Manual SIAFI Item 02.03.23 - Competncia - IN/STN N. 05/1996.
TRANSAES RELACIONADAS Tipo Transao Transao Transao Transao Transao Identificao Consulta Conformidade CONCONFCON Contbil Consulta Conformidade CONCONFDIA Diria Atualiza Conformidade de ATUCONFDOC Documento Consulta Conformidade CONCONFDOC de Documento Consulta Restrio CONRESTDOC Docume ntal Localizao 09.03.02 09.04.02 09.05.01 09.05.02 21.27.02

Apresentao A Conformidade de Suporte Documental consiste na responsabilidade do servidor, designado pela UG, quanto a certificao da existncia de documento hbil que comprove a operao e retrate a transao efetuada. A designao de servidor para a prtica das Conformidade Diria e de Suporte Documental dever ocorrer mediante Portaria, publicada em Boletim Interno, para fins de observncia aos princpios constitucionais da legalidade e da publicidade. Dentro de um mesmo rgo, poder ser indicado um nico servidor para ser o responsvel pela Conformidade de Suporte Documental de varias UG, devendo ser observado o seguinte: a) que as UG estejam instaladas fisicamente na mesma localidade; b) que a adoo dessa medida implicar em reduo de custos com manuseio, reproduo, controle e transporte de documentos, no mbito da Administrao Pblica Federal; c) que a documentao das Unidades permaneam no mesmo local em que o servidor responsvel estiver exercendo suas atividades; d) que a documentao esteja em local seguro e de fcil acesso as UG interessadas, bem como aos rgos de Controle Interno e Externo, pelo prazo de cinco anos, a contar da aprovao das contas das respectivas Unidades pelo TCU. A certificao consiste na avaliao e arquivamento dos documentos emitidos pelas Unidades da Administrao Direta, ou da Indireta caso esta opte pelo arquivamento na prpria Unidade Gestora Executora. A Conformidade de Suporte Documental dever ser registrada diariamente, com base na data da movimentao diria, por servidor credenciado pela Unidade Gestora para Setorial Contbil para fins de cadastramento no SIAFI. A Conformidade de Suporte Documental dever ser registrada em ate 48 horas aps a data prevista para o registro da Conformidade Diria, ou seja, 72 horas aps a emisso do documento, esse fim, e informada a

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Manual SIAFI FNS/Ccont

observado o prazo d e fechamento no calendrio da UG. As unidades da administrao indireta que optarem pela Conformidade de Suporte Documental, opo feita na transao ATUUG, devero arquivar sua documentao na prpria UG. Caso contrario, o arquivamento dever ser feito na Setorial Contbil, ficando esta desobrigada a efetuar o registro da Conformidade Documental. As Setoriais de Contabilid ade devem devolver, para arquivamento, os documentos relativos ao perodo iniciado em janeiro/99, em poder destas, para efeito de composio do movimento do presente exerccio, as respectivas UG subordinadas que agora registram a Conformidade de Suporte Documental,conforme indicao na "ATUUG".

Fases de Execuo Os documentos referidos na certificao devero ter como pea inicial o relatrio para

conformidade diria (IMPCONFORM). Os processos de pagamento, ou documentao equivalente, devero apresentar, na capa, em local visvel, a data do relatrio para conformidade Diria, a qual se vinculam. Os Demonstrativos Mensais da Movimentao de Almoxarifado, de Bens Mveis, de Selos de Controle, de Mercadorias Apreendidas e da Conciliao e Demonstrativos Bancrios, devero ser arquivados por ordem cronolgica de competncia, aps conciliados com o SIAFI pela UG executora. Os processos relativos a licitaes, inclusive os que se refiram a situaes de dispensa, inexigibilidade, contratos, convnios ou similares e suprimento de fundos, sero arquivados em ordem cronolgica nas respectivas Unidades Gestoras Executoras, separadamente, por Gesto e modalidade de licitao. Os processos resultantes de aditamentos a instrumentos formalizados, quer sejam contratos, convnios ou similares, devero ser apensados aos processos originais e mantidos em arquivos, nas respectivas Unidades Gestoras Exe cutoras, na mesma ordem cronolgica. Os processos resultantes das liberaes de recursos e das prestaes de contas de convnios ou similares e de suprimento de fundos devero ser anexados aos processos originais e mantidos em arquivo na me sma ordem cronolgica por Gesto. A Conformidade de Suporte Documental dever ser registrada, diariamente, por servidor

designado pela Unidade Gestora Executora, credenciado para esse fim, de modo que seja mantida a segregao entre a funo de emitir documentos e a de registrar a conformidade. Ser admitida exceo ao disposto no item anterior quando a Unidade Gestora Executora se encontre, justificadamente, impossibilitada de designar servidores distintos para exercer tais funes, sendo que, nesse caso, a conformidade ser registrada pelo prprio Ordenador de Despesa. As Setoriais Contbeis, ou a prpria Unidade Gestora, devero proceder a atualizao da Tabela de UG, no sentido de indicar o CPF do responsvel pelo registro Documental, que O dever ser, obrigatoriamente, operador da UG. pela Conformidade de Suporte Documental no poder ser o da Conformidade de Suporte

servidor

responsvel

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Manual SIAFI FNS/Ccont

responsvel pela Conformidade Diria. A retirada de qualquer documento arquivado ser precedida, obrigatoriamente, de

documento que a comprove, devendo ficar evidenciado o responsvel por ela e, ser fixado prazo no superior a trinta dias para sua devoluo. As relativa a UG "OFF-LINE" no se sujeitam as disposies desta norma, devendo a documentao atos e fatos de gesto permanecer arquivada na Setorial Contbil a qual esteja

jurisdicionada. COM RESTRIO - ser registrada, obrigatoriamente, nas seguintes situaes: a) quando a documentao no comprovar a operao e os registros efetuados; b) quando do no recebimento ou da inexistncia da documentao; c) quando o registro no espelhar corretamente a operao efetuada e, no for corrigido pelo responsvel; d) quando inexistir a conformidade diria. A Conformidade de Suporte Documental poder ser alterada at a data de fechamento do ms fixada para a UG plo responsvel designada p ara atribuio na unidade; Os cdigos de restrio utilizados para a Conformidade de Suporte Documental podero ser consultados por meio da transao CONRESTDOC. >CONCONFDOC

(1) - Unidade Gestora - informar o Cdigo da UG emitente da Conformidade; (2) - Setorial Contbil - assinalar com um X, para obter informaes sobre a UG informada como Setorial Contbil. (3) - Setorial Auditoria - assinalar com um X, para obter informaes sobre a UG informada como Setorial de Auditoria .

(4) - Plo - assinalar com um X, para obter informaes sobre a UG informada como plo.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

(5) - Gesto - informar

o Cdigo

da

Gesto

emitente

da Conformidade; caso no tenha o

Cdigo, Consultar a Transao CONGESTO. (6) rgo - informar o cdigo do rgo; caso CONORGO. (7) - Conformidade - informe um algarismo entre 1 e 3, conforme a seguinte tabela: no tenha o cdigo, consultar a transao

1 - Para sem Conformidade 2 - Para Conformidade sem Restrio 3 - Para Conformidade com Restrio (8) - Perodo - informar a data do movimento da conformidade a ser consultada.

Transao > CONRESTCON Conformidade cadastrados.

Permite a consulta da relao de cdigos de

Restrio

de

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Captulo 8 ROL DE RESPONSVEIS


Conforme Manual SIAFI item 07.03.00 Caractersticas Gerais

O Mdulo ROLRESP destina-se a manuteno e a emisso do relatrio de Rol de Responsveis. Rol de Responsveis baseia -se na figura do agente, que exerce uma ou mais naturezas de responsabilidade em uma Unidade Gestora (UG), numa determinada Gesto, por um ou mais perodos. Um agente titular pode vir a ser substitudo por um outro agente chamado substituto. Responsabilidades: Dos rgos de Controle Interno - pela utilizao do Sistema para manuteno e atualizao do Rol de Responsveis. Da Secretaria Federal de Controle - pela gesto do Sistema. Da Secretaria do Tesouro Nacional - pela manuteno do Sistema junto ao SERPRO. Competncia: Secretario Federal de Controle.

Sero obrigatoriamente arrolados como responsveis no sistema, quando cabveis:

gesto; So

o ordenador de despesas; o ordenador de despesa substituto; o dirigente mximo; o responsvel pela Conformidade Documental; o responsvel pela Conformidade Documental Substituto; o responsvel pelo setor de contabilidade e substituto; o responsvel pelo setor financeiro ou outro co-responsvel por atos de

o gestor de Pessoal. o encarregado do almoxarifado ou do material em estoque; o encarregado da Farmcia Titular e Substituto; o agente de Patrimnio Titular.

elementos

obrigatrios

constaro

do

Rol

de

Responsveis

as

seguintes

informaes:

nome e CPF dos responsveis e de seus substitutos; cargos ou funes exercidas; indicao dos perodos de gesto; atos de nomeao, designao ou exonerao; endereos residenciais.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Sero registrados no Sistema, mediante transao especfica, os perodos de efetiva gesto dos substitutos, indicados no regimento interno ou pela autoridade competente, nos afastamentos e impedimentos legais e regulamentares do titular. A atualizao dos dados constantes do rol de responsveis ficar a cargo de cada rgo ou entidade, que dever efetuar as alteraes n ecessrias Para incluir um novo responsvel ir at a transao >ATUCREDOR. Para verificar se usurio j est cadastrado verificar transao >LISTAUSUG. Para consultar a natureza de responsabilidade, quando da atualizao de agente responsvel, transao > CONNATRESP. Este mdulo composto por duas transaes: ATUAGENTE e CONAGENTE. ATUAGENTE tem funo de atualizao de dados; CONAGENTE alm de funo de consulta pode tambm ser utilizada p ara atualizao de dados.

Finalidade Atualizar as informaes do arquivo Rol de Responsveis.

Usurios Utilizam esta transao as UG da SFC, bem como as UG setoriais de auditoria e setoriais de contabilidade e eventualmente outras UG responsveis pela a tualizao de informaes relativas ao rol de responsveis.

1 Tela

1 Informe a unidade gestora do agente responsvel a ser atualizado. 2- Informe a gesto do agente responsvel a ser atualizado 3- Informe o CPF do agente responsvel a ser atualizado 4- Informe a natureza de responsabilidade do agente responsvel a ser atualizado.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

2. Tela No caso de incluso informar o CPF do agente e preencher os campos restante s

1- Vir Preenchido com I de incluso do agente responsvel; 2- Vir preenchido com os dados da Unidade Gestora; 3- Vir preenchido com os dados do operador. 4- Vir preenchido com o CPF do responsvel. 5- Vir preenchido com a natureza de responsabilidade. 6- Preencher de acordo com documento que designa o Agente Responsvel; 7- Informar data de designao do Agente. 8- Informar cargo ou funo do Agente; 9- Informar o documento que exonera o Agente Responsvel. Inicialmente o Documento de Exonerao e a Data de Exonerao podero ficar em branco. Obs.: No pode ser inferior a data de Designao nem superior a data corrente. Se o documento de Exonerao estiver preenchido, este campo ser obrigatrio. Ou 3 Tela no caso de alterao ou excluso teclar PF4=atualiza e efetuar os devidos ajustes.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Captulo 9 SUPRIMENTO DE FUNDOS


Conforme Manual SIAFI Item 02.11.21 Definio Art. 68 Lei 4.320/64 No regime de adiantamento aplicada a despesa expressamente definida por Lei e consiste na entrega de numerrio a servidor, a critrio do Ordenador de Despesa sob a sua inteira responsabilidade, precedido de e mpenho, na dotao prpria da despesa a realizar, que por sua natureza ou vigncia no possa subordinar-se ao processo normal de execuo oramentria e financeira. Base Legal Art. 68 e 69 da Lei 4.320/1964. Art. 45 a 47 do decreto n. 93.872 de 23/12/86 alterado pelos decretos n. 2.289 de 04 de agosto de 1987 e Decreto 3.639 de 23 de Outubro de 2000. Decreto n. 941, de 27 de Setembro de 1993, alterado pelo Decreto n. 2.397, de 20 novembro de 1997.

Base Administrativa Constituda de acordo com a Instruo Normativa n. 04, de 31 de julho de 1998, Norma de

Execuo n.01, de 05 de agosto de 1998 e pela Portaria n. 492, de 31 de Agosto de 1993.

Procedimentos: Quando do pagamento de despesas antecipadas podero ser pagas atravs de Suprimento de Fundos, excepcionalmente a critrio do Ordenador de Despesa e sob sua inteira responsabilidade, sempre precedido de empenho na Dotao prpria as despesas a realizar e que no possam subordinar-se ao processo normal de aplicao nas seguintes situaes: a) Para atender despesas eventuais, inclusive em viagens e com servios especiais que exijam pronto pagamento em espcie; b) Diligncias especiais e de carter secreto ou reservado; c) Pronto pagamento e pequeno vulto, assim compreendidos os gastos cuja soma, em cada documento (Fatura, Nota Fiscal, Recibo) no ultrapasse a 0,25% conforme Art. 23 inciso 2 alnea a da Lei 8.666/93, dentro de cada processo de Suprimento de Fundos (ex.: 80.000,00 X 0,25% = 200,00).

Concesso A concesso para Suprimento de Fundos, dever ser solicitada ao Ordenador de Despesa, atravs de formulrio padronizado pela CGEOFC/FNS contendo os seguintes itens: os objetivos da despesa a ser efetuada, nome do servidor, cargo, funo do suprido proposto, matrcula, natureza da despesa, perodo de aplicao e prazo de aplicao. Aps a autorizao da concesso de Suprimento, ser emitida a Nota de Empenho.

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Limites para Concesso de Suprimento de Fundos e Despesas de Pequeno Vulto O limite para concesso de suprimento de fundos ser o necessrio para atender despesas de pequeno vulto, assim entendidas aquelas cujos valores, em cada caso, no ultrapassem limites estabelecidos (Quadros I e II). Quadro I Objeto 1- Obras e Servios de engenharia 2- Outros servios e compras em Geral Limite 5% do valor mximo para obras e servios de engenharia na Modalidade de Licitao Convite (Conf. Lei 8.666/93). 5% do valor mximo para outros servios e compras em geral na Modalidade de licitao Convite.

O limite mximo de CADA DESPESA DE PEQUENO VULTO deve obedecer aos valores do Quadro II. O limite a que se refere este artigo e o de cada despesa, vedado o fracionamento de despesa ou documento comprobatrio, para adequao a este valor.

Quadro II Objeto 1 - Obras e Servios De Engenharia 2- Outros servios e compras em geral Limite 0,25% do valor mximo para obras e servios e Engenharia na Modalidade de licitao "Convite" . 0,25% do valor mximo para Outros Servios e Compras em geral na Modalidade de licitao "Convite".

Os valores referidos nos QUADROS I e II sero atualizados na forma do pargrafo nico do artigo 120 da Lei 8.666/93 (valores publicados no Dirio Oficial da Unio pelo Poder Executivo Federal). A concesso de Suprimento de Fundos deve ser classificada em funo do objeto de gasto, ou seja, no utilizar oramento de servios em compras ou vice -versa. Para a concesso de Suprimento de Fundos a despesa dever ser contabilizada no

elemento de despesa correspondente ao da sua realizao, subitem 96, no podendo o saldo deste subitem ultrapassar 5% do total do respectivo elemento. Caso o valor da despesa ultrapasse o percentual fixado no item anterior, esta dever ser contabilizada no subitem especifico de sua realizao. O Suprimento de Fundos ser contabilizado e includo nas contas do Ordenador como

despesa realizada; as restituies, por falta de aplicao, parcial ou total, ou aplicao indevida, constituiro anulao de despesa, ou receita oramentria, se recolhidas aps o encerramento do exerccio, importante salientar que os depsitos sempre devero ser financeiro em que foi concedido o suprimento de fundos. Excepcionalmente, a critrio da autoridade de nvel ministerial, desde que caracterizada a necessidade em despacho fundamentado, podero ser concedidos suprimentos de fundos em valores superiores aos fixados no Quadro demonstrado anteriormente. vedada a concesso de Suprimento de Fundos conf. Art. 45 - decreto 93.872/86 : feitos dentro do exerccio

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a) a responsvel por dois suprimentos; b) a servidor que tenha a seu cargo e guarda ou a utilizao do material a adquirir, salvo quando no houver na repartio outro servidor; c) a servidor declarado em alcance, ou que esteja respondendo a inqurito administrativo. Entrega de Numerrio a Servidor Ser feita atravs da emisso de Ordem Bancria, tendo como favorecido o Suprido, para crdito em conta bancria (tipo B) aberta em seu nome e com a sigla da UG Concedente e o respectivo CNPJ, devidamente autorizado pelo Ordenador de Despesa. Obs.1: O enquadramento contbil dessas contas, junto ao Banco do Brasil, como pertencente ao Governo Federal para ate nder suprimento de fundos, poder ser identificada pela codificao 333300 a 333999; Obs.2: A movimentao financeira na modalidade de suprimento de fundos esta isenta da cobrana da CPMF e outras taxas referentes manuteno da conta pelas Agncias do Banco do Brasil. As Contas-Correntes bancrias dos rgos e Entidades da Administrao Pblica Federal que integram os Oramentos Fiscal e da Seguridade Social sero abertas e mantidas no Banco do Brasil S.A, atravs de uma solicitao do Ordenador ao Gerente do Banco. As Contas-Correntes bancrias destinadas movimentao de recursos referentes a

Suprimento de Fundos sero classificadas como tipo B e sero movimentadas pelo agente pagador beneficirio (suprido) vinculado a UG responsvel. A numerao das Contas-Correntes bancrias ser fornecida pela Instituio Financeira. Aplicam-se as contas do tipo "B" as seguintes disposies: a) sero abertas mediante autorizao do Ordenador de Despesas, sendo encaminhadas ao agente financeiro contendo os dados dos responsveis por sua movimentao; b) sero movimentadas por cheques e guias de depsitos da prpria. c) sero obrigatoriamente encerradas pelo titular, imediatamente aps o perodo de aplicao dos recursos, quando este deixar de ser movimentador de recursos de suprimento de fundos; Os saldos no movimentados por mais de 60 dias sero encerrados pela UG, por

determinao da rea de controle interno do respectivo rgo. E aqueles no movimentados, por mais de 180 dias, sero encerrados pelo Banco do Brasil, conforme orientao da COFIN/STN; Prazos para Aplicao e Comprovao de Prestao de Contas: a) Aplicao: No ato em que autorizar a concesso de suprimento, a autoridade ordenadora

fixar o prazo de aplicao, que no deve exceder a 90 (noventa) dias a contar do recebimento do numerrio, nem ultrapassar o trmino do exerccio financeiro, os valores aplicados ate 31 de Dezembro podero ser comprovados ate 15 de Janeiro do ano subseqente; os saldos remanescentes devem ser depositados em favor da UG ate o ltimo dia de funcionamento da rede bancria dentro do exerccio financeiro; b) Comprovao da Prestao de Contas: Dever ser apresentada dentro de 30 (trinta)
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dias subseqentes ao prazo de aplicao (dentro do Exerccio Financeiro).

Comprovao de Prestao de Contas Na prestao de contas, para a comprovao das despesas realizadas, devero ser observados os seguintes procedimentos: a) b) c) d) Cpia do Formulrio de Concesso de Suprimento de Fundos; Cpia da Ordem Bancria; Preenchimento de formulrio , constante no anexo II, devidamente assinado pelo suprido; Documentao comprobatria da aplicao dos recursos (nota fiscais, comprovante s de

prestao de servios devidamente atestadas por outros servidores que tenham conhecimento das condies em que estas foram efetuadas, etc) cuja emisso tenha ocorrido em data igual ou posterior ao do recebimento da Ordem Bancria e compreendida dentro do perodo fixado para aplicao em nome do rgo emissor do empenho; e) Comprovante de recolhimento dos saldos de suprimento de fundos, se houver; f) Cpia de extrato bancrio da conta tipo B. O servidor que receber Suprimento de Fundos obrigado a prestar contas de sua

aplicao, procedendo-se, automaticamente, a tomada de contas se no o fizer no prazo assinalado pelo Ordenador de Despesa, sem prejuzo das providncias administrativas para apurao das responsabilidades e imposio das penalidades cabveis. Recibos emitidos por Pessoa Fsica Quando da Prestao de Contas As despesas pagas por Suprimento de Fundos, devero conter recibos passados pelo credor. No caso de pessoas fsicas os mesmos devero conter: a) Valor em algarismo e por extenso; b) Objeto do pagamento; c) Identificao do credor, com nome, endereo, carteira de identidade e CPF.

Na aplicao do Suprimento de Fundos, no se deve fazer gastos que no estejam Enquadrados no elemento de despesa correspondente. Parecer de Aprovao/Impugnao da Prestao de Contas Cabe ao Setor Financeiro/ Contbil verificar a exatido e veracidade dos comprovantes

apresentados quando da Prestao de Contas pelo suprido, emitindo parecer propondo a aprovao/impugnao quando for o caso. Caso o parecer seja favorvel o setor financeiro/contbil o encaminhar ao Ordenador de Despesas para aprovao; Quando da no aprovao da Prestao de Contas ser proposto ao Ordenador de Despesas a impugnao da mesma, com a finalidade de instaurar a Tomada de Contas para apurao das

responsabilidades e imposio das penalidades cabveis.

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Contabilizao do Suprimento de Fundos A contabilizao de competncia do Setor Financeiro/Contbil. Eventos utilizados na contabilizao do Suprimento de Fundos: Evento Modalidade Elemento de Despesa 3.3.3.90.33.YY 3.3.3.9.0.30.YY 3.3.3.9.0.39.YY

51.0.115 Suprimento de Fundos Passagem/Locomoo 51.0.116 Suprimento de Fundos Material de Consumo Imediato 51.0.118 Suprimento de Fundos Servios de PJ

Pela concesso do suprimento a) emisso do empenho atravs do sistema SIASG: b) NL de apropriao de Suprimento de Fundos: Evento 51.0.116 51.0.118 51.0.XXX 52.0.316 52.0.316 Inscr 1 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx Inscr 2 CPF CPF CPF Clas. Conta 1 Class 2 3.3.3.9.0.30.96 3.3.3.9.0.39.96 3.4.4.9.0.52.00 3.3.3.9.0.30.96 2.1.2.1.9.60.02 3.3.3.9.0.30.96 2.1.2.1.9.60.02 Valor X X X X x

c) e misso de Ordem Bancria: Apropriao de despesa e registro de responsabilidade, conforme exemplo. Evento Inscr 1 Inscr 2 Clas. Conta 1 Class 2 Valor 53.0.416 2003nexxxxxx 3.3.3.9.0.30.96 2.1.2.1.9.60.02 X 53.0.416 2003nexxxxxx 3.3.3.9.0.39.96 2.1.2.1.9.60.02 X 56.0.600 Fonte/Vinculao X Pela prestao de contas conforme as notas fiscais devidamente atestadas e aprovadas pelo Ordenador de Despesas. Evento 51.5.116 51.0.116 51.5.118 51.0.118 Inscr 1 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx Inscr 2 CPF CPF CPF CPF Clas. Conta 1 3.3.3.9.0.30.96 3.3.3.9.0.30.xx 3.3.3.9.0.39.96 3.3.3.9.0.39.xx Class 2 2.1.2.1.9.60.02 2.1.2.1.9.60.02 2.1.2.1.9.60.02 2.1.2.1.9.60.02 Valor X X X X

Nos casos de devoluo dos saldos: Dever ser criado um Cdigo de Depsito atravs da transao >ATUCODDEP e no campo Depositante incluir o CPF do suprido. Evento 51.5.116 51.5.118 Inscr 1 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx Inscr 2 CPF CPF Clas. Conta 1 3.3.3.9.0.30.96 3.3.3.9.0.39.96 Class 2 P/V Fracionamento

Anulao do Empenho pelo valor devolvido atravs da transao >Ne anulao 2003Nexxx. Pela Baixa da Responsabilidade do suprido (valores realmente gastos):

Evento 54.0.158

C/C CPF

Clas. Conta 1 199110600

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ANEXO I Ministrio da Sade Gabinete do Ministro Fundo Nacional de Sade Ncleo Estadual de XXX PROPOSTA E CONCESSO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS PROPONENTE: RGO: NOME: CARGO OU FUNO: PROPOSTO: NOME: CARGO OU FUNO: CPF: C.I.: MATRCULA: FINALIDADE: BANCO DO BRASIL AGNCIA: CONTA CORRENTE: TELEFONE: RAMAL: PCSF N

FONTE:

PLANO INTERNO:

ELEM. DESPESA 3390.30 3390.39

N NE(s):

VALOR:

TOTAL

R$

---------------------------------------------DATA: / / . ASSINATURA DO PROPONENTE: CONCESSO: Concedo o presente Suprimento no valor acima descrito, para aplicao conforme Art. 45 Decreto 93.872/1986, e macro funo 02.11.21, do Manual SIAFI (IN/TCU-05/96), de acordo com o pero do abaixo: APLICAO AT ____/ ____/ ____ COMPROVAO AT ____/ _____/ _____

---------------------------------------------------assinatura do Ordenador de Despesas PAGAMENTO: Pago pela Ordem Bancria N ___________

DATA:

DATA:

-------------------------------------------------------------- DATA: / / . assinatura do Encarregado do Setor Financeiro RECEBIMENTO: Recebi a quantia acima como concesso de Suprimento de Fundos comprometendo-me a aplica-la e comprova-la nos prazos estipulados.

-----------------------------------------ASSINATURA DO PROPOSTO

DATA:

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ANEXO II

Ministrio da Sade Gabinete do MInistro Ncleo Estadual de XXX


N do Documento Data

COMPROVAO DA APLICAO DO SUPRIMENTO DE FUNDOS

-----------------------------------------------------------------------------Elemento de Despesa Histrico Valor (R$)

TOTAL (OU A TRANSPORTAR)

R$

____________________________________________________________________________ __________________________________________ Assinatura do Suprido DEMONSTRAO DA LIQUIDAO: Em: / / .

Valor do Presente Suprimento Valor da Comprovao Saldo a ser devolvido pelo Suprido Em: / / .

______________________________________ Assinatura do Encarregado do Setor Financeiro

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Anexo III Novos valores referentes aos art. 23 e 24 da Lei n. 8.666/93.

ARTIGO

INCISO

ALNEA

VALOR R$

MODALIDADES DE LICITAES Obras / Servios Engenharia

23

I I I

a b c

150.000,00 Convite 1.500.000,00 Tomada de Preos 1.500.000,00 Concorrncia Compras/Outros Servios 80.000,00 Convite 650.000,00 Tomada de Preos 650.000,00 Concorrncia Dispensa de Licitao

II II II

a b c

24

I II

15.000,00 Obras/Servios Engenharia 8.000,00 Compras / Outros Servios Dispensa Licitao 30.000,00 Obras/Servios Engenharia 16.000,00 Compras/Outros Servios

nico

O SECRETRIO DE LOGSTICA E PROJETOS ESPECIAIS, no uso de suas atribuies e tendo em vista o disposto no 3 do Art. 8 do Decreto n 99.658, de 30 de outubro de 1990 e no Art. 23 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, com a redao dada pela Lei n 9.648, de 27 de maio de 1998, RESOLVE:

Art. 1 - Fixar os novos valores limites a que se refere o artigo 8 do Decreto n 99.658, de 30 de outubro de 1990. ARTIGO PARGRAFO 2 INCISO I II III ALNEA A B VALOR R$ 650.000,00 650.000,00 80.000,00 1.800,00 1.800,00 MODALIDADES Concorrncia Leilo Convite Distribuio de material em Lotes

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Captulo 10 COMPRAS POR MEIO DE CARTO DE CRDITO


Conforme Manual SIAFI item 02.11.34. Competncia - IN/STN N. 05, de 06 de novembro de 1996. Base Administrativa - art. 1. do Decreto 3.892, de 20 de agosto de 2001 e da Portaria N 265 de 16 de novembro de 2001/MPO.

Da Adeso ao Carto do Governo Federal


Instruo Normativa N.4, de 13 de Agosto de 2002, art. 31 a 40. Art. 30. As Unidades Gestoras dos rgos e Entidades da Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional, podero aderir ao contrato firmado entre a Unio e a BB

Administradora de Cartes de Crdito S/A - BBCARTES, para utilizarem o Carto de Crdito Corporativo do Governo Federal. & 1 A adeso ser formalizada pela Unidade Gestora, mediante preenchimento da

Proposta de Adeso, conforme modelo disponvel em qualquer Agncia do Banco do Brasil S/A. & 2 O Ordenador de Despesa e a autoridade competente para assinar, em nome da Unidade Gestora, a Proposta de Adeso e para indicar outros portadores de carto da respectiva Unidade. &3 A adeso ao contrato dever ser precedida de abertura de processo administrativo

especifico, no mbito da Unidade Gestora, do qual constar cpia do contrato firmado pelo Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto com a BBCARTES. &4 Uma vez assinado o termo de adeso, o Ordenador de Despesa assume inteira

responsabilidade pelo cumprimento das regras contratuais e demais instrues rela tivas ao uso dos Cartes do Governo Federal, emitidos com a titularidade da respectiva Unidade Gestora, e ao pagamento das despesas decorrentes.

Da movimentao de Suprimento de Fundos


Art. 31. As despesas referentes a suprimento de fundos, conforme estabelecido na

legislao vigente, sero efetivadas preferencialmente por meio do Carto de Crdito Corporativo do Governo Federal. Art. 32. O ordenador de despesa e a autoridade responsvel pelo uso do carto de crdito corporativo, pela definio e pelo controle dos limites de utilizao, sendo vedada a sua utilizao em finalidade diversa da prevista na legislao. Art. 33. vedada a utilizao de Carto de Crdito Corporativo quando no houver saldo suficiente para o atendimento da despesa na correspondente nota de empenho. Art. 34 O Ordenador de Despesa, observado o disposto no art. 34 e as disponibilidades financeiras da U nidade Gestora, definir o limite de crdito a ser concedido a cada um dos portadores de Carto por ele autorizados, e os tipos de gastos. Art. 35. As despesas referentes a suprimento de fundos, por meio do Carto de Crdito Corporativo podero ser realizadas das seguintes formas: I - diretamente no estabelecimento comercial afiliado; e II - por meio de saque em moeda corrente.

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Manual SIAFI FNS/Ccont

Art. 36. As operaes efetuadas por meio eletrnico, inclusive saques,

tero sua validade

aceita pelo Governo Federal com a impostao de cdigo secreto (senha) do portador, quando de sua utilizao. Art. 37. O limite de crdito total da unidade gestora nunca poder ser maior do que o limite de saque autorizado a Conta nica do Tesouro Nacional em vinculao de pagamento especfica definida pelo rgo central de programao financeira.

Art. 38. Os saques efetuados com o Carto de Crdito Corporativo sero debitados diretamente a conta nica e tero a contabilizao automtica dos registros da opera o no SIAFI, aps o

recebimento do arquivo magntico do agente financeiro, por meio de Ordem Bancria de Carto. Art. 39. A unidade gestora somente poder autorizar a abertura de contas correntes para a movimentao de Suprimento de Fundos nos casos em que, comprovadamente, no se possa utilizar o Carto de Crdito Corporativo. Art. 40. O pagamento aos afiliados, relativo as compras de material e servios, por meio do Carto de Crdito Corporativo, dever ser efetivado na data da compra, mediante assinatura do respectivo comprovante de venda, emitido em duas vias, pelo valor final da operao, considerado o valor da nota fiscal da compra de bens e servios de entrega imediata que no exijam prestao de assistncia tcnica, sendo vedada a aceitao de qualquer acrscimo de valor em funo pagamento por meio do Carto de Crdito Corporativo. Procedimentos As Unidades Gestoras dos rgos e Entidades da Administrao Pblica Federal direta, do

autrquica e fundacional, que desejarem aderir ao contrato firmado pelo Ministrio do Planejamento com a BBCARTES, para utilizarem o Carto de Crdito Corporativo, devem seguir as seguintes instrues: a) A adeso ser formalizada pela UG, mediante preenchimento da Proposta de adeso,

conforme modelo disponvel em qualquer agncia do Banco do Brasil. b) O Ordenador de Despesa e a autoridade competente para assinar, em nome da UG, a Proposta de adeso e para indicar outros portadores de carto da respectiva Unidade. c) A adeso ao contrato dever ser precedida de abertura de processo administrativo especfico, no mbito da UG, do qual constar cpia do contrato firmado pelo Ministrio do

Planejamento com a BBCARTES. Uma vez assinados os termos de adeso, o Ordenador de Despesa assume inteira

responsabilidade pelo cumprimento das regras contratuais e demais instrues relativas ao uso dos cartes do Governo Federal emitidos com a titularidade da respectiva UG e ao pagamento das despesas decorrentes. No sero a dmitidos, por fora do disposto no Decreto 3.892/2001 e nas clusulas constantes do Instrumento firmado pelo Ministrio do Planejamento com a BBCARTES, pagamentos de tarifas de adeso, de manuteno, de anuidades ou de quaisquer outras decorrentes de obteno e uso do carto de Crdito Corporativo, excetuando-se os encargos por atraso no pagamento e tarifas de utilizao no exterior. O uso do carto de Crdito Corporativo fica restrito as transaes para: aquisio de passagens areas emitidas com tarifa promocional - reduzida ou no,

realizadas com as agncias de viagens contratadas pela UG.


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Manual SIAFI FNS/Ccont

compras de materiais e servios passveis de realizao mediante suprimentos de fundo,

realizados com os afiliados, e saques em moeda corrente para esse mesmo fim, observadas, em ambos os casos, as disposies contidas nos artigos 45, 46 e 47, do Decreto 9 3.872, de 23 de dezembro de 1986, com suas alteraes e legislao complementar. Em nenhuma hiptese sero admitidas transaes pela modalidade de "assinatura em arquivo", entendendo-se como tal, aquelas em que o portador adquire bens e servios, via telefone ou outro meio, sem assinar o correspondente comprovante de venda, salvo o saque em moeda corrente. Nenhuma transao ou saque com o carto de Crdito Corporativo poder ser efetivado sem que haja saldo suficiente para o atendimento da respectiva despesa na Nota de Empenho emitida pela UG Titular, sendo: em nome da BBCartes - no caso de pagamento de fatura, quer seja pela aquisio de

passagens ou pela utilizao do carto corporativo nas compras referentes a Suprimento de Fundos; ou em nome da UG/gesto emitente - quando se tratar de despesas de suprimento de

fundos, realizadas por meio de saque com o carto de crdito corporativo . O Ordenador de Despesa, observado o disposto no item anterior, informar a BBCARTES, para fins de registro, o limite de crdito total da UG Titular, bem como o limite de crdito concedido a cada um dos Portadores de carto de crdito por ele autorizados. O somatrio dos limites de crdito estabelecidos para os Portadore s de carto no poder ultrapassar o limite de crdito total da respectiva UG. Sempre que necessrio, o Ordenador de Despesa dever comunicar a BBCARTES,

diretamente ou por intermdio da agncia de relacionamento do Banco do Brasil, a altera o dos limites de crdito estabelecidos para a UG Titular e para seus Portadores de carto. O carto de Crdito Corporativo de uso pessoal e intransfervel do portador nele identificado, e exclusivo para aquisies de passagens are as e compras de materiais e servios passveis de realizao mediante suprimentos de fundo, diretamente junto aos afiliados. Excepcionalmente, desde que tenha havido previa autorizao do Ordenador de Despesas, aquisies podero ser feitas mediante a utilizao de numerrio obtido por meio de saque em moeda corrente feito nas agncias ou em terminais eletrnicos do Banco do Brasil. Utilizando a excepcionalidade a que s e refere o item anterior, o suprido dever apresentar justificativa circunstanciada para o procedimento adotado. O pagamento, por meio do carto de Crdito Corporativo, s agncias de viagens contratadas pela UG, relativo as aquisies de passagens areas emitidas com tarifa promocional, reduzida ou no, dever ser efetivado mediante assinatura do respectivo comprovante de venda, emitido em duas vias pelo valor final da operao, considerados: o valor do bilhete com a tarifa promocional ou reduzida aplicada; o desconto contratual acordado com a agncia de viagens sobre o valor do volume de

vendas, j reduzido na forma do critrio estabelecido desta Norma; o desconto referente reteno na fonte, dos Impostos sobre a Renda da Pessoa Jurdica -

IRPJ, a Contribuio Social sobre o Lucro Liquido - CSLL, a Contribuio para a Seguridade Social COFINS e a Contribuio para o PIS/PASEP, conforme determina o art. 64 da Lei n. 9.430, de 27 de dezembro de 1996, disciplinado pela Instruo Normativa Conjunta n. 04/SRF/STN/SFC, de 18 de agosto de 1997, Instruo Normativa Conjunta n. 03/SRF/STN/SFC, de 16 de novembro de 1998,

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Instruo Normativa n. 28/SRF, de 1 de maro de 1999, e a Instruo

Normativa

Conjunta n

23/SRF/STN/SFC, de 2 de maro de 2001, com suas alteraes posteriores e legislao complementar. O pagamento aos afiliados, pela BB cartes, relativo s compras de material e servios, por meio do carto de Crdito Corporativo, e efetivado mediante a garantia representada pela assinatura do respectivo comprovante de venda, emitido em duas vias pelo valor final da operao, considerando: O valor da nota fiscal, da compra de bens e servios de entrega imediata, que no

exijam prestao de assistncia tcnica, observadas as disposies contidas nos artigos 45, 46 e 47 do Decreto n 93.872/86, com suas alteraes posteriores e legislao complementar, que versa sobre Suprimento de Fundos. A UG Titular pagar a BBCARTES o valor lquido das passagens e recolher em

nome da transportadora os impostos correspondentes. vedada a aceitao de qualquer acrscimo de valor em funo do pagamento por

meio do carto de Crdito Corporativo. O comprovante de venda, a critrio da UG, em comum acordo com a agncia de viagens

contratada, poder ser emitido pelo valor total das transaes efetuadas no dia, devendo ser acompanhado de demonstrativo detalhando os bilhetes a que se referem e os clculos relativos ao v alor final da operao. As Unidades Gestoras, como forma de incentivo a obteno da melhor tarifa promocional ou reduzida disponvel no momento da compra do bilhete, podero reduzir o percentual de desconto oferecido pelas agncias de viagens sobre o volume de vendas, da seguinte forma:

em 100%, quando o bilhete emitido contemplar reduo igual ou superior a 50% da tarifa bsica ou cheia; em 50%, quando a reduo for na faixa de 30 a 49%; em 25%, quando a reduo for na faixa de 15 a 29%; em 10%, quando a reduo for na faixa de 5 a 14%.

Para efeito de conferncia dos demonstrativos mensais, das contas mensais e de auditoria pelos rgos de controle, a requisio da passagem, a via do comprovante de venda, os

demonstrativos de clculo do valor final da operao e a cpia do bilhete da passagem devero ser anexados aos respectivos processos de pagamento das fatura s da BB cartes e das retenes legais correspondentes. A agncia de viagens contratada pela UG dever emitir relatrio referente ao mesmo

perodo utilizado pela BBCARTES para emisso dos demonstrativos e respectivas contas mensais. Os relatrios devero demonstrar: o desconto concedido da tarifa promocional, reduzida ou no; o desconto contratual sobre a comisso de venda; e o desco nto referente a reteno na fonte, por empresa, dos Impostos sobre a Renda da Pessoa Jurdica - IRPJ, a Contribuio Social sobre o Lucro Liquido - CSLL, a Contribuio para a Seguridade Social - COFINS e a Contribuio para o PIS/PASEP, conforme determina o art. 64 da Lei n. 9.430/96, disciplinado pela IN Conjunta n. 04/SRF/STN/SFC/97, IN Conjunta n. 03/SRF/STN/SFC/98, e a IN n. 28/SRF/99, com suas alteraes posteriores e legislao complementar. A BBCARTES, por fora contratual, disponibilizar at o dia 23 de cada ms os
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demonstrativos e respectivas contas mensais, com detalhamento, por portador, das lanadas, para fins de conferncia, atesto e pagamento pelas UG.

transaes

Os demonstrativos e respectivas contas mensais sero disponibilizados fisicamente ou em sistema informatizado do Banco do Brasil, neste caso em qualquer uma de suas agncias, com acesso autorizado ao Ordenador de Despesa, ou quem este desig nar. Em caso de divergncia entre os dados constantes da fatura e os comprovantes de vendas, a UG dever contatar a Central de Atendimento da BBCARTES para contestar a parcela divergente e solicitar os esclarecimentos ou acertos cabveis. A Central de Atendimento da BBCARTES registrar, no ato da contestao, as o corrncias que no puderam ser esclarecidas naquele momento e informar o nmero do registro que dever ser citado e anexado no processo de pagamento. Os valores contestados e no esclare cidos pela BBCARTES, devero ser glosados pelo

Ordenador de Despesa, sem prejuzo do cumprimento do prazo estabelecido para pagamento do saldo efetivo e devidamente comprovado. Os valores indevidamente glosados pelo Ordenador de Despesa sero representados e sobre eles incidiro encargos desde a data prevista para pagamento. O crdito relativo ao pagamento do valor integral da fatura, contemplando todas as

despesas efetivamente devidas, dever ocorrer, impreterivelmente, at o dia 28 de cada ms ou, caso no cumprido pela BBCARTES, at o quinto dia til subseqente a data em que forem

efetivamente disponibilizadas as informaes do respectivo extrato de conta. Caso o dia 28 seja em dia no til, o crdito ser efetivado no dia til imediatamente posterior. Ser da inteira responsabilidade do Ordenador de Despesa o pagamento de eventuais encargos devidos a BBCARTES por descumprimento do prazo estabelecido para pagamento da fatura, inclusive aquele decorrente de glosas indevidas. O portador do carto de Crdito Corporativo que utiliz-lo para outros fins que no os de aquisio de passagens areas, compra de materiais e servios passveis de realizao mediante suprimento de fundo ou saques para a compra desses materiais e servios, dever efetuar o ressarcimento dos valores da utilizao indevida, at a data de vencimento da conta, mediante depsito bancrio identificado em favor da UG, sem prejuzo das sanes administrativas cabveis. O Portador que no efetuar o ressarcimento dever ser tambm responsabilizado penal e civilmente, na forma da Lei. O comprovante do depsito dever ser anexado ao processo de pagamento da respectiva fatura. A UG responsvel, perante a BBCARTES, pelas transaes e obrigaes decorrentes da utilizao, devida ou no, dos cartes emitidos com autorizao do Ordenador de Despesa, sem prejuzo da responsabilidade solidria do Portador, para todos os efeitos, at: a data e a hora da comunicao a Central de Atendimento da BBCARTES, da ocorrncia de

roubo, furto, perda ou extravio de carto em vigor e; a data da incluso no Boletim de Cancelamento, quando se tratar de carto cancelado ou

substitudo e no devolvido pela UG a BBCARTES. No ato da comunicao de roubo, furto, perda ou extravio, a Central de Atendimento da BBCARTES informar um Cdigo Interno de Denncia -CID, numrico, o qual constituir confirmao e identificao do pedido de bloqueio do carto. O ressarcimento de eventuais transaes fraudulentas com carto roubado, furtado, perdido

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ou extraviado, mesmo que efetuados por terceiros at a data e a hora da comunicao da ocorrncia a Central de Atendimento da BBCARTES, ser de inteira responsabilidade do Ordenador de Despesa ou do Portador por ele autorizado. As Unidades Gestoras devero adotar procedimentos de ajustes necessrios a adequao dos respectivos contratos de prestao de servios com as agncias de viagem, para adequao as instrues do Decreto 3.892/2001 e dos itens e subitens anteriores.

Operacionalizao por Carto de Crdito Concedido


A UG dever emitir Nota de Empenho no valor total dos limites de crditos necessrios s aquisies e saques.

Contabilizao: Liquidao da Despesa Documento Nota de Lanamento NL - registrar na conta

2.1.2.6.8.00.00 - Movimentao Carto de Crdito Corporativo. (Conforme o tipo de despesa). Evento 51.0.116 51.0.117 51.0.118 52.0.221 Inscrio 1 2003NExxxxxx 2003Nexxxxxx 2003NExxxxxx
CNPJ,CPF,IG ,UG OU 999

Inscrio 2
CNPJ, CPF, UG, OU 999 CNPJ, CPF, UG, OU 999 CNPJ, CPF, UG, OU 999

Clas. Conta 1 3.3.3.9.0.30.yy 3.3.3.9.0.36.yy 3.3.3.9.0.39.yy

Class 2

Valor X X X X

Para UG que utiliza o CPR, incluir documento SF, com situao S07 ou documento NP, situao P34. Pagamento da Despesa Documento Ordem Bancria OB - em favor da BB Administradora de Cartes de Crdito S/A BBCARTES, CNPJ 31.591.399/0001-56,

verificar domiclio

>CONDOMCRED, vinculao de pagamento 412. Evento 53.0.321 56.0.600 Inscrio 1


CNPJ, CPF, UG, OU 999

Inscrio 2

Clas. Conta 1

Class 2

Fonte+vinculao

Valor X X

Para UG que utiliza CPR o pagamento ser efetuado por meio da transao CONFLUXO. No caso de saque bancrio, o Sistema gerar uma OB baixando o saldo da conta 2.1.2.6.8.00.00 - Movimentao Carto de Crdito Corporativo. Para UG que utiliza CPR, o usurio dever baixar o compromisso na CONFLUXO por meio da opo "B". A OB ser emitida com Limite de Saque, na vinculao de pagamento 412, na primeira fonte encontrada com esta vinculao que suporte o registro, com os eventos 53.1.302 e 70.1.904. Caso no haja saldo na conta 2.1.2.6.8.00.00, por c/c, o Sistema a substituir pela conta 1.1.2.6.8.00.00- Saques por Carto de Crdito a classificar, substituindo o evento 53.1.302 pelo 55.1.527. A UG dever providenciar a baixa da conta 1.1.2.6.8.00.00, com o evento 56.0.627,

combinando com o respectivo evento de apropriao da despesa (51.0.XXX/61.0.XXX). Na impossibilidade de emisso da OB, ocorrer a gerao de uma NS, na UG 170500, que baixar a CTU, com o evento 54.1.460. Em decorrncia desse registro ficar pendente de confirmao, na CONPROCBT, uma OB que efetuar a baixa da conta 2.1.2.6.8.00.00 em contra-partida a conta de limite de saque da UG,

utilizando os eventos 53.1.303 e 70.1.904.

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Os saldos constantes da conta 1.1.2.6.8.00.00 no regularizados sero considerados como restrio da Conformidade Contbil. A contabilizaro dos documentos deve ser feita pela transao CONPROCBT, observando o seguinte: a) Preenchimento da 1 tela: - Arquivo: OS; - Data da solicitao e data do recebimento da mensagem automtica; - Classificao: UG responsvel; - Teclar ENTER. b) Preenchimento da 2 tela: - Teclar PF2 = DETALHA na primeira linha apresentada; - Indicar UG/gesto e a opo de detalhar documento na janela apresentada; Teclar ENTER. c) Preenchimento da 3 tela: - Teclar PF2 para detalhar o motivo da rejeio do documento; - Teclar PF4 para contabilizar aps as corre es necessrias e confirmar o registro do documento. Os portadores do carto de crdito corporativo do Governo s podero efetivar saques nos terminais do Banco do Brasil caso a UG possua limite de saque na vinculao 412 - "Pagamento de Carto de Crdito". A vinculao 412 - "Pagamento de Carto de Crdito" s poder ser utilizada para

pagamento da fatura do carto de crdito ou para os saques a serem efetivados nos terminais do Banco do Brasil. Para pagamento da fatura do carto de crdito corporativo do Governo podero ser utilizadas outras vinculaes de pagamento compatveis com a natureza da despesa. Exemplo: vinculao 500 "Custeio e Investimento".

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Formulrio de adeso ao Carto Corporativo do Governo Federal


Carto Corporativo Governo Federal Proposta de Adeso
Instrues: 1) Utilize, preferencialmente, o Internet Explorer. 2) Impresso de documento com preenchimento na tela: a) Insira todas as informaes nos campos correspondentes; b) Clique no boto OK localizado no rodap do modelo. 3) Impresso de documento aceita impresso sem dados. Obs.: Nem todo documento aceita impresso sem dados.

Unidade Gestora CNPJ

Cdigo da Unidade Gestora

Nome:

Nome a constar do carto

Limite de utilizao

Valor sem centavos Enquadramento da Unidade Gestora Conta sem DV Corporate Purchasing

Ag. de relacionamento Prefixo Sem DV Endereo da Unidade Gestora

N da conta de relacionamento

Bairro/Distrito

Municpio

UF

Cep

DDD/Fone

Ramal

Fax

Termo de adeso Ao assinar esta proposta de adeso ao Carto Corporativo Governo Federal, a Unidade Gestora e cada um de seus servidores qualificados que receberem o carto declaram-se automtica e expressamente vinculados s disposies previstas no Contrato para Prestao de Servios. Emisso e Administrao do Carto do governo Federal, assinado em 26/10/2001, protocolado e registrado no Cartrio Marcelo Ribas de 1 Ofcio de registro de Ttulos e Documentos, em Braslia (DF), sob o n 441.949, em 29/10/2001, e seus respectivos aditivos, cujo texto declaram conhecer e do qual receberam cpia. Local Data

_________________________________________________________ Assinatura do representante legal(Ordenador de despesas)

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Captulo 11 CONTRATOS
Definio Todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidade de administrao pblica e particular, em que haja um acordo de vontade para formao de vnculo e a estipulao de obrigaes re cproca, seja qual for denominao utilizada (art. 2 nico da Lei 8.666 de 21/06/1993). Tipos de Contratos com Terceiros: a) Contratos de Seguros; b) Contratos de Servios; c) Contratos de Algueis; e d) Contratos de Fornecimento de Bens. Contabilizao a)Contratos de Seguros Pelo Registro da assinatura do contrato Registrar por meio de Nota de lanamento (NL) indicando no Campo favorecido CNPJ/CPF/IG/UG do contratado e no campo valor, o valor total do contrato.

Evento 52.0.404

Inscrio1 CNPJ/CPF/IG/UG

Inscrio2

Classificao1 Classificao2 1.9.9.7.2.01.00

Valor XXX

Baixa do Contrato Pela apropriao quando da prestao do servio Registrar a baixa por meio da Nota de lanamento (NL) indicando no Campo favorecido CNPJ/CPF/IG/UG do contratado e no campo valor, a importncia correspondente a parcela do seguro.

Evento 51.0.xxx 52.0.214

Inscrio1 2003nexxxxxx 2003nexxxxxx

Inscrio2

Classificao1 Classificao2 1.9.9.7.2.01.00 3.3.3.90.39.xx 212110100

Valor XXX xxx

Pela resciso do contrato Registrar a baixa por meio contrato de seguros. de Nota de lanamento (NL) indicando no Campo favorecido

CNPJ/CPF/IG/UG do contratado e no campo valor,informar a importncia correspondente ao saldo do

Evento 54.0.419

Inscrio1 CNPJ/CPF/IG/UG

Inscrio2

Classificao1 Classificao2 Valor 1.9.9.7.2.01.00 XXX

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