A importncia da administrao financeira dentro da empresa

Resumo: Este trabalho esta mostrando, qual a importncia da administrao financeira dentro de uma empresa aonde esta sendo analisados, e estudados os mtodos de como gerenciar rea financeira dentro de uma empresa sendo ela pequena ou micro, e de grande valor, aonde visualizamos a importncia e a estrutura de um departamento financeiro. Compreender em detalhes administrao financeira, seus componentes primordiais e sua integrao para produzir resultados empresariais e desenvolvimento de negcios ou atividades comerciais j iniciados. Na verdade a funo financeira dentro de uma empresa esta diretamente relacionada com a deciso de se fazer um investimento e deciso de se fazer um financiamento, sem esquecer que estas duas funes principais esto interligadas. Palavras chave: Administrao financeira e empresa. Introduo: A administrao financeira uma ferramenta ou tcnica utilizada para controlar da forma mais eficaz possvel, no que diz respeito concesso de crdito para clientes, Planejamento e anlise de investimentos e, de meios viveis para a obteno de recursos para financiar operaes e atividades da empresa, visando sempre o desenvolvimento, evitando gastos desnecessrios, desperdcios, observando os melhores caminhos para a conduo financeira da empresa. Tal rea administrativa pode ser considerada como o sangue ou a gasolina da empresa que possibilita o funcionamento de forma correta, sistmica e sinrgica, passando o oxignio ou vida para os outros setores, sendo preciso circular constantemente, possibilitando a realizao das atividades necessrias, objetivando o lucro, maximizao dos investimentos, mas acima de tudo, o controle eficaz da entrada e sada de recursos financeiros, podendo ser em forma de investimentos, emprstimos entre outros, mas sempre visionando a viabilidade dos negcios, que proporcionem no somente o crescimento, mas o desenvolvimento e estabilizao. Administrao financeira cuida de planejamento, analise de investimentos, poltica de crescimento, financiamento, contabilidade, etc. (Lima Netto, 1978). por falta de planejamento e controle financeiro que muitas empresas quebram no terceiro ano de sua existncia, apresentando insuficincia e inexistncia de suporte financeiro para sua organizao, sendo indiscutivelmente necessrias de informaes do Balano Patrimonial, no qual se contabiliza estes dados na gesto financeira, se analisando detalhadamente para a tomada de deciso.
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Pelo beneficio, que a contabilidade proporciona gesto financeira e pelo ntimo relacionamento que se tem de interdependncia que se confunde, muitas vezes, a compreenso e distino dessas duas reas, j que as mesmas se relacionam proximamente e geralmente se sobrepem. Portanto o objetivo deste estudo analisar o a importncia da administrao financeira dentro da empresa. Conforme Patrcia Liz - SEBRAE/SP, a gesto financeira um conjunto de aes e procedimentos administrativos que envolvem o planejamento, a anlise e o controle das atividades financeiras da empresa. O objetivo melhorar os resultados apresentados pela empresa e aumentar o valor do patrimnio por meio da gerao de lucro lquido. No entanto, muito comum que empresas deixem de realizar uma adequada gesto financeira. Muitas vezes, as atividades so iniciadas com pequena dimenso e, conforme os negcios se desenvolvem. Uma correta administrao financeira permite que se visualize a atual situao da empresa. Registros adequados permitem anlises e colaboram com o planejamento para aperfeioar resultados. A falta da administrao financeira adequada pode causar os seguintes problemas: No ter as informaes corretas sobre saldo do caixa, valor dos estoques das mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das despesas fixas e financeiras. Isso ocorre porque no feito o registro adequado das transaes realizadas; No saber se a empresa est tendo lucro ou prejuzo em suas atividades operacionais, porque no elaborado o demonstrativo de resultados; No calcular corretamente o preo de venda, porque no so conhecidos seus custos e despesas; No conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem como o volume e o destino dos pagamentos, porque no elaborado um fluxo de caixa, um controle do movimento dirio do caixa; No saber o valor patrimonial da empresa, porque no elaborado o balano patrimonial; No saber quanto os scios retira de pr-labore, porque no estabelecido um valor fixo para a remunerao dos scios;

No saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque o ciclo financeiro de suas operaes no conhecido; No fazer anlise e planejamento financeiro da empresa, porque no existe um sistema de informaes gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balano patrimonial). Muitas empresas do setor txtil e confeces comeam com pessoas que trabalham ou trabalharam em outras empresas da rea, ou que tm habilidades e conhecimento de produo. Isso acontece tambm em outros setores da economia. Poucas pessoas tm experincia em administrao financeira, e isso interfere nos resultados. Muitas vezes, as atividades so iniciadas com pequena dimenso e, conforme os negcios se desenvolvem, a administrao financeira no acompanha o crescimento da empresa porque os gestores no tm conhecimentos necessrios nesta rea de gesto e se envolvem excessivamente com a produo. As principais funes da administrao financeira so: Anlise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar aes necessrias para obter melhorias; A boa utilizao dos recursos financeiros: analisar e negociar a captao dos recursos financeiros necessrios, bem como a aplicao dos recursos financeiros disponveis; Crdito e cobrana: analisar a concesso de crdito aos clientes e administrar o recebimento dos crditos concedidos; Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa; Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas s vendas a prazo e contas a pagar relativas s compras a prazo, impostos e despesas operacionais; As primeiras providncias que a empresa deve tomar em relao s finanas so: Organizar os registros e conferir se todos os documentos esto sendo devidamente controlados. Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e recebimentos. Controlar o movimento de caixa e os controles bancrios. Classificar custos e despesas em fixos e variveis. Definir a retirada dos scios.

Fazer previso de vendas e de fluxo de caixa. Acompanhar a evoluo do patrimnio da empresa, conhecer lucratividade e rentabilidade. Compromissos Todo administrador da rea de finanas deve levar em conta, os objetivos dos acionistas e donos da empresa, para da sim, alcanar seus prprios objetivos, pois conduzindo bem o negocio, cuidando eficazmente da parte financeira, conseqentemente ocasionar o desenvolvimento e prosperidade da empresa, de seus proprietrios, scios, colaboradores internos e externos Stakeholders (grupos de pessoas participantes internas ou externas do negcio da empresa, direta ou indiretamente) -, e logicamente de si prprio no que tange ao retorno financeiro, mas principalmente a sua realizao como profissional e pessoal. Podemos verificar que existem diversos objetivos e metas a serem alcanadas nesta rea dependendo da situao e necessidade, e de que ponto de vista e posio ser escolhido estes objetivos. Segundo Sanvicente (1987), o objetivo bsico implcito nas decises de administrao financeira a maior rentabilidade possvel, sobre o investimento efetuado por indivduos ou instituies caracterizados como proprietrios acionistas ordinrios, no caso de uma sociedade annima. Mas, no geral a administrao financeira serve para manusear da melhor forma possvel os recursos financeiros e tem como objetivo aperfeioar o mximo que se puder o valor agregado dos produtos e servios da empresa a fim de se ter uma posio competitiva mediante a um mercado repleto de concorrncia, proporcionando deste modo, o retorno positivo a tudo o que foi investido para a realizao das atividades da mesma, estabelecendo crescimento financeiro e satisfao aos investidores. No deixando de mencionar que no h necessidade de se agir sem tica profissional ou ilegalmente, agindo de m f com os outros e com si mesmo, pois um ambiente em que se trabalha em cima de mentiras e falsas informaes no so propicio ao sucesso e ambiente agradvel, pois no haver verdade, compromisso, motivao, respeito e lealdade dos que cercam empresa, deste modo como se conseguir o sucesso? E este um fator que deve ser refletido, pois de nada vale se conseguir recursos e capital a partir de mentiras e trabalho sujo, sofrimento e desiluso dos colaboradores, parceiros e agentes internos ou externos que de uma forma ou de outra so a razo da existncia da empresa, e

fazem o empreendimento caminhar, faz-se referncia desde ao funcionrio ou diretor ate o cliente, por isso deve-se ter responsabilidade e compromisso com todos os tipos de atividades, logicamente visionando a lucratividade, mas jamais decorrentes da dor e prejuzo de outrem, tendo sempre o compromisso com a responsabilidade e integridade do prprio nome da empresa, mas claro que esta, uma opinio ou medida que ainda faz e far muita contradio e disparidades de idias e concepes, j que muitas das vezes o bolso fala muito mais alto, mas h necessidade de se refletir sobre esta situao e apresentar a prtica da responsabilidade social. Tesouraria Na hora de pensar em abrir seu prprio negcio, independente do meio comercial onde se pretenda atuar, o indivduo dever pensar em todos os setores que devero compor esta nova empresa, em todos os seus pequenos detalhes e mesmo que sendo necessrio um mesmo funcionrio exercer mais de uma funo. Dentre os setores mais importantes de uma companhia com certeza se encontra a tesouraria, justamente por ser o setor responsvel por todo o controle financeiro da empresa da a importncia de se contratar uma pessoa de extrema confiana e de experincia comprovada para exercer esta funo. A tesouraria de uma empresa pode funcionar em qualquer espao, at mesmo fora do espao onde funciona todo o resto dos setores que compem a companhia, porm muito importante que este local seja dedicado apenas para este fim e que igualmente seja um ambiente organizado e limpo, a fim de poder facilitar no s o trabalho das pessoas que compem este setor, mas tambm evitar que devido m organizao e o desleixo dos funcionrios, alguma conta se pra ou se confunde o que poderia trazer reflexos irreversveis empresa. Alguns grandes nomes do setor comercial chegam a preferir que a tesouraria no se encontre no mesmo prdio onde funcionam seus negcios, de modo a desviar a ateno de possveis assaltantes. Com tanta preocupao, de se imaginar que as transaes que ocorrem na tesouraria so de extrema importncia e de fato o so. neste espao que calculado e destinado todo o dinheiro da empresa, dividindo-o em pagamentos de funcionrios, compra de material e matria prima e investimentos para o crescimento da companhia, de modo que qualquer erro neste setor pode ser fatal para o resto

dos funcionrios. Por este motivo as pessoas que trabalham com esta profisso so pessoas que ganham timos salrios. Controle financeiro O mundo moderno com certeza trouxe um grande nmero de facilidades e de confortos para a humanidade, porm tambm trouxe um grande nmero de exigncias e de mudanas de comportamento que de uma forma ou outra as pessoas acabaram se vendo no meio desse ciclo infinito, principalmente quando acentuamos que a principal caracterstica dessa sociedade a do consumo constante de qualquer tipo de bem, tornando as coisas muito rapidamente descartveis e obrigando que os indivduos possuam algum tipo de controle financeiro para no acabar com sua reputao no mercado. Embora possa parecer exagero ou at mesmo uma piada de mau gosto, a reputao que cada pessoa possui no mercado do comrcio importante para que esta mesma pessoa possa no s continuar a comprando tranqilamente em qualquer estabelecimento, mas tambm ir possibilitar que este indivduo consiga obter alguns benefcios e facilidades que s podem ser conseguidos atravs do requisito da pessoa ser um bom pagador e no possuir dvidas na praa, podendo assim conseguir abrir contas em banco, pegar emprstimos, etc. Para evitar esta situao limite que se faz to importante conseguir obter um bom controle financeiro. Independente se a aplicao deste tipo de mtodo seja para otimizar as negociaes de uma empresa ou se simplesmente para ajudar um indivduo comum a controlar seus gastos, possuir um controle financeiro de extrema importncia nos dias de hoje, quando vivemos com risco de inflao e com tantas variaes cambiais que fazem com que um determinado produto hoje tenha um valor e amanh j seja completamente diferente. Para se manter seguro nesses dias, s mesmo conseguindo colocar as rdeas na entrada e sada de dinheiro. Fluxo de caixa Segundo (Lus Antonio Furtado) a importncia do fluxo de caixa incontestvel. Sem ele impossvel ter uma gesto empresarial eficiente e uma empresa lucrativa. Dizem que pagar os compromissos financeiros e ter lucro est intimamente relacionado com a qualidade das decises que o empreendedor toma. Voc pode at duvidar, mas verdade. Ter lucro uma questo de decises certas

nas horas certas e apesar de no parecer, o fluxo de caixa uma das principais ferramentas responsveis por lhe dar os dados necessrios para a tomada de decises conscientes. Com ele possvel prever o futuro! (ou quase) Quanto maior for fidelidade dos dados inseridos no controle de fluxo de caixa, maior a qualidade das decises tomadas, melhor sero os insight para a administrao financeira e a criao de estratgias de contingncia ou crescimento. O que o fluxo de caixa faz exatamente Com a ajuda do fluxo de caixa possvel visualizar quando a empresa ter dinheiro sobrando ou faltando na conta. Com essa projeo o empreendedor pode ir ajustando as entradas e sadas provenientes das atividades de compra e venda. No pense que o foco dessa ferramenta apenas monitorar os altos e baixos do capital de giro da empresa. O principal benefcio do fluxo de caixa saber QUANDO essas flutuaes de dinheiro vo acontecer (ou aconteceram) e as possibilidades que isso envolve. To importante quanto antecipar o futuro no esquecer o passado. Um fluxo de caixa bem feito e armazenado pode evidenciar o desempenho da empresa, assim como tendncias importantes que passariam despercebidas. Ver o passado tambm uma maneira de prever o futuro. Sendo assim, o fluxo de caixa o instrumento que ajuda o empreendedor a tomar decises com mais qualidade. Ele se torna um relatrio gerencial que informa as entradas, sadas e saldos do capital de giro. Sempre considerando um perodo determinado de tempo. Na prtica esse relatrio possibilita ao empreendedor: Planejar e controlar entradas e sadas de capital. Antecipar decises sobre a falta/sobra de dinheiro. Escolher melhor tipos/prazos de investimento. Ver a necessidade de mais capital em um perodo. Negociar melhores taxas e tipos de emprstimos. Planejar prazos de pagamentos e recebimentos. Saber se haver capital para compromisso futuro. Avaliar se o recebimento est cobrindo os gastos.

Saber o melhor momento para repor estoques. Avaliar o melhor momento para fazer promoes. Reter e operar capital de terceiros (fornecedores). Avaliar o impacto de aumento nas vendas.

Afinal, como funciona um fluxo de caixa? Um fluxo de caixa projeta o saldo de caixa para um horizonte de tempo, que pode ser de uma semana, ms, ano, etc. O importante aqui ressaltar que quanto maior o tempo, menor o grau de preciso dos dados. Uma variao de 10%, entre projetado e realizado, para um fluxo de caixa mensal considerado satisfatrio e 15% no caso de um fluxo de caixa trimestral, semanal ou anual aceitvel. Para a ferramenta funcionar adequadamente, sem discrepncia nos dados, ser necessrio um sistema de alimentao de dados afinado (ou muita disciplina). O fluxo de caixa o receptor dos dados financeiros gerados por todas as reas da empresa. Recebimentos de vendas e pagamentos de compras, pessoal, servios de terceiros, juros, impostos, receitas e gastos diversos so informaes importadas de diversas reas da empresa pelo fluxo de caixa. por isso que recomendo que voc use um sistema comercial. As planilhas eletrnicas tambm podem ser utilizadas, mas se a idia comear um negcio pequeno ou uma microempresa melhor j comear com um programa para essas tarefas. Mais abaixo sugiro um programa que utilizei por muitos anos, muito bom e no caro. O funcionamento do fluxo de caixa em si muito simples e fcil de fazer em uma planilha eletrnica, j coordenar todas as faturas entradas e sadas pode no ser to simples assim, devido quantidade de trabalho envolvido, e um bom sistema comercial automatiza isso. Consideraes gerais A questo da gesto financeira nas empresas de extrema importncia, pois muitas questes envolvem esse assunto, inclusive outros assuntos que possuem gerencias separadas e enfoques bem diferentes tem um relacionamento muito forte com

gesto financeira. Praticamente tudo que se pensa dentro de uma corporao tem um impacto financeiro no oramento sendo ento necessrio uma avaliao profunda no diz respeito novos investimentos e seus provveis retornos e custos reais. Referncias bibliogrficas Lima Netto, R. P. Curso Bsico de Finanas Editoras: Saraiva 1978 pg. 18. Sanvicente, A. Z. Administrao Financeira Editora: Atlas, 1987 pg. 12. Eric, W. Noreen. Contabilidade gerencial Editora: Ltc, 9a Edio pg. 35.
http://www.doceshop.com.br/blog/wp-content/uploads/2008/08/fluxo_de_caixa1.jpg caixa Lus Antonio Furtado 24/09/08 s 18h32min http://www.sebrae.com.br/momento/quero-abrir-um-negocio/planeje-suaempresa/administracao/1114/BIA_1114/integra_bia Patrcia Liz, A importncia da administrao financeira da empresa. 09/10/08 s 11h34min. http://www.contasapagar.net/fluxo-de-caixa/ Fluxo de caixa 24/09/08 s 18h34min. http://www.ffclrp.usp.br administrao financeira 25/09/08 s 18:45. fluxo de