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Fevereiro/2015
SUMRIO
1 SUMRIO EXECUTIVO
1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negcio
1.2 Empreendedores
1.3 Empreendimento
2 ANLISE DE MERCADO
2.1 Estudo dos Clientes
2.2 Estudo dos Concorrentes
2.3 Estudo dos Fornecedores
3 PLANO DE MARKETING
4 PLANO OPERACIONAL
5 PLANO FINANCEIRO
5.1 Estimativas dos investimentos fixos
5.2 Capital de Giro
5.3 Investimentos pr-operacionais
5.4 Investimento total (resumo)
5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda)
5.6 Estimativa dos custos unitrios dos produtos, servios e/ou materiais
5.7 Estimativas dos custos de comercializao
5.8 Apurao do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas
5.9 Estimativa dos custos com pessoal
5.10 Estimativa do custo com depreciao
5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais
5.12 Outros custos variveis (Estimativa mensal)
5.13 Demonstrativo de resultados
5.14 Capacidade de pagamento
5.15 Fluxo de caixa
5.16 Indicadores de viabilidade
6 AVALIAO ESTRATGICA
7 AVALIAO DO PLANO DE NEGCIO
8 PARECER DO CONSULTOR
Scio 1
Nome: Vandete Felicio da Silva CPF: 01270547402
Endereo: Rua Wilson Moura de Almeida
Nmero: 13 CEP: 58000-000
Cidade: Joo Pessoa Estado: PB
Telefone 1: (83) 8608-7533 Telefone 2:
Perfil (Breve currculo):
A Sra. Vandete Felicio da Silva atuou como cozinheira de tapioca na rea de orla em empresa
conhecida na cidade, onde adquiriu uma larga experincia tanto no processo de produo como
tambm na comercializao deste segmento.
Atribuiues do scio (Papel a ser desempenhado na sociedade):
A Sra. Valdete Felicio da Silva empreendedora individual e pretende atuar na produo e
comercializao do produto. Tem como misso atender o paladar do seu pblico alvo e conquistar
atravs de bom atendimento e qualidade, disponibilizando ao seu cliente um produto simples de
maneira variada na sua composio.
1.3.3 - CNAE
2.1.2 - Sexo:
[X] Masculino [X] Feminino
O mercado tem grande potencial devido a tapioca ser um produto muito consumido pelo baixo teor calrico,
um alimento prtico, saboroso e de custo acessvel.
Seus clientes so pessoas residentes na regio onde ser localizado o empreendimento.
Comentrios:
Classificao:
1 - Muito ruim | 2 - Ruim | 3 - Regular | 4 - Bom | 5 - Muito bom
Itens ME A B
Atendimento 4 4 3
Atendimento ps-venda 4 4 3
Canais de distribuio 4 3 3
Divulgao 4 3 3
Garantias oferecidas aos produtos 5 3 3
Localizao 4 4 4
Poltica de crdito 4 3 3
Preo 5 3 2
Qualidade do produto 5 3 3
Reputao 5 3 3
Total de Pontos 44 33 30
Classificao:
1 - Muito ruim | 2 - Ruim | 3 - Regular | 4 - Bom | 5 - Muito bom
Itens A B
Atendimento 4 3
Capacidade de entrega 4 5
Condies de pagamento 4 3
Facilidade de acesso 5 4
Garantia dos produtos 4 5
Localizao 5 4
Lote mnimo de compra 4 5
Pontualidade de entrega 4 5
Preo 3 4
Qualidade do produto 4 4
Relacionamento 4 4
Total de Pontos 45 46
Devido a localizao e porte do empreendimento sero utilizas como formas de divulgao a internet e faixas
espalhada na imediaes do estabelecimento.
As vendas sero realizadas pela prpria empreendedora alguns dias da semana dever contar com uma
assessoria .
3.4 - Preo
Endereo:
Rua Wilson Moura de Almeida, 13
Classificao Caracterstica
Importante rea comercial movimentada
Importante Bom acesso rodovirio
Pouco importante Estrada de servio para entregas
Muito importante Facilidade de estacionamento
Importante Facilidade de entrada e sa?da de pessoas
Pouco importante Fluxo de trfego
Importante Histrico do local
Importante Localizao da rua
Importante Passagens de pedestres
Pouco importante Transporte pblico
Importante Servios urbanos
Importante Zoneamento adequado
Importante Taxa de ocupao do local
Sem importncia Tempo de contrato do aluguel
Importante Preo do aluguel
Pouco importante Melhorias exigidas na locao
Importante Estado do imvel
Sem importncia rea para vitrines
A principal atividade deste negcio a venda de tapiocas de vrios sabores, alm de bebidas como: sucos,
refrigerantes e caf.
A - Mquinas e equipamentos
B - Equipamentos de TI
C - Mveis e utenslios
D - Veculos
E - Imvel / Reforma
F - Instalaes
G - Outros
A - Mquinas e equipamentos
B - Equipamentos de TI
C - Mveis e utenslios
D - Veculos
E - Imvel / Reforma
F - Instalaes
G - Outros
B - Caixa Mnimo
1 Passo: Contas a receber - Clculo do prazo mdio de vendas
Caixa Mnimo
Descrio Valor
A - Estoque Inicial R$ 400,00
ANO 1
ANO 2
ANO 3
5.6 Estimativa dos custos unitrios dos produtos, servios e/ou materiais
PRODUTOS
Caf (und)
refrigerante (und)
SERVIOS
ANO 1
Impostos
ANO 2
Impostos
ANO 3
Impostos
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 1
ANO 2
ANO 3
Letra Descrio
A Mquinas e equipamentos
B Equipamentos de TI
C Mveis e utenslios
D Veculos
E Imvel / Reforma
F Instalaes
G Outros
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 1
Descrio R$ %
1. Receita Total com Vendas R$ 2.950,00 100,00%
2. Custos Variveis Totais R$ 1.385,00 46,95%
(-) CMD*/CMV** R$ 1.385,00 46,95%
(-) Impostos*** R$ 0,00 0,00%
(-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00%
ANO 2
Descrio R$ %
1. Receita Total com Vendas R$ 5.742,00 100,00%
2. Custos Variveis Totais R$ 2.178,00 37,93%
(-) CMD*/CMV** R$ 2.178,00 37,93%
(-) Impostos*** R$ 0,00 0,00%
(-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00%
(-) Outros Custos Variveis R$ 0,00 0,00%
3. Margem de Contribuio (1 - 2) R$ 3.564,00 62,07%
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 1.557,26 27,12%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuzo) (3 - 4) R$ 2.006,74 34,95%
6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00%
7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00%
8. Resultado Lquido (5 - 6 - 7) R$ 2.006,74 34,95%
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos no considerando o CSLL e o IRPJ
Descrio R$ %
1. Receita Total com Vendas R$ 6.140,00 100,00%
2. Custos Variveis Totais R$ 2.340,00 38,11%
(-) CMD*/CMV** R$ 2.340,00 38,11%
(-) Impostos*** R$ 0,00 0,00%
(-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00%
(-) Outros Custos Variveis R$ 0,00 0,00%
3. Margem de Contribuio (1 - 2) R$ 3.800,00 61,89%
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 2.260,26 36,81%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuzo) (3 - 4) R$ 1.539,74 25,08%
6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00%
7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00%
8. Resultado Lquido (5 - 6 - 7) R$ 1.539,74 25,08%
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos no considerando o CSLL e o IRPJ
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 1
R$ Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4
ENTRADAS 2.950,00 3.483,00 4.016,00 4.549,00
VENDA DE PRODUTOS 2.950,00 2.950,00 2.950,00 2.950,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 0,00 533,00 1.066,00 1.599,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 2.417,00 2.417,00 2.417,00 2.417,00
CUSTOS FIXOS 1.032,00 1.032,00 1.032,00 1.032,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 1.385,00 1.385,00 1.385,00 1.385,00
OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADOS OPERACIONAIS 533,00 1.066,00 1.599,00 2.132,00
CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00
IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE 533,00 1.066,00 1.599,00 2.132,00
R$ Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8
ENTRADAS 5.082,00 5.615,00 6.148,00 6.681,00
VENDA DE PRODUTOS 2.950,00 2.950,00 2.950,00 2.950,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 2.132,00 2.665,00 3.198,00 3.731,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 2.417,00 2.417,00 2.417,00 2.417,00
CUSTOS FIXOS 1.032,00 1.032,00 1.032,00 1.032,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 1.385,00 1.385,00 1.385,00 1.385,00
OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADOS OPERACIONAIS 2.665,00 3.198,00 3.731,00 4.264,00
CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00
IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE 2.665,00 3.198,00 3.731,00 4.264,00
R$ Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12
ENTRADAS 7.214,00 7.747,00 8.280,00 8.813,00
VENDA DE PRODUTOS 2.950,00 2.950,00 2.950,00 2.950,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 4.264,00 4.797,00 5.330,00 5.863,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 2.417,00 2.417,00 2.417,00 2.417,00
CUSTOS FIXOS 1.032,00 1.032,00 1.032,00 1.032,00
ANO 2
R$ Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4
ENTRADAS 12.138,00 14.192,00 16.246,00 18.300,00
VENDA DE PRODUTOS 5.742,00 5.742,00 5.742,00 5.742,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 6.396,00 8.450,00 10.504,00 12.558,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 3.688,00 3.688,00 3.688,00 3.688,00
CUSTOS FIXOS 1.510,00 1.510,00 1.510,00 1.510,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 2.178,00 2.178,00 2.178,00 2.178,00
OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADOS OPERACIONAIS 8.450,00 10.504,00 12.558,00 14.612,00
CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00
IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE 8.450,00 10.504,00 12.558,00 14.612,00
R$ Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8
ENTRADAS 20.354,00 22.408,00 24.462,00 26.516,00
VENDA DE PRODUTOS 5.742,00 5.742,00 5.742,00 5.742,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 14.612,00 16.666,00 18.720,00 20.774,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 3.688,00 3.688,00 3.688,00 3.688,00
CUSTOS FIXOS 1.510,00 1.510,00 1.510,00 1.510,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 2.178,00 2.178,00 2.178,00 2.178,00
OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADOS OPERACIONAIS 16.666,00 18.720,00 20.774,00 22.828,00
CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00
IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE 16.666,00 18.720,00 20.774,00 22.828,00
ANO 3
R$ Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4
ENTRADAS 37.184,00 38.771,00 40.358,00 41.945,00
VENDA DE PRODUTOS 6.140,00 6.140,00 6.140,00 6.140,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 31.044,00 32.631,00 34.218,00 35.805,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 4.553,00 4.553,00 4.553,00 4.553,00
CUSTOS FIXOS 2.213,00 2.213,00 2.213,00 2.213,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00
OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADOS OPERACIONAIS 32.631,00 34.218,00 35.805,00 37.392,00
CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00
IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE 32.631,00 34.218,00 35.805,00 37.392,00
R$ Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8
ENTRADAS 43.532,00 45.119,00 46.706,00 48.293,00
VENDA DE PRODUTOS 6.140,00 6.140,00 6.140,00 6.140,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 37.392,00 38.979,00 40.566,00 42.153,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 4.553,00 4.553,00 4.553,00 4.553,00
CUSTOS FIXOS 2.213,00 2.213,00 2.213,00 2.213,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00
R$ Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12
ENTRADAS 49.880,00 51.467,00 53.054,00 54.641,00
VENDA DE PRODUTOS 6.140,00 6.140,00 6.140,00 6.140,00
PRESTAO DE SERVIOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE MS ANTERIOR 43.740,00 45.327,00 46.914,00 48.501,00
APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SADAS 4.553,00 4.553,00 4.553,00 4.553,00
CUSTOS FIXOS 2.213,00 2.213,00 2.213,00 2.213,00
IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00
CMD E CMV 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00
OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADOS OPERACIONAIS 45.327,00 46.914,00 48.501,00 50.088,00
CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00
IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBILIDADE 45.327,00 46.914,00 48.501,00 50.088,00
Ponto de Equilbrio
ANO 1
ANO 2
ANO 3
Lucratividade
ANO 1
ANO 2
ANO 3
Rentabilidade
ANO 1
ANO 2
ANO 3
PONTOS FORTES
PONTOS FRACOS
6.2 - Misso
6.2 - Viso
A empreendedora a Sra. Vandete Felcio, possui uma grande experiencia no ramo de alimentao especialmente tapiocas.
Conhece os ingredientes que fazem sucesso com os consumidores deste produto. Porm, por ser um alimento de
bastante consumo enfrentar uma concorrncia acirrada. Precisar se destacar no s no sabor mas no atendimento, no
preo e na higiene do local e preparo do alimento. A mesma precisa criar rotinas no seu dia - dia para que organize seu
empreendimento e execute conforme foi planejado (como compras, produo, divulgao, preos etc.).