Dicas para implantação da rotina Sped Pis Cofins

a) Aplicar compatibilizadores NA SEGUINTE ORDEM:

U_UPDSIGAFIS, UPDFIN e UPDATF (Já tem patch de Setembro).

b) Habilitar a rotina MATA963 (Relac. Cod. ISS) no módulo fiscal.

c) Cadastrar cada serviço utilizado no SB1 (B1_CODISS, tabela 60) na rotina acima relacionando com o Código de
Serviço da Receita (http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp116.htm) - exclusivamente para as empresas que
não utilizam o código de serviço da receita.

Instrua o cliente a dar prioridade nos serviços que foram utilizados nas notas de Abril/2011 pra cá.

d) Revisar o cadastro de Produtos (itens de VENDA, que geram Receita) e cadastrar os campos Tabela de Natureza da
Receita (B1_TNATREC)

d1) Revisar também o campo TIPO (B1_TIPO) - há uma opção lá para que seja indicado o tipo do Material conforme lista
da receita (acho q é o bloco 0200) - (NOVO)

d2) Para os produtos que são: Ativo Imobilizado cadastrar o tipo como 'AI' - (NOVO)

d3) Se o cliente criou algum tipo de Produto será preciso programar um Ponto de Entrada (acho que é SPDFIS001) onde
se deve relacionar o Tipo do Produto do Cliente com a lista da receita (a lista está no Guia Prático, acho que no Bloco
0200).

e) Revisar o cadastro de TES preenchendo os campos Tipo de Registro (F4_TPREG - Não Cumulativo Cumulativo ou
Ambos), Código Base de Cálculo (F4_CODBCC - 4.3.7 - se mudar este campo REPROCESSAR o LF), Natureza de Frete
(F4_INDNTFR) e a Situação Tributária (F4_CSTPIS e F4_CSTCOF)

e1) Considere o seguinte: F4_CODBCC apenas para os TES de Entrada ou de Devolução de Entrada (NOVO)

e2) Código de Situação Tributária (CST) do PIS e do Cofins: a faixa do CST de Entrada/Devolução é de 50 a 99 e a faixa
do CST para Saída/Devolução é 01 a 49 (NOVO)

e3) Sobre o Reprocessamento tem um artigo do Edstron (@edstron) esclarecendo o que muda e o que não muda no
reprocessamento - procure em Artigos aqui na P@ Fiscal

f) Configurar o parâmetro MV_GRBLOCM como T ou F (bloco será gerado pelo Validador).

Se você escolher que o Validador gere esse bloco ( F ) nesta situação o bloco não ficará completo.

Se você escolher que o ERP Protheus gere esse bloco ( T ), ai sim o bloco poderá ficar completo.

Exemplos

Os registros de Diferimento (M230/M630), o PVA não gera;

Os registros M410 e M810 também não além de também não fazer o controle de créditos de período anterior.

g) Configurar o parâmetro MV_M996TPR (1=SF4, 2=SB1, 3=SA1)

Em decorrência desta configuração deve-se revisar o conteúdo do TES ou do Cadastro de Produtos conforme conteúdo do
parâmetro. Não estou considerando o caso de alguém escolher o SA1.

h) Se o cliente inclui Contas a Pagar (SE2) e Contas a Receber (SE1) manualmente devem-se preencher as Naturezas
em questão com o código da Situação Tributária (ED_CSTPIS e ED_CSTCOF), além da Operação Financeira para
Naturezas de Despesa (ED_CLASFIS), do Indicador Financeiro para Naturezas que retém impostos (ED_INDRET -> 03 -
Retenção por PJ privadas -> deve ser o código da maioria) e, por fim, o indicador de Comutatividade / Não
Comutatividade (ED_INDCMLT).

Para a correta geração do registro F100, verificar também o preenchimento dos campos:
h1) Apuração PIS (ED_APURPIS)

h2) Apuração COFINS (ED_APURCOF)

h3) Porcentagem de apuração PIS (ED_PCAPPIS)

h4) Porcentagem de apuração COFINS (ED_PCAPCOF)

h5) As Naturezas dos Impostos Retidos (tanto do a Pagar quanto do Receber) também precisam desta configuração
(NOVO)

h6) O item 'e2' deve ser considerado também aqui nas Naturezas

i) Se o cliente possui cadastro de Ativos controlados pelo Protheus considerar o seguinte:

i1) Bens que foram incluídos manualmente não serão considerados (até o momento)

i2) Depreciação do Ativo Fixo - ainda não está claro se a regra acima impactará em quais Depreciações serão levadas
para TXT (NOVO)

Para a geração dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificação do bem é necessário preencher os seguintes
campos:

N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_ULTPATR, F4_CODBCC.

Os campos N1_DETPATR e N1_ULTPATR também existem no cadastro de Grupos de Bens. Abri um chamado perguntando
se o SNG será consultado caso o SN1 (dos campos em questão) estiver em branco.

j) No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o código do País BACEN e código do município
(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).

k) No cadastro de produtos deve estar cadastrado o código NCM (B1_POSIPI) ou o Código de Serviço (NOVO)

l) Não é necessário processar a Apuração de PIS e COFINS antes da geração do SPED PIS COFINS, pois a geração do
arquivo não está diretamente ligada à apuração que existe hoje no sistema.

m) As contas contábeis informadas nos blocos A, C, D e F (Notas de Entrada e Saída de Mercadoria ou Serviço) devem
possuir amarração referencial (a mesma do SPED Contábil). Pra este caso é melhor considerar o seguinte: Toda CONTA
CONTÁBIL ANALÍTICA deve ter uma amarração com o plano de contas referencial da receita.

m1) Não se esqueça também da Natureza SPED (NOVO)

n) Alíquotas

Para o Regime Cumulativo a alíquota de PIS é 0,65% e COFINS é 3,00% e para o Regime Não Cumulativo a alíquota de
PIS é 1,65% e COFINS é 7,60%.

Estes percentuais são parametrizados através do MV_TXPIS e MV_TXCOFIN. Quando uma empresa utilizar os dois tipos
de regimes ao mesmo tempo, utilizar o cadastro do produto para definir a alíquota do regime cumulativo.

o) VALIDAÇÕES

o1) Este item você deve deixar na manga.

Utilize-o pra conferir o trabalho do cliente após a configuração do TES das Notas de Saída e do PRODUTO.

Basicamente é o seguinte: a Tabela de Natureza da Receita (B1_TNATREC) "TEM QUE CASAR" com o Código de Situação
Tributário (CST) do Pis e do Cofins para os casos de CST entre '02' e '09'.

Tem que ser deste jeito:

F4_CSTPIS = '02' e B1_TNATREC igual a '4310' ou '4317'

F4_CSTPIS = '03' e B1_TNATREC igual a '4311'

F4_CSTPIS = '04' e B1_TNATREC igual a '4310' ou '4311'

F4_CSTPIS = '05' e B1_TNATREC igual a '4312'

F4_CSTPIS = '06' e B1_TNATREC igual a '4313'

F4_CSTPIS = '07' e B1_TNATREC igual a '4314'

F4_CSTPIS = '08' e B1_TNATREC igual a '4315'

F4_CSTPIS = '09' e B1_TNATREC igual a '4316'

Se o cliente tiver uma nota de saída cuja natureza de receita é um dos itens da tabela 4.3.10 ('4310') e nessa operação
foi utilizado um TES com CST de PIS e/ou COFINS '09', acredite: o validador vai gerar vários erros.

o2) Há uma tabela (planilha) no site da receita intitulado, dentro do "Guia Prático" como “CFOP – Operações Geradoras
de Crédito”.

Essa tabela lista qual "casamento" pode ser feito entre os CFOP´s e os Códigos BCC (Base de Crédito do Pis/Cofins
(tabela 4.3.7 - F4_CODBCC / FT_CODBCC).

Segue a amarração da planilha em formato de query.

SELECT FT_SERIE, FT_NFISCAL, FT_CLIEFOR, FT_LOJA,

FT_ITEM, FT_PRODUTO, FT_CFOP, FT_CODBCC

FROM SFT010

WHERE D_E_L_E_T_=' '

AND (

( FT_CODBCC = '01' AND FT_CFOP NOT IN

('1102','1113','1117','1118','1121','1251','1403','1652','2102','2113','2117','2118','2121','2251','2403','2652','3102','325
1','3652') )

OR

( FT_CODBCC = '02' AND FT_CFOP NOT IN

('1101','1111','1116','1120','1122','1126','1128','1401','1407','1556','1651','1653','2101','2111','2116','2120','2122','212
6','2128','2401','2407','2556','2651','2653','3101','3126','3128','3556','3651','3653') )

OR

( FT_CODBCC = '03' AND FT_CFOP NOT IN ('1124','1125','1933','2124','2125','2933') )

OR

( FT_CODBCC = '12' AND FT_CFOP NOT IN

('1201','1202','1203','1204','1410','1411','1660','1661','1662','2201','2202','2410','2411','2660','2661','2662') )

OR

( FT_CODBCC = '13' AND FT_CFOP NOT IN ('1922','2922') )

ORDER BY FT_SERIE, FT_NFISCAL, FT_CLIEFOR, FT_LOJA, FT_ITEM, FT_PRODUTO

Basicamente, se você rodar a query e aparecer um ou mais registros significa que estes casos listados são fortíssimos
candidatos a Erro no validador.

p) O que vai acontecer se o cliente só tiver o módulo de Livros Fiscais?

Para o SPEDPISCOF utilizando apenas os livros fiscais a geração do todo o Bloco F (depreciações, retenções, outras
receitas) esta comprometida caso o cliente utilize estas informações.

q) Títulos com Rateio de Multinaturezas serão considerados no SPED Pis/Cofins ?

Este tratamento já foi implementado no sistema.

r) Um dos itens que estão listados como GERADORES DE CRÉDITO são: Bens e Serviços Utilizados como Insumos

Quando é que se deve tomar o Crédito se o BEM for um INSUMO?

Esse crédito deve ser tomado na Aquisição do BEM (que é um INSUMO) - (NOVO).

s) Em linhas gerais, quais ramos de atividade se ENQUADRAM na #CUMULATIVIDADE e #NAOCUMULATIVIDADE (NOVO)

s1) PJ de Lucro Real está no Regime Não Cumulativo

s2) Regime Cumulativo

s2.1) Lucro Presumido ou Arbitrado

s2.2) Optante pelo Simples

t2.3) Imune a Impostos

s2.4) Inst. Financeiras, Seguradoras, Operadoras de Plano de Saúde

s2.5) Empresas de Serv. de Vigilância e Transporte de Valores

s2.6) Algumas Cooperativas

s2.7) Órgãos Públicos, Autarquias, etc

Fonte: CENOFISCO

t) Resumo por Bloco de quais documentos vai a cada bloco conforme as Espécies (novo):

Bloco A

São considerados os documentos de serviços, com tipo de documento (F1_ESPECIE/F2_ESPECIE) igual à NFS, NFPS ou
RPS.

NFPS NOTA FISCAL DE PRESTACAO DE SERVICO

NFS NOTA FISCAL DE SERVICO

RPS RECIBO PROVISORIO DE SERVICOS

Bloco C

São considerados os documentos NF-e e ECF.

NFDS NOTA FISCAL DIGITAL DE SERVICO 01

NFE NOTA FISCAL DE ENTRADA 01

NFFS NOTA FISCAL FATURA DE SERVICOS 01

NF NOTA FISCAL 01

NFCF NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR 02

CF CUPOM FISCAL 02

NFP NOTA FISCAL DE PRODUTOR 04

NFCEE CONTA DE ENERGIA ELETRICA 06

NFCFG NOTA FISCAL/CONTA FORNECIMENTO DE GÁS 28

NFFA Nota Fiscal de Fornecimento de Água 29

SPED Nota Fiscal Eletrônica - SEFAZ 55

Além dos documentos da Espécie 2D (não sei o que é!) que não tem aqui no cliente onde estou.

Bloco D

NFST NOTA FISCAL DE SERVICO DE TRANSPORTE 07

CTR CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIARIO 08

CTA CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIARIO 09

CA CONHECIMENTO AEREO 10

CTF CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIARIO 11

NTSC NOTA FISCAL DE SERVICO DE COMUNICACAO 21

NFSC NOTA FISCAL DE SERVICO DE COMUNICACAO 21

NTST NOTA FISCAL DE SERVICO DE TELECOMUNICACOES 22

CTE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRONICO 57

Além dos Tipos de Notas 18 e 26

u) ECF com SPED Pis/

- Diferenças entre Redução Z x Livro Saídas

1) Isole um PDV e sua Redução Z (SFI), emita um Reg. Saídas filtrando o PDV, data e Espécie=CF. Confira se os valores
analíticos batem com a redução;

2) Confira se na sua base existem os campos L2_SITTRIB/D2_SITTRIB e se estão preenchidos. Se não existirem ou não
estiverem preenchidos, execute o UPDLOJ40 e UPDLOJ59(um cria os campos e o outro preenche retroativamente).

v) Beneficiamento

v.1) direto do site da Receita

32 - Qual CST utilizar nas operações de remessa e transferências de mercadorias?

Como não se trata de uma operação geradora de receita e tampouco de créditos, utilize nas saídas o CST 49 (outras
operações de saída) e nas entradas o CST 98 (outras operações de entrada). Documentos com estas operações não
devem ser informados na EFD PIS/COFINS.

v.2) diretamente do "Guia Prático" - página 65

A nota fiscal de entrada da mercadoria retornada, emitida pela própria pessoa jurídica, pode ser relacionada nos registros
consolidados C190 e filhos (Operações de aquisição com direito a crédito, e operações de devolução de compras e
vendas) ou nos registros individualizados C100 e filhos, somente para fins de maior transparência da apuração, visto não
configurar hipótese legal de creditamento de PIS/COFINS. Neste caso, utilize o CST 98 ou 99.

y) Devolução

y.1) diretamente do "Guia Prático" - página 83

No caso de devolução de compras de mercadorias, serviços e produtos, cujas operações geraram créditos quando da
aquisição, deve ser informado o CST “49 – Outras Operações de Saída”.

1 - Perguntas Frequentes no Site do SPED - http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-pis-cofins.htm