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05/2019 A 08/2019
RELATÓRIO DE AUDITORIA
CONTÉUDO
Rateio extra: observou-se que não houve o recolhimento unidade 102, no que
concerne ao rateio extra. As demais unidades, realizaram o recolhimento
normalmente, resultando o percentual de 9,09%, de recolhimento para cada
unidade;
Rateio extra: observou-se que no mês 06/2019, também houve uma queda no
recolhimento do rateio extra, em comparação com o período anterior, o equivalente
a 8,33%. Comparando-se o mês 07/2019 com o mês 05/2019, não foi encontrado
nenhuma alteração com relação ao rateio extra. Já no mês 08/2019, houve um
aumento no total da receita, no percentual de 8,33% com relação ao mês 05/2019;
Julho/2019. Agosto/2019.
UNIDADE TAXA DE CONDOMÍNIO AV% FUNDO DE RESERVA AV% RATEIO EXTRA AV% TAXA DE CONDOMÍNIO AV% FUNDO DE RESERVA AV% RATEIO EXTRA AV%
101 - 0,00% 86,72 8,33% 100,00 9,09% - 0,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
102 867,22 9,09% 86,72 8,33% - 0,00% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 200,00 15,38%
201 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
202 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
301 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
302 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
401 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% - 0,00% - 0,00% 100,00 7,69%
402 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
501 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
502 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
601 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
602 867,22 9,09% 86,72 8,33% 100,00 9,09% 795,32 10,00% 79,53 9,09% 100,00 7,69%
Totais 9.539,42 100,00% 1.040,64 100,00% 1.100,00 100,00% 7.953,20 100,00% 874,83 100,00% 1.300,00 100,00%
CONDOMÍNIO SOLAR PARC DES PRINCES
ANÁLISE VERTICAL E HORIZONTAL RECEITAS - TAXA DE CONDOMÍNIO 05/2019 ATÉ 08/2019
Maio/2019. Junho/2019. Julho/2019. Agosto/2019.
UNIDADE TAXA DE CONDOMÍNIO AV% TAXA DE CONDOMÍNIO AV% AH% TAXA DE CONDOMÍNIO AV% AH% TAXA DE CONDOMÍNIO AV% AH%
101 - 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00%
102 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
201 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
202 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
301 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
302 1.588,82 18,23% 817,82 10,00% -48,53% 867,22 9,09% -45,42% 795,32 10,00% -49,94%
401 - 0,00% - 0,00% 0,00% 867,22 9,09% 100,00% - 0,00% 0,00%
402 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
501 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
502 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
601 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
602 791,73 9,09% 817,82 10,00% 3,30% 867,22 9,09% 9,53% 795,32 10,00% 0,45%
Totais 8.714,39 100,00% 8.178,20 100,00% -6,15% 9.539,42 100,00% 9,47% 7.953,20 100,00% -8,73%
CONDOMÍNIO SOLAR PARC DES PRINCES
ANÁLISE VERTICAL E HORIZONTAL RECEITAS - FUNDO DE RESERVA 05/2019 ATÉ 08/2019
Maio/2019. Junho/2019. Julho/2019. Agosto/2019.
UNIDADE FUNDO DE RESERVA AV% FUNDO DE RESERVA AV% AH% FUNDO DE RESERVA AV% AH% FUNDO DE RESERVA AV% AH%
101 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
102 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
201 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
202 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
301 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
302 158,88 16,71% 81,78 9,09% -48,53% 86,72 8,33% -45,42% 79,53 9,09% -49,94%
401 - 0,00% - 0,00% 0,00% 86,72 8,33% 100,00% - 0,00% 0,00%
402 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
501 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
502 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
601 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
602 79,17 8,33% 81,78 9,09% 3,30% 86,72 8,33% 9,54% 79,53 9,09% 0,45%
Totais 950,58 100,00% 899,58 100,00% -5,37% 1.040,64 100,00% 9,47% 874,83 100,00% -7,97%
CONDOMÍNIO SOLAR PARC DES PRINCES
ANÁLISE VERTICAL E HORIZONTAL RECEITAS - RATEIO EXTRA 05/2019 ATÉ 08/2019
Maio/2019. Junho/2019. Julho/2019. Agosto/2019.
UNIDADE RATEIO EXTRA AV% RATEIO EXTRA AV% AH% RATEIO EXTRA AV% AH% RATEIO EXTRA AV% AH%
101 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
102 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% - 0,00% -100,00% 200,00 0,00% 100,00%
201 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
202 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
301 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
302 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
401 100,00 8,33% 100,00 9,09% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 7,69% 0,00%
402 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
501 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
502 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
601 100,00 8,33% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
602 100,00 8,33% - 0,00% -100,00% 100,00 0,00% 0,00% 100,00 0,00% 0,00%
Totais 1.200,00 100,00% 1.100,00 100,00% -8,33% 1.100,00 100,00% -8,33% 1.300,00 100,00% 8,33%
CONDOMÍNIO SOLAR PARC DES PRINCES - ANÁLISE VERTICAL E HORIZONTAL
DESPESAS/HISTÓRICO -2019
MAIO JUNHO JULHO AGOSTO
DESCRIÇÃO
VALOR (R$) AV% VALOR (R$) AV% AH% VALOR (R$) AV% AH% VALOR (R$) AV% AH %
DESPESAS ADMINISTRATIVAS 937,00 8,03% 880,00 8,04% -6,08% 880,00 10,34% -6,08% 880,00 7,45% 0,00%
Honorário contábil 937,00 8,03% 880,00 8,04% -6,08% 880,00 10,34% -6,08% 880,00 7,45% -6,08%
DESPESAS GERAIS 191,55 1,64% 615,00 5,62% 221,06% 362,89 4,26% 89,45% 354,44 3,00% 85,04%
Material de Higiêne 20,00 0,17% 260,56 2,38% 1202,80% -100,00% -100,00%
Correios 0,00% 0,00% 0,00% 5,20 0,06% 100,00% 0,00%
Seguro do Prédio 0,00% 322,44 2,95% 100,00% 322,44 3,79% 100,00% 322,44 2,73% 0,00%
Material Expediente/ Cópias/ Impressões 0,00% 20,00 0,18% 100,00% 20,00 0,23% 100,00% 20,00 0,17% 0,00%
Despesa Diversas - Papelaria - Bateria p/ Controle do portão 159,55 1,37% 0,00% -100,00% 3,25 0,04% -97,96% -100,00%
Tarifa de Emissão Boleto 12,00 0,10% 12,00 0,11% 0,00% 12,00 0,14% 0,00% 12,00 0,10% 0,00%
DESPESAS COM PESSOAL 2.462,64 21,10% 3.682,03 33,64% 49,52% 2.382,34 27,98% -3,26% 3.053,91 25,84% 24,01%
Folha de Pagamento Funcionários 1.636,76 14,03% 1.834,81 16,76% 12,10% 1.297,50 15,24% -20,73% 1.690,92 14,31% 3,31%
Férias Funionários 0,00% 1.322,71 12,08% 100,00% 0,00% 0,00%
Vale Transporte Funcionários - REDEMOB Consórcio 415,10 3,56% 303,30 2,77% -26,93% 405,30 4,76% -2,36% 399,60 3,38% -3,73%
Cesta Básica para Funcionários 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 140,00 1,18% 100,00%
Cartão Alimentação p/ Funcionários - Ticket Serviços S/A 410,78 3,52% 221,21 2,02% -46,15% 379,54 4,46% -7,61% 280,39 2,37% -31,74%
Serviços Prestados Para o Condomínio - Valdenice de Souza 0,00% 0,00% 0,00% 300,00 3,52% 0,00% 543,00 4,59% 100,00%
ENCARGOS SOCIAIS/ TRIBUTOS/ CONTRIBUIÇÕES 1.310,76 11,23% 1.220,01 11,15% -6,92% 1.228,10 14,42% -6,31% 1.382,07 11,69% 5,44%
INSS 1.001,38 8,58% 935,48 8,55% -6,58% 943,57 11,08% -5,77% 1.068,36 9,04% 6,69%
FGTS 187,51 1,61% 164,79 1,51% -12,12% 164,79 1,94% -12,12% 190,93 1,62% 1,82%
PIS 23,44 0,20% 20,60 0,19% -12,12% 20,60 0,24% -12,12% 23,87 0,20% 1,83%
ISS 54,39 0,47% 51,84 0,47% -4,69% 51,84 0,61% -4,69% 61,84 0,52% 13,70%
PIS/COFINS/ CSLL - Elevadores Otis Ltda 44,04 0,38% 47,30 0,43% 7,40% 47,30 0,56% 7,40% 37,07 0,31% -15,83%
CONCESSIONÁRIAS 1.998,78 17,13% 3.489,54 31,88% 74,58% 2.400,14 28,19% 20,08% 3.290,78 27,84% 64,64%
Água e Esgoto 1.522,04 13,04% 1.960,27 17,91% 28,79% 1.727,52 20,29% 13,50% 1.642,35 13,90% 7,90%
Energia Elétrica 476,74 4,09% 616,48 5,63% 29,31% 672,62 7,90% 41,09% 609,94 5,16% 27,94%
Energia Elétrica - Enel Distribuição - Zelador 0,00% 66,58 0,61% 100,00% 0,00% 0,00% 58,23 0,49% 100,00%
Gás - Ultragás 0,00% 846,21 7,73% 100,00% 0,00% 0,00% 980,26 8,29% 100,00%
MANUTENÇÃO 4.688,74 40,18% 969,10 8,85% -79,33% 1.139,80 13,39% -75,69% 2.764,45 23,39% -41,04%
Manutenção Elevadores - Elevadores Otis Ltda 855,73 7,33% 919,10 8,40% 7,41% 1.099,80 12,92% 28,52% 1.444,45 12,22% 68,80%
Manutenções Hidráulica 0,00% 0,00% 0,00% 40,00 0,47% 100,00% 870,00 7,36% 100,00%
Manut. OES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 450,00 3,81% 100,00%
Manutenção da Bomba 0,00% 50,00 0,46% 100,00% 0,00% 0,00%
Manutenção Portão 160,00 1,37% -100,00% -100,00% -100,00%
Manutenção Elétrica 514,00 4,40% -100,00% -100,00% -100,00%
Manutenção Predial 3.159,01 27,07% -100,00% -100,00% -100,00%
TRANSAÇÕES BANCÁRIAS 80,66 0,69% 90,20 0,82% 11,83% 120,58 1,42% 49,49% 93,40 0,79% 15,79%
Deb. Parcelas Subsc/ Integr. 25,00 0,21% 25,00 0,23% 0,00% 25,00 0,29% 0,00% 25,00 0,21% 0,00%
Despesas Bancárias 55,66 0,48% 65,20 0,60% 17,14% 95,58 1,12% 71,72% 68,40 0,58% 22,89%
Totais 11.670,13 100,00% 10.945,88 100,00% -6,21% 8.513,85 100,00% -27,05% 11.819,05 100,00% 1,28%
CENTRO UNIVERSITÁRIO DE ANÁPOLIS – UNIEVANGÉLICA
MBA EM AUDITORIA E PERÍCIA CONTÁBIL DE EMPRESAS
MÓDULO: AUDITORIA DE CONDOMÍNIO
PROFESSOR: UBIRATAN
ALUNOS: ANGÉLICA CRISTINE MÁXIMO DA SILVA
ELISMARCIA FERREIRA DOS SANTOS
JOYCE MONTEIRO TRINDADE
RODRIGO ALVES DA SILVA OLIVEIRA