ÍNDICES DE LIQUIDEZ ÍNDICES DE ATIVIDADE Índices de Rentabilid

Capital Circulante Líquido Giro de Estoques

CCL: GE:
2013 2014 2015 2013 2014 2015
85,000.00 885,000.00 185,000.00 0.15 0.03 0.03

Índice de Liquidez Corrente Idade Média de Estoques

ILC: IME:
2013 2014 2015 2013 2014 2015
1.34 1.79 1.09 2435.3 11526.3 12164.8

Índice de Liquidez Seca Prazo Médio de Recebimento

ILS: PMR:
2013 2014 2015 2013 2014 2015
0.42 1.14 0.51 579.27 23,684.21 17,057.29

Índice de Liquidez Total Prazo Médio de Pagamento

ILT: PMP:
2013 2014 2015 2013 2014 2015
0.84 0.93 1.05 5,029.41 49,263.16 55,582.42

Grau de Imobilização
GI:
2013 2014 2015
1.05 1.06 0.93
Índices de Rentabilidade e Lucratividade Índices de Endividamento Fluxo de Caixa

Margem Bruta Índice de Endividamento Geral Ciclo de Caixa

MB: IEG: CC:
2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013
30.54% 12.00% 34.08% 0.25 0.48 0.61 -2014.85

Margem Operacional Índice Garantia Capital Próprio Giro de Caixa

MO: IGCP: GC:
2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013
17.36% -20.55% 19.23% 3.00 1.10 0.64 -0.18

Margem Líquida Índice Cobertura de Juros

ML: ICJ:
2013 2014 2015 2013 2014 2015
12.50% 4.87% 13.76% 40.68 -15.62 61.55
Fluxo de Caixa
2013 2014
Ciclo de Caixa
CC: Ativo Circulante R$ 335,000.00 R$ 2,005,000.00
2014 2015
-14052.63 -26360.29 Passivo Circulante R$ 250,000.00 R$ 1,120,000.00

Giro de Caixa Estoques R$ 230,000.00 R$ 730,000.00

GC:
2014 2015 Ativo Realizável Longo Prazo R$ 65,000.00 R$ 900,000.00
-0.03 -0.01
Passivo Exigível Longo Prazo R$ 225,000.00 R$ 2,000,000.00

Ativo Permanente R$ 1,500,000.00 R$ 3,640,000.00

Patrimônio Líquido R$ 1,425,000.00 R$ 3,425,000.00

CMV - Custo Mercadoria Vendida R$ 34,000.00 R$ 22,800.00

 DADOS
2015 2013 2014

R$ 2,305,000.00 Contas a Receber (inclui do AC e do RLP) R$ 95,000.00 R$ 1,800,000.00

R$ 2,120,000.00 Receita Operacional Líquida R$ 59,040.00 R$ 27,360.00

R$ 1,230,000.00 Contas a Pagar (inclui PC e ELP) R$ 475,000.00 R$ 3,120,000.00

R$ 3,575,000.00 Lucro Bruto R$ 25,040.00 R$ 4,560.00

R$ 3,500,000.00 Vendas R$ 82,000.00 R$ 38,000.00

R$ 3,340,000.00 Lucro Operacional R$ 14,238.00 -R$ 7,808.00

R$ 3,600,000.00 Lucro/Prejuízo Líquido R$ 10,246.60 R$ 1,849.40

R$ 36,400.00 Despesas Financeiras R$ 350.00 R$ 500.00

 2015

R$ 3,275,000.00

R$ 69,120.00

R$ 5,620,000.00

R$ 32,720.00

R$ 96,000.00

R$ 18,464.00

R$ 13,204.80

R$ 300.00
Cia. Imaginária BALANÇO PATRIMONIAL
2013 2014
ATIVO
Ativo Circulante
Caixa 5,000 45,000
Bancos 15,000 30,000
Aplicações Resgate Automático 30,000 300,000
Estoques 230,000 730,000
Contas a Receber 55,000 900,000
Total Ativo Circulante 335,000 2,005,000
Ativo Realizável Longo Prazo
Contas a Receber 40,000 900,000
Aplicações Resgate Futuro 25,000 0
Total Ativo Realizável Longo Prazo 65,000 900,000
Ativo Permanente
Veículos 130,000 130,000
Máquinas e Equipamentos 140,000 130,000
Móveis e Utensílios 90,000 80,000
Imóveis 0 1,800,000
Marcas e Patentes 1,140,000 1,500,000
Total Ativo Permanente 1,500,000 3,640,000
Total do Ativo 1,900,000 6,545,000

2013 2014
PASSIVO
Passivo Circulante
Fornecedores 120,000 1,120,000
Empréstimos 130,000 0
Total Passivo Circulante 250,000 1,120,000
Passivo Exigível Longo Prazo
Empréstimos 75,000 500,000
Financiamentos 150,000 500,000
Alienação de Imóveis 0 1,000,000
Total Passivo Exigível Longo Prazo 225,000 2,000,000
Patrimônio Líquido
Capital 500,000 500,000
Lucros / Prejuízos 725,000 2,725,000
Reservas 200,000 200,000
Total Patrimônio Líquido 1,425,000 3,425,000
Total do Passivo 1,900,000 6,545,000
IMONIAL
2015

Índice de Garantia do Capital

Endividamento Geral Índice de Cobertura dos J
75,000 Próprio
200,000 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013
100,000 25.00% 47.67% 60.95% 300.00% 109.78% 64.06% 40.68
1,230,000
700,000
2,305,000

2,575,000
1,000,000
3,575,000

130,000
330,000
80,000
1,300,000
1,500,000
3,340,000
9,220,000

2015

2,120,000
0
2,120,000

500,000
1,500,000
1,500,000
3,500,000

700,000
2,900,000
0
3,600,000
9,220,000
ndice de Cobertura dos Juros

2014 2015
-15.62 61.55
Cia. Imaginária DRE - Demonstrativo de Resultado do Exercício
2013 2014
Vendas 82,000 38,000
Vendas brutas 88,000 40,000
Devoluções -6,000 -2,000

Impostos sobre as vendas 22,960 10,640

ICMS 14,760 6,840
IPI 8,200 3,800

ROL - Receita Operacional Líquida 59,040 27,360

CMV - Custo da Mercadoria Vendida 34,000 22,800

Materiais 17,200 12,400
Mão de obra 10,000 10,000
Custos indiretos 6,800 400

Lucro Bruto 25,040 4,560

Despesas Operacionais 10,802 12,368

Despesas de vendas (comissões e fretes) 2,952 1,368
Publicidade 3,000 6,000
Despesas administrativas 4,500 4,500
Despesas financeiras 350 500

Lucro Operacional 14,238 -7,808

Receita Não Operacional 2,000 12,000

Alienação de bens 0 10,000
Aluguel de imóveis ociosos 2,000 2,000

Despesa Não Operacional 1,600 1,550

Doações 100 50
Desenvolvimento de projetos sociais 1,500 1,500

Lucro Antes do Imposto de Renda 14,638 2,642

Impostos: I.R. / C.S.L. 4,391.40 792.60

Lucro/Prejuízo Líquido 10,246.60 1,849.40

ultado do Exercício
2015
96,000
100,000
-4,000

26,880
17,280
9,600

69,120

36,400
18,000
10,800
7,600

32,720

14,256
3,456
6,000
4,500
300

18,464

2,000
0
2,000

1,600
100
1,500

18,864

5,659.20

13,204.80
 DADOS
2013 2014 2015

Ativo Circulante R$ 335,000.00 R$ 2,005,000.00 R$ 2,305,000.00

Passivo Circulante R$ 250,000.00 R$ 1,120,000.00 R$ 2,120,000.00

Estoques R$ 230,000.00 R$ 730,000.00 R$ 1,230,000.00

Ativo Realizável Longo Prazo R$ 65,000.00 R$ 900,000.00 R$ 3,575,000.00

Passivo Exigível Longo Prazo R$ 225,000.00 R$ 2,000,000.00 R$ 3,500,000.00

Ativo Permanente R$ 1,500,000.00 R$ 3,640,000.00 R$ 3,340,000.00

Patrimônio Líquido R$ 1,425,000.00 R$ 3,425,000.00 R$ 3,600,000.00

CMV - Custo Mercadoria Vendida R$ 34,000.00 R$ 22,800.00 R$ 36,400.00

DADOS
2013 2014 2015

Contas a Receber (inclui do AC e do RLP) R$ 95,000.00 R$ 1,800,000.00 R$ 3,275,000.00

Receita Operacional Líquida R$ 59,040.00 R$ 27,360.00 R$ 69,120.00

Contas a Pagar (inclui PC e ELP) R$ 475,000.00 R$ 3,120,000.00 R$ 5,620,000.00

Lucro Bruto R$ 25,040.00 R$ 4,560.00 R$ 32,720.00

Vendas R$ 82,000.00 R$ 38,000.00 R$ 96,000.00

Lucro Operacional R$ 14,238.00 -R$ 7,808.00 R$ 18,464.00

Lucro/Prejuízo Líquido R$ 10,246.60 R$ 1,849.40 R$ 13,204.80

Despesas Financeiras R$ 350.00 R$ 500.00 R$ 300.00