RELATÓRIO FINAL DE GESTÃO E CONTAS DA

EMPRESA AS LIMPEZAS, LDA., REFERENTE AO

EXERCÍCIO ECONÓMICO DE 2018

Estudantes:
Acência Simão José
Sheila Assumine Jaime Bachiro 1
Tópicos
• Introdução
• Descrição da Empresa
• Formulação da Estratégia
• Estrutura Organizacional
• Definição da Política Contabilística
• Realizações das Actividades
• Análise Económico e Financeira
• Demonstrações Financeiras
• Proposta de Aplicação de Resultado
• Conclusão
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INTRODUÇÃO
A apresentação deste relatório de gestão e contas diz respeito as
actividades realizadas pela empresa durante o período de 2018, feito no
âmbito da cadeira simulação empresarial do curso de Contabilidade e
Auditoria do Instituto Superior Politécnico de Tete. Para começar se fara
um breve enquadramento da actividade da empresa, comentário sobre os
resultados obtidos durante o ano económico de 2018.

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DESCRIÇÃO DA EMPRESA

Denominação social: AS LIMPEZA, Lda.

Sede Oficial: Av: Kennet Kaunda, Bairro Josina Machel – Tete.

Forma jurídica: Sociedade por Quota de Responsabilidade Limitada

Sector da Economia: Sector Comercial

Ramo da Actividade: Prestação de Serviço

Actividade principal: Prestação de serviços de limpeza

Sócio 1: Acência Simão José

Sócio 2: Sheila Assumine Jaime Bachiro 4
FORMULAÇÃO DA ESTRATÉGIA

• Missão - Oferecer bons serviços de limpeza de qualidade, de forma a

garantir um ambiente limpo e agradável ao cliente.

• Visão - Ser reconhecido por excelência, no mercado regional na rede de

limpeza e higiene.

• Objectivos-Liderar o mercado de fornecimento de serviços dentro de 2

anos.

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Estrutura Organizacional

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DEFINIÇÃO DA POLÍTICA CONTABILÍSTICA

 Sistema de Inventário Intermitente (SII) ou Periódico

 Métodos de Amortização por Quotas Constantes e com taxas

estabelecidas pelo decreto.

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REALIZAÇÕES DAS ATIVIDADES

Actividades Operacionais

Actividades de Investimento

Equipamento administrativo

Equipamento informático
Equipamento de Transporte
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Continuação

Actividades de Financiamento

Capital social: 500.000,00 MT

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ANÁLISE ECONÓMICO E FINANCEIRA
Demonstração de Resultados pelo Custo Variável

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Continuação
Balanço Funcional
Ordem ACTIVOS 2016
1 Capitais Próprios 69.242.133,00
2 Capitais Alheios 88.616,00
3 Capitais Permanentes (1+2) 69.330.749,00
4 Activos Fixos 7.897.497,00
5 Fundo de Maneio Funcional (3 - 4) 61.433.252,00
6 Inventários 61.695.433,00
Balanço Funcional
7 Clientes Balanço Funcional 102.952.007,00
8 Necessidades Cíclicas (6 + 7) 164.647.440,00
9 Fornecedores 130.635.862,00
10 Outros Credores 193.836,00
11 Acréscimos de Gastos 59.488,00
12 Estado 28.175.364,00
13 Recursos Cíclicos (9+10+11+12) 159.064.550,00
14 Necessidade em Fundo Maneio (8-13) 5.582.890,00
15 Tesouraria Líquida (5-14) 55.850.362,00
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Análise dos Rácios
2016
INDICADORES REAIS PREVISTO
De Rendibilidade FORMULÁRIO S
Margem Operacional Resultado Operacional/Vendas 31,00% 28,00%
Retorno sobre os Activos Resultado Liquido/ Activo Total 27,00% 25,00%
Rentabilidade dos Capitais Próprios Resultado Líquido/Capital Próprio 88,00% 35,00%
De Funcionamento/ Actividade
Rotação das Existências Vendas/Existências 1,51vezes 1,35 vezes
Prazo Médio de Recebimento Saldo Médio de Clientes/ (Vendas + IVA) × 365 dias 56 Dias 30 dias
Prazo Médio de Pagamento Saldo Médio de Fornecedores/ (Compras + IVA) ×365 dias 106 Dias 60 dias
De Liquidez
Liquidez Reduzida (Activo Corrente-stock)/Passivo Corrente 100,00% 120,00%
Liquidez Imediata Disponibilidade/ Passivo Corrente 35,00% 45,00%
Liquidez Geral Activos Corrente /Passivos Corrente 139,00% 150,00%
Solvabilidade Capitais Próprios/ Capitais Alheios 135,00% 150,00%
Risco
Endividamento Total Passivo total/ Activo total 69,68% 60,00%
Grau de Alavancagem Financeira Resultado Operacional/Resultado Corrente 1,00% 1,50%
Grau de Alavancagem Operacional Margem de contribuição /Resultado Operacional 1,06% 1,34%
Grau Combinado de Alavancagem GAO*GAF 1,06% 2,01%
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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Demonstração de Resultado por Natureza

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Continuação
Demonstração de Resultado Por Funções em 31/12/2016

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Balanço patrimonial da VF - Informatic Equipment, Lda em 31/12/2016 (Valores em MT):
ACTIVOS Notas 2016 2015
Activos Não Correntes
Activos tangíveis 10 7.897.497,00 0,00
Total de Activos não Correntes 7.897.497,00 0,00
Inventários 11 61.695.433,00 0,00
Clientes 102.952.007,00 0,00
Bancos 55.850.362,00 0,00
Total dos Activos Correntes 220.497.802,00 0,00
Total dos Activos 228.395.299,00 0,00
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVOS
Capital social 12 8.000.000,00 0,00
Resultado Líquido do Período 61.242.133,00 0,00
Total do Capital Próprio 69.242.133,00 0,00
Passivo Não Corrente
Empréstimos Obtidos 25 73.988,00 0,00
Total dos Passivos Não Correntes 73.988,00 0,00
Passivos Correntes
Empréstimos Obtidos 14.629,00
Fornecedores 130.635.862,00 0,00
Estado 28.175.364,00 0,00
Outros Credores 18 193.836,00 0,00
Acréscimos e Diferimentos 14 59.488,00 0,00
Total de Passivos Correntes 159.079.178,00 0,00
Total dos Passivos 159.153.166,00 0,00
Total do Capital Próprio e dos Passivos 228.395.299,00 0,00 15
Demonstração de Fluxos de Caixa-VF - Informatic Equipment, Lda em 31/12/2016 (Valores em MT):
Descrição Notas 2016 2015
Fluxo de caixa das actividades operacionais
+ Recebimento de clientes 232.245.419,00 0,00
- Pagamento a fornecedores 23 165.232.749,00 0,00
- Pagamento ao pessoal 24 1.717.969,00 0,00
= Caixa gerada pelas operações 65.294.701,00 0,00
- Outros Pagamentos/Recebimentos 6.739.029,00 0,00
= Caixa Liquida Gerada pelas Actividades Operacionais (1) 58.555.671,00 0,00
Fluxo de caixa das actividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
- Aquisição de activos tangíveis 10.765.421,00 0,00
- Aquisição de activos intangíveis 0,00 0,00
= Caixa Liquida Usada nas Actividades de Investimento (2) -10.765.421,00 0,00
Fluxo de caixa das actividades de Financiamento
Recebimentos respeitante a:
+ Empréstimos e financiamentos obtidos 100.000,00 0,00
+ Realização de aumentos de capital social 8.000.000,00 0,00
Pagamentos respeitantes a:
- Reembolso de empréstimo e outros financiamentos obtidos 11.384,00 0,00
- Juros e gastos similares 28.505,00 0,00
= Caixa Liquida Usada nas Actividades de Financiamento (3) 8.060.112,00 0,00
Variação de caixa e equivalente de caixa (1+2+3) 55.850.362,00 0,00
Caixa e equivalente de caixa no início 0,00 0,00
Caixa e equivalente de caixa no fim do período 55.850.362,00 0,00 16
PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADO

Rúbrica Percentagem Valor

Reserva Legal 20% 12.248.426,53
Distribuição de lucro 20% 12.248.426,53
Resultados Acumulados 60% 36.745.279,58
Total 100% 61.242.133,00

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Conclusão

Conclui-se que de acordo com os dados apresentados neste relatório,

existem evidências claras para se afirmar que a empresa VF – Informatic
Equipament, Lda teve um bom desempenho económico e financeiro no
exercício findo em 31 de Dezembro de 2016. Existem planos viáveis
com vista a implementação de melhorias para superar acções da forte
concorrência que existe no mercado assim como a conquista de novos
mercados através da expansão das nossas actividades.

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GRATO PELA ATENÇÃO DISPENSADA!!!

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