IEC PUC MINAS

PÓS-GRADUAÇÃO EM GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA

Gestão das Obrigações Acessórias

Professor Hélio Noman.

Atividade 3: Trabalho em Grupo

PRAZO DE ENTREGA ATÉ às 23h59m do dia 09/05/22
através do e-mail h759052@gmail.com
Nome do Aluno
1)

Grupo 2)
3)
2
4)
5)

Instrução: Este é um trabalho em grupo e a dinâmica de execução pressupõe a interação do grupo

na leitura integral das informações e dados apresentados como proposta do estudo, a discussão
sobre as normas legais aplicáveis e a troca de experiências práticas relacionadas a situação em
análise, para ao final formular em consenso respostas às perguntas formuladas abaixo.

A proposta é permitir aos alunos a partir dos temas abordados durantes as aulas e das ferramentas
apresentadas, diante do caso (hipotético) proposto, desenvolver em conjunto as análises pertinentes
e construir uma “solução” técnica adequada que atenda aos requisitos da legislação e ao
cumprimento das Obrigações Acessórias.

Como objetivo, O grupo deve a partir das premissas abaixo avaliar e “preparar a entrega” dos
registros nos arquivos eletrônicos obrigatórios que devam ser entregue ao ente fiscalizador (federais,
estaduais) resultante das operações indicadas.

• Analisar as operações sempre na perspectiva de “ENTRADAS” (créditos dos impostos caso

aplicável) e na perspectiva de “SAÍDAS” (débitos dos impostos caso aplicável).
• Considere que a organização analisada está obrigada a emissão de documento fiscal
eletrônico e a mesma forma é obrigada a entregar TODAS as obrigações acessórias.
• No caso dos “SPEDs” (EFD ICMS-IPI, CONTRIBUIÇÕES, ECD e ECF) indicar todos
BLOCOS e REGISTROS correlacionados (não precisa indicar os campos) aos documentos
analisados e de apuração.
• Caso seja aplicado, indicar as demais obrigações acessórias (exemplo e-Social, EFD
REINF, DIRRF, DCTF-Web).
• Indicar quais são e os prazos de entrega (ex: “mensal dia x”; bimensal, anual).

Prof. Hélio Noman. abr22

Informações e dados (hipotéticos) para análise:

Empresa de transporte de cargas, S/A de capital nacional fechado, presta serviços de

transporte rodoviário de cargas perecíveis, é tributada pelo regime do Lucro Real, apura
PIS/COFINS pelo regime Cumulativo, é não contribuinte do IPI e apura o ICMS pelo regime
de Débito e Crédito. Atua em território nacional. Faz compras no mercado nacional de
pessoas jurídicas de bens e insumos. Contrata serviços de pessoas jurídicas. Tem frota
própria de veículos rodoviários e não faz serviços de armazenagem e de depósito fechado.

• Operações realizadas:

1. Comprou combustível para consumo nos veículos de sua frota e lubrificantes para
manutenção de Revendedoras e Distribuidoras tributada pelo ICMS, PIS e COFINS.

2. Comprou pneus e peças de manutenção para seus veículos de PJ comércio atacadista fora
do estado, tributado pelo ICMS, PIS e COFINS.

3. Fez remessa para conserto de motor de veículo, enviando peças adquiridas para montagem
para Fornecedor fora do Estado, sob o amparo da suspensão de tributos.

4. Presta Serviço transporte de carga interestadual são tributados normalmente, com recebível
faturado a 30 dias.

ORIENTAÇÕES:

• As respostas poderão ser apresentadas em arquivo nos padrões EXCELL, WORD ou

POWER POINT, devendo ser identificado como: “Trabalho do Grupo nº x” , enviado
para o e-mail acima indicado até o prazo limite.

• A “estruturação” das respostas é livre, devendo conter as informações requeridas.

• Para as “escriturações” (EFD ICMS/IPI e CONTRIBUIÇÕES) a apresentação das

respostas deve considerar todas as operações indicadas.

• Em caso de dúvida, entre em contato comigo (Prof. Hélio Noman) através do e-mail
citado acima.

Prof. Hélio Noman. abr22