Grupo de Estudos Principais Conceitos TRM

Grupo de Estudos
Principais Conceitos
Treinamento TRM
Dirceu Timponi Lauand

Overview de Operações Financeiras
 Operações Financeiras em empresas

Conceito
São operações realizadas pelas empresas com o objetivo de gerar
recursos financeiros(dinheiro)
Modalidades
São diversas as modalidades de operações financeiras, destacando-se:
Aplicações Financeiras
Empréstimos Bancários
Hedge
 Aplicações Financeiras
Aplicações de liquidez imediata
Essas aplicações correspondem, geralmente, a compras de títulos do governo,
como por exemplo letras e bônus;
Estes títulos são de liquidez imediata porque a empresa pode resgatar o valor
aplicado mais os rendimentos no momento que desejar
Os rendimentos correspondem a inflação ocorrida no período em que o dinheiro

permaneceu aplicado, sendo geralmente baseada na variação dos títulos do
governo.
Aplicações com rendimentos pré fixados

Neste tipo de aplicação a empresa fica sabendo, no dia da aplicação, o valor dos
seus rendimentos, que correspondem a correção monetária pré fixada mais
juros.
Aplicações com rendimentos pós fixados
Neste tipo de aplicação, a empresa só fica sabendo o valor dos seus
rendimentos no momento do resgate, a taxa de juros sofre variação constante.
 Empréstimos bancários
São operações que tem por objetivo captar recursos financeiros, para
aplicação a curto,médio ou longo prazo;
O Empréstimo é um contrato entre duas partes, na qual uma é demandante
de capital e a outra é ofertante. A parte ofertante cede o capital para a
parte demandante por determinado tempo. Em troca, recebe um
rendimento sobre este capital emprestado, que se dá na forma do
pagamento do juros;
 Operações de Hedge
Operações de Hedge são estratégias adotadas por empresas, investidores,

para cobrir, garantir, proteger-se dos riscos de variações de preços, riscos
de mercado.
A operação mais utilizada entre empresas é o Hedge cambial, que é a
garantia em uma operação de compra e venda de moeda estrangeira, e
existe também a combinação entre o hedge cambial e o hedge da taxa de
juros;
 Aplicações
Tipos de aplicações
Poupança
CDB - certificado de depósito bancário
Fundos de Investimento – cotas do patrimônio de um
fundo administrador
Debêntures (compra) – titulo de crédito
representativo de empréstimo, emitidos pelas SA de
capital aberto ou fechado
SWAP/Hedge – contrato de troca de indexadores,
pode ser de moeda, de indices.
Mútuo Ativo – empréstimo entre empresas
 Empréstimos
Tipos de empréstimos
Resolução 2770 – indexado a variação cambial,
recursos captados no exterior
Capital de Giro
BNDES – linhas financiamento governo
Finame – para bens de capital
Debêntures (emissão) – titulo de crédito
representativo de empréstimo
Mútuo Passivo – empréstimo entre empresas
Empréstimos concedidos e tomados (PRICE e SAC)
 Conceitos:
Tipos de Juros
Juros simples ou linear – juros calculado sobre o montante inicial;
Juros compostos ou exponencial – juros calculado sobre o montante inicial acrescido de seus próprios juros;
Juros pré fixados – taxa de juros fixa, ou seja, mesma taxa do início ao fim do contrato. Exemplo : 10% a.a
Juros pós fixados – taxa de juros variável, ou seja, o valor taxa sofre variação constante, diária, mensal, trimestral,
etc.
Período: ano fiscal, ano comercial, semestre
Indexação por índices – IGPM, IPCA, etc.
Valor Presente, Valor Futuro, Período, Prestação
IRRF, IOF - % descontado sobre ganho operação financeira
Tabela Price – tabela de amortização da dívida, com prestações calculadas de forma a terem um valor
constante, ao longo do período do pagamento. Como os juros incidem sobre o saldo devedor,que por sua vez
decresce à medida que as prestações são pagas, eles são decrescentes e ,conseqüentemente, as
amortizações do principal são crescentes.
Sistema SAC – sistema de amortizações constantes, o principal é reembolsado em quotas de
amortizações iguais. Dessa maneira, diferentemente da Tabela Price, em que as prestações são iguais, no
sistema SAC as prestações são decrescentes, já que os juros diminuem a cada prestação. A amortização é
calculada dividindo-se o valor do principal pelo número de períodos de pagamento.
TRM/Loans
 TRM / Loans
TRM – Treasury and Risk Management
Módulos CFM/TRM
Money Market – Mercado Monetário
Derivatives – Derivativos
Foreign Exchange – Divisas
Securities – Títulos e Fundos de Aplicações
Loans – Empréstimos
TRM: Parceiro de Negócios
 Transação: BP – criar Parceiro Negócios

 O Parceiro de Negócios é um dado mestre do

TRM ;
 O parceiro pode ser um Banco, cliente,
fornecedor, ou seja, com quem está sendo
negociado o contrato.
 No TRM um contrato só pode criado vinculado a
um Parceiro de Negócios
 Pode ser criado com base em clientes ou em fornecedores

 Banco empresa: mesmas transações de FI
 Instruções permanentes mais importantes:
Funções PN – para criar o Parceiro é necessário gravar
na transação BP as funções PN:
Parceiro de Negócios Geral
Banco de Depósitos
Emitente
Mutuário Final
Contraparte : nesta função são determinadas as
autorizações do parceiro por empresa;
Autorização de operação: tem a função de assinalar para o parceiro de
negócios quais operações poderá realizar.
Autorização moedas : tem a função de assinalar para o parceiro de
negócios quais moedas poderão ser utilizadas nas operações;
Configuração Mercado Monetário
 Definir tipos de produtos
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and

Risk Management > Administrador de Transações > Mercado
Monetário>Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto
No mercado monetário estão disponíveis as seguintes

categorias de produto:
510 Depósito a prazo fixo
520 Depósito a pré-aviso
530 Título comercial (Commercial Paper)
540 Transação de fluxo de caixa
550 Instrumento de taxa de juros
560 Linha de crédito
 Definir tipos de transação

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >
Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Transação >
Definir os Tipos de Transação
100 = Aplicação 200 = Empréstimos
 Definir tipos de movimento

Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Movimento >
Definir os Tipos de Movimento
IMPORTANTE:
 Definir tipos de movimento

Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Movimento >
Atribuir Tipos de Movimento ao Tipo de Transação
 Definir tipos de condição

Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Condição >
Definir Tipos de Condição e Atribuir Tipos de Condição ao Tipo de Transação
 Definir Tipos de Atualização

Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Atualização >
Definir Tipos de Atualização e atribuir utilizações
 Definir tipos de atualização

Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Atualização >
Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualização
 Estrutura TRM
Tipo de
Produto
Tipo de
Transação
Tipos de Tipos de
Movimento Atualização
 Contabilidade
Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Organização >
Definir dados adicionais da empresa
 Contabilidade
Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade >
Organização > Definir área de avaliação
 Contabilidade
Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade>
Organização > Definir áreas de contabilidade
 Contabilidade
Organização >
 Contabilidade
Organização > Atribuir áreas de contabilidade e de avaliação
 Contabilidade
Configurações para administração de posições>Atribuir processo de
administração de posições
 Contabilidade
Delimitação
 Contabilidade
Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir referências de
classificação contábil
 Contabilidade
Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de
referência da classificação contábil (trans.OTC)
 Contabilidade
referência da classificação contábil (trans.OTC)
 Contabilidade
Ligação a outros componentes da contabilidade> Atribuir classificações
contábeis adicionais a referências de class.cont.
 Contabilidade
Tipo de Contas
Produto Contábeis
Referência
Tipo de Classificação
Transação Contábil
Tipo de Esquema de Símbolos de

Tipos de Contabilização Conta
Atualização
Movimento
 Contabilidade
contas - Simbolos
 Contabilidade
contas – Esquema contábil
 Contabilidade
contas – Tipo de atualização
 Contabilidade
contas – Atribuição contas contábeis
 Niveis Previsão Tesouraria

Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Ligação à
administração de caixa >Atribuir níveis de previsão de tesouraria
 Niveis Previsão Tesouraria

Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Ligação à
administração de caixa > Especificar tipos de atualização para administração de
caixa
Configuração Derivativos – SWAP
 Definir tipos de produtos
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and

Risk Management > Administrador de Transações >
Derivativos com Cotação na Bolsa > Dados Mestre > Tipos de
Produto > Definir Tipos de Produto
Em Derivativos estão disponíveis as seguintes categorias de

produto:
610 CAP/FLOOR
620 SWAP
630 FRA
700 Futuros
710 Subjacente externo
750 Opções com cotação na bolsa
760 Opções OTC
 Definir tipos de transação

Administrador de Transações > Tipos de Transação > Definir Tipos de Transação

Administrador de Transações > Tipos de Movimento > Definir Tipos de
Atualização e Atribuir Utilizações

Administrador de Transações > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de
Movimento aos Tipos de Atualização
Exercícios e Testes
 Criar contratos
 Verificar Fluxo de Caixa
 Contabilizar
 Criar contratos transação FTR_CREATE




 Liberar/modificar contratos transação FTR_EDIT

 Contabilizar contratos transação TBB1

 Provisão Juros transação TBB4

 Variação cambial realizada transação TPM18

 Provisão Variação cambial transação TPM1

 Transações Estorno
FTR_CREATE = FTR_EDIT (estornar)
FTR_EDIT (liberar) = FTR_CREATE(estornar)
TBB1 = TPM10
TBB4 = TBB5
TPM18 = TPM10
TPM1 = TPM2
 Relatórios
S_ALR_87015202 - Fluxos de caixa mercado

monetário
S_ALR_87015205 - Plano de pagamentos mercado
monetário
TPM20 - Diário de lançamentos

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 Operações Financeiras em empresas

Os rendimentos correspondem a inflação ocorrida no período em que o dinheiro

Aplicações com rendimentos pré fixados

Operações de Hedge são estratégias adotadas por empresas, investidores,

 Transação: BP – criar Parceiro Negócios

 O Parceiro de Negócios é um dado mestre do

 Pode ser criado com base em clientes ou em fornecedores

 Definir tipos de produtos

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and

No mercado monetário estão disponíveis as seguintes

 Definir tipos de transação

 Definir tipos de movimento

 Definir tipos de movimento

 Definir tipos de condição

 Definir Tipos de Atualização

 Definir tipos de atualização

Tipo de Esquema de Símbolos de

 Niveis Previsão Tesouraria

 Niveis Previsão Tesouraria

 Definir tipos de produtos

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and

Em Derivativos estão disponíveis as seguintes categorias de

 Definir tipos de transação

 Definir tipos de atualização

 Definir tipos de atualização

 Criar contratos transação FTR_CREATE

 Criar contratos transação FTR_CREATE

 Criar contratos transação FTR_CREATE

 Criar contratos transação FTR_CREATE

 Liberar/modificar contratos transação FTR_EDIT

 Contabilizar contratos transação TBB1

 Provisão Juros transação TBB4

 Variação cambial realizada transação TPM18

 Provisão Variação cambial transação TPM1

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