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SUMÁRIO
ANÁLISE DE MERCADO
ANÁLISE SWOT
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANÁLISE FINANCEIRA
OBSERVAÇÕES DO CONSULTOR
SUMÁRIO EXECUTIVO
As principais definições do seu Negócio
Qual o negócio da empresa? (Resumo dos produtos e serviços prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc).
Resumo do Negócio
Será um empresário individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Sócios ? Como será a divisão da
sociedade ? Que regime tributário pretende participar ?
Forma Jurídica
A empresa utizará capital próprio dos empresários ? Terá outros investidores ? Buscará
financiamento em bancos ?
Fontes de Recursos
ANÁLISE DE MERCADO
FORNECEDORES
CONSUMIDORES
CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estágio está o produto que você quer vender (marque com X
a sua escolha)
Momento em que o Nesse momento o produto As vendas neste mercado As vendas e os lucros estão
produto está sendo começa a ser se estabilizam e o esforço diminuindo neste mercado
conhecido por todos, popularmente consumido, é direcionado para e o produto necessita ser
ritmo lento de vendas e havendo um grande manter a marca e reduzir recriado para um novo
magens altas aumento nas vendas custos ciclo de vida
SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
Quem será o nosso cliente?
1 - Perfil do consumidor:
A - Idade
B - Perfil Familiar
C - Posição Profissional
D - Poder Aquisitivo
2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
G - Regularidade de compra
1 - Perfil do consumidor:
A - Tamanho da empresa
2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequência compra
FORNECEDORES
PRODUTO / INSUMO FORNECEDORES PERIODICIDADE DE COMPRA VOLUMES MINIMOS CONDIÇOES DE PAGAMENTO E ENTREGA OUTRAS
CONCORRENTES
CONCORRENTES
ANALISE DE CENÁRIO
Esta análise de cenário se divide em ambiente interno (Forças e Fraquezas) e ambiente externo (Oportunidades e Ameaças).
As forças e fraquezas são determinadas pela posição atual do negócio e se relacionam, quase sempre, a fatores internos. Já as oportunidades e
ameaças são antecipações do futuro e estão relacionadas a fatores externos.
O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da empresa, uma vez que ele é resultado das estratégias de atuação definidas pelos
próprios membros da organização. Desta forma, durante a análise, quando for percebido um ponto forte, ele deve ser ressaltado ao máximo; e
quando for percebido um ponto fraco, o empresário deve agir para controlá-lo ou, pelo menos, minimizar seu efeito.
Já o ambiente externo está totalmente fora do controle da organização. Mas, apesar de não poder controlá-lo, a empresa deve conhecê-lo e
monitorá-lo com freqüência, de forma a aproveitar as oportunidades e evitar as ameaças. Evitar ameaças nem sempre é possível, no entanto
pode-se fazer um planejamento para enfrentá-las, minimizando seus efeitos.
Ambiente Interno
FORÇAS FRAQUEZAS
ANALISE DE CENÁRIO
Esta análise de cenário se divide em ambiente interno (Forças e Fraquezas) e ambiente externo (Oportunidades e Ameaças).
As forças e fraquezas são determinadas pela posição atual do negócio e se relacionam, quase sempre, a fatores internos. Já as oportunidades e
ameaças são antecipações do futuro e estão relacionadas a fatores externos.
O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da empresa, uma vez que ele é resultado das estratégias de atuação definidas pelos
próprios membros da organização. Desta forma, durante a análise, quando for percebido um ponto forte, ele deve ser ressaltado ao máximo; e
quando for percebido um ponto fraco, o empresário deve agir para controlá-lo ou, pelo menos, minimizar seu efeito.
Já o ambiente externo está totalmente fora do controle da organização. Mas, apesar de não poder controlá-lo, a empresa deve conhecê-lo e
monitorá-lo com freqüência, de forma a aproveitar as oportunidades e evitar as ameaças. Evitar ameaças nem sempre é possível, no entanto
pode-se fazer um planejamento para enfrentá-las, minimizando seus efeitos.
Ambiente Externo
OPORTUNIDADES AMEAÇAS
PLANO DE MARKETING
TOTAL DE PONTOS 0 0 0
ESTRATÉGIA DE PREÇOS
Escreva abaixo em qual estratégia de posicionamento de Preço estará seu produto ou serviço
DADOS CADASTRAIS NECESSÁRIOS PARA APROVAÇÃO DE CRÉDITO (nome, telefone, tempo de residência, SPC
negativo)
ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO
As ofertas que irão atrair seus clientes?
Concursos e
Premiações
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peças, descontos por compra em atacado, etc.
Liquidações e
Descontos
Cartões
Brindes e Presentes
A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Eventos
(Almoço de Negócios,
coquetéis e
Demonstrações)
Parcerias
Outros
COMUNICAÇÃO
Como o cliente saberá da sua oferta?
Qual o objetivo da
mensagem?
Anúncio no rádio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou até mesmo
em todos esses veículos, que o cliente que perceba sua mensagem.
PANFLETOS, FOLDERS
RÁDIO E TELEVISÃO
REVISTA, JORNAL
OUTROS
DISTRIBUIÇÃO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?
Visibilidade (É fácil de localizar o ponto ? Existe algum obstáculo para visualizar a loja ?)
Acessibilidade (Existem obstáculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )
Qual a sua estratégia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?
FORÇA DE VENDAS
Organização da
equipe
Serão comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiação por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraçao receberão ? Etc.
Remuneração da
equipe
Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe deverá adquirir ?
Treinamentos
Aptidões
PROCESSO OPERACIONAL
PROCESSO OPERACIONAL
LAY-OUT
ANÁLISE FINANCEIRA
DRE SAZONALIDADE
INDICADORES
INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %*
Construções 2,000.00 4.0%
Gasto com abertura da empresa 2,000.00
Máquinas e Equipamentos 16,900.00 10.0%
Forno industrial 1,500.00
Fogão industrial 1,900.00
Processador industrial 2,500.00
Fatiador industrial 1,400.00
Masseira 4,000.00
Geladeira 3,000.00
Freezer 2,000.00
Balança digital 200.00
Liquidificar industrial 400.00
Veículos - 20.0%
Outros - 0.0%
VOLTAR
PRAZOS E ESTOQUES
POLÍTICA DE VENDA
Prazo médio de venda das mercadorias % Dias
Venda à Vista 70.00 -
Venda a Prazo 30.00 1
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo Prazo Médio 0
em relação às vendas totais.
POLÍTICA DE COMPRA
Prazo médio de compras % Dias
À Vista 20.00 -
A Prazo 80.00 30
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo Prazo Médio 24
em relação às compras totais.
POLÍTICA DE ESTOQUE Dias
Necessidade média de estoques 10
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL R$
Estoque Inicial 10,700.00
Este quadro define o valor do estoque inicial
PRODUTOS
Descrição do Produto
Custo da Preço de Venda
Vendas Unitárias Custo Unit. Faturamento
Mercadoria Unitário
Descrição do Serviço
Custo Direto do Preço de Venda
Vendas Unitárias Custo Unit. Faturamento
Serviço Unitário
- -
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- -
Custo Direto - TOTAL DE SERVIÇOS -
VOLTAR
Despesas R$
Água
Telefone
Energia Elétrica
Supermercado
Padaria
Aluguel
Combustível
Taxas/Juros Bancários
Financiamento Casa
Financiamento Veículo
Consórcio / Título
Vestuário / Presentes
Lazer / Passeios
Reformas/Consertos
Empregada
Escola
Cursinhos / Palestras
Internet
Plano de Saúde
Dentista
Farmácia / Hospital
Vigilância Residencial
Seguro Residencial
Seguro Veículo
IPVA
IPTU
Cartão de Crédito
Clube / Acadêmia
Outros
Total Despesas / Saídas R$ -
CUSTOS FIXOS
Discriminação Valor R$
Mão-de-Obra + Encargos 9,825.73
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) 2,220.00
Água 700.00
Luz 1,500.00
Telefone 200.00
Contador 1,000.00
Despesas com Veículos -
Material de Expediente e Consumo 350.00
Aluguel 1,800.00
Seguros
Propaganda e Publicidade 500.00
Depreciação Mensal 276.58
Manutenção
Condomínio
Despesas de Viagem
Serviços de Terceiros
Ônibus, Táxis e Selos
Outros 12,000.00
Salário 12,000.00
TOTAL 30,372.32
14,000.00
12,000.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
-
Luz
Água
Telefone
Outros
Seguros
Aluguel
Contador
Manutenção
Condomínio
Despesas de Viagem
Serviços de Terceiros
Depreciação Mensal
Propaganda e Publicidade
Mão-de-Obra + Encargos
Total 169,800.00
(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequência escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separação das receitas será útil, de maneira a utilizar a alíquota correta de acordo com a
ETAPA 2
tributação vigente para cada atividade mercantil.
sem senha!
ATIVIDADE COMBINADA
(*) Pelo Faturamento Bruto anual de sua empresa, o valor excede o valor
ETAPA 1 ETAPA 3
maximo permitido pelo MEI
DEBITO ICMS
Destino Produto/UF Vendas Alíquota Valor do Débito
Paraná 18.00% -
Sul / Sudeste 62,400.00 12.00% 7,488.00
Norte / Nordeste / MT / MS 7.00% -
TOTAL 7,488.00
Crédito de ICMS
Destino Produto/UF Compras Alíquota Valor do Crédito
Paraná 12.00% -
Sul / Sudeste 32,084.00 12.00% 3,850.08
Norte / Nordeste / MT / MS 17.00% -
TOTAL 3,850.08
IPI DEVIDO -
Al quota de ISS
ENCARGOS
INSS - - 1,872.78 1,872.78
SESI, SESC OU SEST - - 107.16 107.16
SENAI,SENAC OU SENAT - - 71.44 71.44
SEBRAE - - 42.86 42.86
INCRA - - 14.29 14.29
FGTS - 571.51 571.51 571.51
Acidente de Trabalho - - 214.32 214.32
Salário Educação - - 178.60 178.60
TOTAL DE ENCARGOS - 571.51 3,072.96 3,072.96
Faturamento mês:
169,800.00
EI Valor
Atividade Vetada
DE / ATÉ ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
- 4.50% - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.75%
360,000.01 7.80% 5,940.00 0.00% 0.00% 0.86% 0.00% 2.75%
720,000.01 10.00% 13,860.00 0.27% 0.31% 0.95% 0.23% 2.75%
1,800,000.01 11.20% 22,500.00 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99%
3,600,000.01 14.70% 85,500.00 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02%
4,800,000.01 30.00% 720,000.00 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28%
0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30%
0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35%
0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57%
0.42% 0.42% 1.26% 0.30% 3.62%
0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94%
0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99%
0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01%
0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05%
0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08%
0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44%
0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49%
0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52%
0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56%
0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60%
ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
DE / ATÉ
- 6.00% - 0.00% 0.39% 1.19% 0.00% 2.42%
360,000.01 11.20% 9,360.00 0.00% 0.54% 1.62% 0.00% 3.26%
720,000.01 13.50% 17,640.00 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07%
1,800,000.01 16.00% 35,640.00 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47%
3,600,000.01 21.00% 125,640.00 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52%
4,800,000.01 33.00% 648,000.00 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92%
0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97%
0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03%
DE / ATÉ ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
- 4.50% - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.00%
360,000.01 9.00% 8,100.00 0.00% 0.00% 1.42% 0.00% 4.00%
720,000.01 10.20% 12,420.00 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07%
1,800,000.01 14.00% 39,780.00 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47%
3,600,000.01 22.00% 183,780.00 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52%
4,800,000.01 33.00% 828,000.00 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92%
0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97%
0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03%
0.63% 0.61% 1.88% 0.45% 5.37%
0.63% 0.64% 1.89% 0.45% 5.42%
0.69% 0.69% 2.07% 0.50% 5.98%
ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
DE / ATÉ
15.50% - 0.00% 1.22% 1.28% 0.00% 0.00%
-
18.00% 4,500.00 0.00% 1.84% 1.91% 0.00% 0.00%
360,000.01
720,000.01
20.50% 17,100.00 0.52% 1.87% 1.99% 0.27% 0.00%
1,800,000.01
23.00% 62,100.00 0.89% 1.89% 2.03% 0.29% 0.00%
3,600,000.01
30.50% 540,000.00 1.25% 1.91% 2.07% 0.32% 0.00%
4,800,000.01
1.62% 1.93% 2.11% 0.34% 0.00%
Encargos Alíquotas
INSS 20.00%
SESI, SESC OU SEST 1.50%
SENAI,SENAC OU SENAT 1.00%
SEBRAE 0.60%
INCRA 0.20%
FGTS 8.00%
Acidente de Trabalho 3.00%
Salário Educação 2.50%
Simples 37.54%
SimplesAIVeAV 60.54%
Normal 66.34%
CMV 87,808.00
Custos Fixos 30,372.32
Investimentos
Despesas Totais 118,180.32
EI
COM 48.7
IND 48.7
SERV 52.7
COMBINADO 53.7
Fabricação
Fabricação De
De Artefatos De Borracha
Produtos Cerâmicos Não
Não Especificados
- Refratários Anteriormente
Não Especificados 22 IND
Anteriormente
Fabricação De Outros Artefatos E Produtos De Concreto, Cimento, 23 IND
Fibrocimento,
Fabricação De Gesso E Materiais
Artefatos DiversosSemelhantes
De Cortiça, Bambu, Palha, Vime E Outros 23 IND
Materiais Trançados, Exceto Móveis 16 IND
Fabricação De
Fabricação De Artefatos De Couro
Outros Artefatos Não Especificados
E Produtos Anteriormente
De Concreto, Cimento, 15 IND
Fibrocimento, Gesso E Materiais
Decoração, Lapidação, Gravação,Semelhantes
Vitrificação E Outros Trabalhos Em Cerâmica, 23 IND
Louça, Vidro E Cristal 23 IND
Fabricação De Artefatos
Aparelhamento De PlacasDiversos De Madeira,
E Execução ExcetoEm
De Trabalhos Móveis
Mármore, Granito, 16 IND
Ardósia E Outras Pedras 23 IND
Fabricação De Outros Produtos De Metal Não Especificados Anteriormente 25 IND
Fabricação De Artefatos De Joalheria E Ourivesaria 32 IND
Fabricação De
Fabricação De Produtos
Produtos Diversos
De PastasNão Especificados
Celulósicas, Anteriormente
Papel, Cartolina, Papel-cartão E 32 IND
Papelão Ondulado
Fabricação Não Especificados
De Artefatos Anteriormente
De Material Plástico Para Outros Usos Não 17 IND
Especificados Anteriormente 22 IND
Fabricação De Artigos De Vidro 23 IND
Outras Atividades De Serviços Pessoais Não Especificadas Anteriormente 96 SERV
Aplicação De Revestimentos E De Resinas Em Interiores E Exteriores 43 SERV
Serviços De Alinhamento E Balanceamento De Veículos Automotores 45 COM
Comércio Varejista De Doces, Balas, Bombons E Semelhantes 47 COM
Higiene E Embelezamento De Animais Domésticos 96 SERV
Cabeleireiros, Manicure E Pedicure 96 SERV
Outros
ComércioTransportes Aquaviários
Varejista De NãoEm
Mercadorias Especificados
Geral, ComAnteriormente
Predominância De Produtos 50 SERV
Alimentícios - Minimercados, Mercearias E Armazéns 47 COM
Fabricante De Conservas De Frutas 10 IND
Outras Atividades De Publicidade Não Especificadas Anteriormente 73 SERV
Serviços De Entrega Rápida 53 SERV
Fabricação De Biscoitos E Bolachas 10 IND
Instalações Hidráulicas, Sanitárias E De Gás 43 SERV
Fabricação De Acessórios
Outros Serviços Do Vestuário,
De Acabamento Em Fios, Exceto ParaArtefatos
Tecidos, Segurança E Proteção
Têxteis E Peças 14 IND
Do Vestuário 13 IND
Serviços De Borracharia Para Veículos Automotores 45 COM
Britamento De Pedras, Exceto Associado À Extração 23 IND
Cabeleireiros, Manicure E Pedicure 96 SERV
Aplicação De Revestimentos E De Resinas Em Interiores E Exteriores 43 SERV
VOLTAR
COMISSÕES
PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA
0.0%
Descrição Valor
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Parcela 6,873.86
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Parcela 6,873.86
FINANCIAMENTO 2
Valor a Financiar
Prazo
Juros 0.79% ao mês
Tarifas e Taxas
Parcela -
FINANCIAMENTO 3
Valor a Financiar
Prazo
Juros 0.79% ao mês
Tarifas e Taxas
Parcela -
OUTROS FINANCAIMENTOS
Valor Financiado
Parcela
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Parcela 6,873.86
DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %
Jan / 23 Feb / 23 Mar / 23 Apr / 23 May / 23 Jun / 23 Jul / 23 Aug / 23 Sep / 23 Oct / 23 Nov / 23 Dec / 23
1. Receita Total 118,860.00 127,350.00 135,840.00 144,330.00 152,820.00 161,310.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00
2. Custos Variáveis Totais 82,025.72 87,884.70 93,743.68 99,602.66 105,461.64 111,320.62 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60
3. Margem de Contribuição 36,834.28 39,465.30 42,096.32 44,727.34 47,358.36 49,989.38 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40
4. Custos Fixos 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32
5. Resultado Operacional 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
6. Investimentos 158.00 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37
7. Outros Investimentos 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
8. Resultado Líquido Financeiro 4,303.97 6,932.62 9,563.64 12,194.66 14,825.68 17,456.70 20,087.72 20,087.72 20,087.72 20,087.72 20,087.72 20,087.72
Aporte de Capital 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Acumulado no Ano 5,303.97 13,236.58 23,800.22 36,994.87 52,820.55 71,277.25 92,364.96 113,452.68 134,540.40 155,628.11 176,715.83 197,803.55
Lucratividade Mensal 3.6% 5.4% 7.0% 8.4% 9.7% 10.8% 11.8% 11.8% 11.8% 11.8% 11.8% 11.8%
Rentabilidade Mensal 10.5% 16.9% 23.3% 29.8% 36.2% 42.6% 49.0% 49.0% 49.0% 49.0% 49.0% 49.0%
Estagio de Crescimento da Atividade 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Sazonalidade 70.00% 75.00% 80.00% 85.00% 90.00% 95.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
12000000.0%
10000000.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Jul/23
Jan/23
Feb/23
Mar/23
Aug/23
Sep/23
Oct/23
Nov/23
Dec/23
Apr/23
May/23
Jun/23
Jan / 24 Feb / 24 Mar / 24 Apr / 24 May / 24 Jun / 24 Jul / 24 Aug / 24 Sep / 24 Oct / 24 Nov / 24 Dec / 24
1. Receita Total 118,860.00 127,350.00 135,840.00 144,330.00 152,820.00 161,310.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00
2. Custos Variáveis Totais 82,025.72 87,884.70 93,743.68 99,602.66 105,461.64 111,320.62 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60
3. Margem de Contribuição 36,834.28 39,465.30 42,096.32 44,727.34 47,358.36 49,989.38 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40
4. Custos Fixos Totais 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32
5. Resultado Operacional 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
6. Investimentos 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 160.37 6,873.86 6,873.86 6,873.86
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro 6,301.60 8,932.62 11,563.64 14,194.66 16,825.68 19,456.70 22,087.72 22,087.72 22,087.72 15,374.23 15,374.23 15,374.23
Aporte de Capital
Acumulado no Ano 6,301.60 15,234.21 26,797.85 40,992.50 57,818.18 77,274.88 99,362.59 121,450.31 143,538.03 158,912.25 174,286.48 189,660.71
Acumulado desde o início da atividade 204,105.14 213,037.76 224,601.40 238,796.05 255,621.73 275,078.42 297,166.14 319,253.86 341,341.58 356,715.80 372,090.03 387,464.25
Lucratividade Mensal 5.3% 7.0% 8.5% 9.8% 11.0% 12.1% 13.0% 13.0% 13.0% 9.1% 9.1% 9.1%
Rentabilidade Mensal 15.4% 21.8% 28.2% 34.6% 41.0% 47.5% 53.9% 53.9% 53.9% 37.5% 37.5% 37.5%
Sazonalidade 70.0% 75.0% 80.0% 85.0% 90.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
16000000.0%
Parecer do Consultor:
14000000.0%
12000000.0%
10000000.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Feb/24
Mar/24
Apr/24
May/24
Jun/24
Jul/24
Aug/24
Sep/24
Oct/24
Nov/24
Jan/24
Dec/24
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
Jan / 25 Feb / 25 Mar / 25 Apr / 25 May / 25 Jun / 25 Jul / 25 Aug / 25 Sep / 25 Oct / 25 Nov / 25 Dec / 25
1. Receita Total 118,860.00 127,350.00 135,840.00 144,330.00 152,820.00 161,310.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00
2. Custos Variáveis Totais 82,025.72 87,884.70 93,743.68 99,602.66 105,461.64 111,320.62 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60
3. Margem de Contribuição 36,834.28 39,465.30 42,096.32 44,727.34 47,358.36 49,989.38 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40
4. Custos Fixos Totais 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32
5. Resultado Operacional 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
Aporte de Capital
Acumulado no Ano 6,461.97 15,554.95 27,278.96 41,633.98 58,620.03 78,237.10 100,485.18 122,733.27 144,981.36 167,229.44 189,477.53 211,725.62
Acumulado desde o início da atividade 393,926.22 403,019.21 414,743.21 429,098.24 446,084.29 465,701.35 487,949.44 510,197.53 532,445.61 554,693.70 576,941.79 599,189.87
Lucratividade Mensal 5.4% 7.1% 8.6% 9.9% 11.1% 12.2% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1%
Rentabilidade Mensal 15.8% 22.2% 28.6% 35.0% 41.4% 47.9% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3%
Sazonalidade 70.0% 75.0% 80.0% 85.0% 90.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
14000000.0%
12000000.0%
10000000.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Jan/25
Feb/25
Mar/25
Jun/25
Jul/25
Aug/25
Sep/25
Oct/25
Nov/25
Apr/25
May/25
Jan / 26 Mar / 26 Mar / 26 Apr / 26 May / 26 Jun / 26 Jul / 26 Aug / 26 Sep / 26 Oct / 26 Nov / 26 Dec / 26
1. Receita Total 118,860.00 127,350.00 135,840.00 144,330.00 152,820.00 161,310.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00
2. Custos Variáveis Totais 82,025.72 87,884.70 93,743.68 99,602.66 105,461.64 111,320.62 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60
3. Margem de Contribuição 36,834.28 39,465.30 42,096.32 44,727.34 47,358.36 49,989.38 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40
4. Custos Fixos Totais 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32
5. Resultado Operacional 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
Aporte de Capital
Acumulado no Ano 6,461.97 15,554.95 27,278.96 41,633.98 58,620.03 78,237.10 100,485.18 122,733.27 144,981.36 167,229.44 189,477.53 211,725.62
Acumulado desde o início da atividade 605,651.84 614,744.82 626,468.83 640,823.86 657,809.90 677,426.97 699,675.06 721,923.14 744,171.23 766,419.32 788,667.40 810,915.49
Lucratividade Mensal 5.4% 7.1% 8.6% 9.9% 11.1% 12.2% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1%
Rentabilidade Mensal 15.8% 22.2% 28.6% 35.0% 41.4% 47.9% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3%
Sazonalidade 70.0% 75.0% 80.0% 85.0% 90.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
16000000.0%
Parecer do Consultor:
14000000.0%
12000000.0%
10000000.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Mar/26
May/26
Jul/26
Sep/26
Nov/26
Jan/26
Jan / 27 Feb / 27 Mar / 27 Apr / 27 May / 27 Jun / 27 Jul / 27 Aug / 27 Sep / 27 Oct / 27 Nov / 27 Dec / 27
1. Receita Total 118,860.00 127,350.00 135,840.00 144,330.00 152,820.00 161,310.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00 169,800.00
2. Custos Variáveis Totais 82,025.72 87,884.70 93,743.68 99,602.66 105,461.64 111,320.62 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60 117,179.60
3. Margem de Contribuição 36,834.28 39,465.30 42,096.32 44,727.34 47,358.36 49,989.38 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40 52,620.40
4. Custos Fixos Totais 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32 30,372.32
5. Resultado Operacional 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro 6,461.97 9,092.99 11,724.01 14,355.03 16,986.05 19,617.07 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09 22,248.09
Aporte de Capital
Acumulado no Ano 6,461.97 15,554.95 27,278.96 41,633.98 58,620.03 78,237.10 100,485.18 122,733.27 144,981.36 167,229.44 189,477.53 211,725.62
Acumulado desde o início da atividade 817,377.46 826,470.44 838,194.45 852,549.47 869,535.52 889,152.59 911,400.67 933,648.76 955,896.85 978,144.94 1,000,393.02 1,022,641.11
Lucratividade Mensal 5.4% 7.1% 8.6% 9.9% 11.1% 12.2% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1% 13.1%
Rentabilidade Mensal 15.8% 22.2% 28.6% 35.0% 41.4% 47.9% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3% 54.3%
Sazonalidade 70.0% 75.0% 80.0% 85.0% 90.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
16000000.0%
Parecer do Consultor:
14000000.0%
12000000.0%
10000000.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Feb/27
Mar/27
Apr/27
May/27
Jun/27
Jul/27
Aug/27
Sep/27
Oct/27
Nov/27
Jan/27
Dec/27
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
Quarto Ano
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 82 / 93
VOLTAR
INDICADORES FINANCEIROS
Operacional
Mensal 98,007.98 300,000.00
Diário 3,920.32
250,000.00
Financeiro
Mensal 120,189.14 200,000.00
Diário 4,807.57
150,000.00
Econômico
Lucro Desejado 20,000.00 11.78% 100,000.00
Mensal 184,726.84
Diário 7,389.07 50,000.00
-
Dias Úteis 25 Receita Custo Total
Indicadores de Desempenho
An lise de Sensibilidade
INDICADORES FINANCEIROS
An lise deNecess
Recursos Sensibilidade
rios Resumo Financeiro
3500000.0%
3000000.0%
2500000.0%
2000000.0%
1500000.0%
1000000.0%
500000.0%
0.0%
-500000.0% Resultado Atual Acréscimo no Preço Acréscimo nas Redução no Custo Redução no Custo Política de Descon-
Vendas da Mercadoria Fixo tos
OBSERVAÇÕES DO CONSULTOR
Observações do Consultor: