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Empresa: cccccccccc
Cliente: vvvvvv
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SUMÁRIO
ANÁLISE DE MERCADO
ANÁLISE SWOT
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANÁLISE FINANCEIRA
OBSERVAÇÕES DO CONSULTOR
SUMÁRIO EXECUTIVO
As principais definições do seu Negócio
Qual o negócio da empresa? (Resumo dos produtos e serviços prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc).
Empresa que oferece produtos para cabelo (shampoo, máscara de tratamento, condicionadores
e creme para pentear, óleos, leave in, spray fixador, protetor térmico, entre outros). Nossos
clientes a maioria são mulheres adultas, entre 20 - 50 anos. Nosso concorrentes serão otras
lojas de cosméticos.
Resumo do Negócio
Será um empresário individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Sócios ? Como será a divisão da
sociedade ? Que regime tributário pretende participar ?
Duas socias, Sharon e Dayane. 50% de cada sócia. Regime Simples Nacional.
Forma Jurídica
A empresa utizará capital próprio dos empresários ? Terá outros investidores ? Buscará
financiamento em bancos ?
Apenas as socias estão realizando o investimento. Por enquanto não será necessário
Fontes de Recursos financiamento no banco.
ANÁLISE DE MERCADO
FORNECEDORES
CONSUMIDORES
Shampoo - Produto indicado para higienização do couro cabeludo e fios. Seus componentes abrem as cutículas e
eliminam sujeira e resíduos que ficam tanto no couro cabeludo como nos fios de cabelos.
Condicionador - É
um produto usado após o shampoo ou da mascara de tratamento, para equilibrar o pH dos fios.
Máscara de tratamento - Possui ativos de tratamento para recuperar fios ressecados e danificados por agentes químicos
(como tinturas, descolorações e processos de transformação) ou externos (sol, praia, piscina, ferramentas térmicas).
Leave-in - Creme sem enxágue que deve ser aplicado nos fios depois da higienização e do condicionador com enxágue,
principalmente em fios secos, com mechas ou cacheados. O produto apresenta textura leve e sua função é devolver a
maciez, domando aqueles fios rebeldes e arrepiados.
Spray fixador - É usado na fixação e finalização de um penteado, deixando os fios firmes, no lugar.
Protetor térmico - Tem como função evitar que o calor das ferramentas térmicas como secador, chapinha e modelador
danifiquem a cutícula do fio. Além de proteger os fios das altas temperaturas, ajuda a selar as cutículas, diminui o frizz e
ainda hidrata e dá mais brilho.
CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estágio está o produto que você quer vender (marque
Óleos com X
- Indicado
a sua escolha)
apenas para cabelos mais ressecados, e em pequena quantidade.
Momento em que o Nesse momento o produto As vendas neste mercado As vendas e os lucros estão
produto está sendo começa a ser se estabilizam e o esforço diminuindo neste mercado
conhecido por todos, popularmente consumido, é direcionado para e o produto necessita ser
ritmo lento de vendas e havendo um grande manter a marca e reduzir recriado para um novo
magens altas aumento nas vendas custos ciclo de vida
SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
Quem será o nosso cliente?
1 - Perfil do consumidor:
A - Idade
18 a 60 anos
B - Perfil Familiar
C - Posição Profissional
D - Poder Aquisitivo
2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
G - Regularidade de compra
mensal
1 - Perfil do consumidor:
A - Tamanho da empresa
Micro, pequenos e médios supermercados e mercearias.
2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequência compra
2 vezes Semanal
FORNECEDORES
PRODUTO / INSUMO FORNECEDORES PERIODICIDADE DE COMPRA VOLUMES MINIMOS CONDIÇOES DE PAGAMENTO E ENTREGA OUTRAS
Boticário
Eudora
Natura
Elseve
Wella
Lolla Cosmeticos
L´Oreal
Kérastase
Truss
Skala
CONCORRENTES
CONCORRENTES
ANALISE DE CENÁRIO
Esta análise de cenário se divide em ambiente interno (Forças e Fraquezas) e ambiente externo (Oportunidades e Ameaças).
As forças e fraquezas são determinadas pela posição atual do negócio e se relacionam, quase sempre, a fatores internos. Já as oportunidades e
ameaças são antecipações do futuro e estão relacionadas a fatores externos.
O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da empresa, uma vez que ele é resultado das estratégias de atuação definidas pelos
próprios membros da organização. Desta forma, durante a análise, quando for percebido um ponto forte, ele deve ser ressaltado ao máximo; e
quando for percebido um ponto fraco, o empresário deve agir para controlá-lo ou, pelo menos, minimizar seu efeito.
Já o ambiente externo está totalmente fora do controle da organização. Mas, apesar de não poder controlá-lo, a empresa deve conhecê-lo e
monitorá-lo com freqüência, de forma a aproveitar as oportunidades e evitar as ameaças. Evitar ameaças nem sempre é possível, no entanto
pode-se fazer um planejamento para enfrentá-las, minimizando seus efeitos.
Ambiente Interno
FORÇAS FRAQUEZAS
Conhecimento prévio Concorrentes
ANALISE DE CENÁRIO
Esta análise de cenário se divide em ambiente interno (Forças e Fraquezas) e ambiente externo (Oportunidades e Ameaças).
As forças e fraquezas são determinadas pela posição atual do negócio e se relacionam, quase sempre, a fatores internos. Já as oportunidades e
ameaças são antecipações do futuro e estão relacionadas a fatores externos.
O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da empresa, uma vez que ele é resultado das estratégias de atuação definidas pelos
próprios membros da organização. Desta forma, durante a análise, quando for percebido um ponto forte, ele deve ser ressaltado ao máximo; e
quando for percebido um ponto fraco, o empresário deve agir para controlá-lo ou, pelo menos, minimizar seu efeito.
Já o ambiente externo está totalmente fora do controle da organização. Mas, apesar de não poder controlá-lo, a empresa deve conhecê-lo e
monitorá-lo com freqüência, de forma a aproveitar as oportunidades e evitar as ameaças. Evitar ameaças nem sempre é possível, no entanto
pode-se fazer um planejamento para enfrentá-las, minimizando seus efeitos.
Ambiente Externo
OPORTUNIDADES AMEAÇAS
PLANO DE MARKETING
Ao aprender a usar e cuidar de seu cabelo todos os dias, isso evitara gastos e tempo em salões de beleza
TOTAL DE PONTOS 0 0 0
ESTRATÉGIA DE PREÇOS
Escreva abaixo em qual estratégia de posicionamento de Preço estará seu produto ou serviço
DADOS CADASTRAIS NECESSÁRIOS PARA APROVAÇÃO DE CRÉDITO (nome, telefone, tempo de residência, SPC
negativo)
ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO
As ofertas que irão atrair seus clientes?
Concursos e
Premiações
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peças, descontos por compra em atacado, etc.
Liquidações e
Descontos
Cartões
Brindes e Presentes
A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Eventos
(Almoço de Negócios,
coquetéis e
Demonstrações)
Parcerias
Outros
COMUNICAÇÃO
Como o cliente saberá da sua oferta?
Qual o objetivo da
mensagem?
Anúncio no rádio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou até mesmo
em todos esses veículos, que o cliente que perceba sua mensagem.
PANFLETOS, FOLDERS
RÁDIO E TELEVISÃO
REVISTA, JORNAL
OUTROS
DISTRIBUIÇÃO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?
Visibilidade (É fácil de localizar o ponto ? Existe algum obstáculo para visualizar a loja ?)
Acessibilidade (Existem obstáculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )
Qual a sua estratégia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?
FORÇA DE VENDAS
Organização da
equipe No inicio a loja será formada apenas pelas duas sócias, que irão conciliar a administração da
loja, juntamento com as vendas. Conforme as vendas forem aumentando serão contratados
vendedores.
Serão comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiação por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraçao receberão ? Etc.
Remuneração da
equipe
De inicio não terá nada, quando forem contratados vendedores será feito uma reunião entre as
socias para decidir quais metodos de motivação será implementado para os vendedores.
Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe deverá adquirir ?
Treinamentos
Eles deverão ter conhecimento total de todos os produtos que serão vendidos na loja.
Aptidões
Habilidade de comunicação
PROCESSO OPERACIONAL
PROCESSO OPERACIONAL
LAY-OUT
ANÁLISE FINANCEIRA
DRE SAZONALIDADE
INDICADORES
INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %*
Construções 25,000.00 4.0%
construções 25,000.00
Máquinas e Equipamentos 25,000.00 10.0%
25,000.00
Veículos - 20.0%
VOLTAR
PRAZOS E ESTOQUES
POLÍTICA DE VENDA
Prazo médio de venda das mercadorias % Dias
Venda à Vista 30.00 -
Venda a Prazo 70.00 45
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo Prazo Médio 32
em relação às vendas totais.
POLÍTICA DE COMPRA
Prazo médio de compras % Dias
À Vista 15.00 -
A Prazo 85.00 45
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo Prazo Médio 38
em relação às compras totais.
POLÍTICA DE ESTOQUE Dias
Necessidade média de estoques 30
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL R$
Estoque Inicial 100,000.00
Este quadro define o valor do estoque inicial
PRODUTOS
Descrição do Produto
Custo da Preço de Venda
Vendas Unitárias Custo Unit. Faturamento
Mercadoria Unitário
Descrição do Serviço
Custo Direto do Preço de Venda
Vendas Unitárias Custo Unit. Faturamento
Serviço Unitário
- -
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- -
Custo Direto - TOTAL DE SERVIÇOS -
VOLTAR
Despesas R$
Água R$ 100.00
Telefone R$ 100.00
Energia Elétrica R$ 200.00
Supermercado R$ 1,000.00
Padaria R$ 100.00
Aluguel
Combustível R$ -
Taxas/Juros Bancários
Financiamento Casa R$ -
Financiamento Veículo R$ 500.00
Consórcio / Título R$ -
Vestuário / Presentes
Lazer / Passeios R$ -
Reformas/Consertos R$ -
Empregada R$ 400.00
Escola
Cursinhos / Palestras
Internet R$ 100.00
Plano de Saúde R$ 258.00
Dentista R$ 77.00
Farmácia / Hospital R$ 80.00
Vigilância Residencial
Seguro Residencial
Seguro Veículo
IPVA R$ 149.00
IPTU R$ 600.00
Cartão de Crédito R$ 500.00
Clube / Acadêmia R$ 200.00
Outros
Total Despesas / Saídas R$ 4,364.00
CUSTOS FIXOS
Discriminação Valor R$
Mão-de-Obra + Encargos 18,636.67
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) 8,325.00
Água 200.00
Luz 500.00
Telefone 200.00
Contador 850.00
Despesas com Veículos 500.00
Material de Expediente e Consumo 200.00
Aluguel 2,500.00
Seguros 100.00
Propaganda e Publicidade 2,000.00
Depreciação Mensal 583.33
Manutenção 200.00
Condomínio
Despesas de Viagem 200.00
Serviços de Terceiros 400.00
Ônibus, Táxis e Selos
Outros 850.00
sistema 200.00
frete 150.00
Vale transporte 500.00
TOTAL 36,245.00
20,000.00
18,000.00
16,000.00
14,000.00
12,000.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
-
Luz
Água
Telefone
Outros
Seguros
Aluguel
Contador
Manutenção
Condomínio
Despesas de Viagem
Serviços de Terceiros
Depreciação Mensal
Propaganda e Publicidade
Mão-de-Obra + Encargos
Total -
(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequência escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separação das receitas será útil, de maneira a utilizar a alíquota correta de acordo com a
ETAPA 2
tributação vigente para cada atividade mercantil.
sem senha!
O Valor Total da Receita Bruta Mensal difere do Valor do Faturamento Mensal, isto
poderá resultar em erro de cálculo dos Tributos. Sugere-se ajustar os valores da Receita
Bruta Mensal de acordo com o Faturamento Mensal
ATIVIDADE COMBINADA
(*) Pelo Faturamento Bruto anual de sua empresa, o valor excede o valor
ETAPA 1 ETAPA 3
maximo permitido pelo MEI
DEBITO ICMS
Destino Produto/UF Vendas Alíquota Valor do Débito
Paraná 110,000.00 18.00% 19,800.00
Sul / Sudeste 12.00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 7.00% -
TOTAL 19,800.00
Crédito de ICMS
Destino Produto/UF Compras Alíquota Valor do Crédito
Paraná 55,000.00 12.00% 6,600.00
Sul / Sudeste 12.00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 17.00% -
TOTAL 6,600.00
Al quota de ISS
ENCARGOS
INSS - - 4,375.00 4,375.00
SESI, SESC OU SEST - - 203.25 203.25
SENAI,SENAC OU SENAT - - 135.50 135.50
SEBRAE - - 81.30 81.30
INCRA - - 27.10 27.10
FGTS - 1,084.00 1,084.00 1,084.00
Acidente de Trabalho - - 406.50 406.50
Salário Educação - - 338.75 338.75
TOTAL DE ENCARGOS - 1,084.00 6,651.40 6,651.40
Faturamento mês:
-
EI Valor
Atividade Vetada
DE / ATÉ ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
- 4.50% - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.75%
360,000.01 7.80% 5,940.00 0.00% 0.00% 0.86% 0.00% 2.75%
720,000.01 10.00% 13,860.00 0.27% 0.31% 0.95% 0.23% 2.75%
1,800,000.01 11.20% 22,500.00 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99%
3,600,000.01 14.70% 85,500.00 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02%
4,800,000.01 30.00% 720,000.00 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28%
0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30%
0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35%
0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57%
0.42% 0.42% 1.26% 0.30% 3.62%
0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94%
0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99%
0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01%
0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05%
0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08%
0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44%
0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49%
0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52%
0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56%
0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60%
ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
DE / ATÉ
- 6.00% - 0.00% 0.39% 1.19% 0.00% 2.42%
360,000.01 11.20% 9,360.00 0.00% 0.54% 1.62% 0.00% 3.26%
720,000.01 13.50% 17,640.00 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07%
1,800,000.01 16.00% 35,640.00 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47%
3,600,000.01 21.00% 125,640.00 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52%
4,800,000.01 33.00% 648,000.00 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92%
0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97%
0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03%
DE / ATÉ ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
- 4.50% - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.00%
360,000.01 9.00% 8,100.00 0.00% 0.00% 1.42% 0.00% 4.00%
720,000.01 10.20% 12,420.00 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07%
1,800,000.01 14.00% 39,780.00 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47%
3,600,000.01 22.00% 183,780.00 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52%
4,800,000.01 33.00% 828,000.00 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92%
0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97%
0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03%
0.63% 0.61% 1.88% 0.45% 5.37%
0.63% 0.64% 1.89% 0.45% 5.42%
0.69% 0.69% 2.07% 0.50% 5.98%
ALÍQUOTA Quanto descontar do valor recolhido IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS
DE / ATÉ
15.50% - 0.00% 1.22% 1.28% 0.00% 0.00%
-
18.00% 4,500.00 0.00% 1.84% 1.91% 0.00% 0.00%
360,000.01
720,000.01
20.50% 17,100.00 0.52% 1.87% 1.99% 0.27% 0.00%
1,800,000.01
23.00% 62,100.00 0.89% 1.89% 2.03% 0.29% 0.00%
3,600,000.01
30.50% 540,000.00 1.25% 1.91% 2.07% 0.32% 0.00%
4,800,000.01
1.62% 1.93% 2.11% 0.34% 0.00%
Encargos Alíquotas
INSS 20.00%
SESI, SESC OU SEST 1.50%
SENAI,SENAC OU SENAT 1.00%
SEBRAE 0.60%
INCRA 0.20%
FGTS 8.00%
Acidente de Trabalho 3.00%
Salário Educação 2.50%
Simples 37.54%
SimplesAIVeAV 60.54%
Normal 66.34%
CMV 55,000.00
Custos Fixos 36,245.00
Investimentos
Despesas Totais 91,245.00
EI
COM 48.7
IND 48.7
SERV 52.7
COMBINADO 53.7
Fabricação
Fabricação De
De Artefatos De Borracha
Produtos Cerâmicos Não
Não Especificados
- Refratários Anteriormente
Não Especificados 22 IND
Anteriormente
Fabricação De Outros Artefatos E Produtos De Concreto, Cimento, 23 IND
Fibrocimento,
Fabricação De Gesso E Materiais
Artefatos DiversosSemelhantes
De Cortiça, Bambu, Palha, Vime E Outros 23 IND
Materiais Trançados, Exceto Móveis 16 IND
Fabricação De
Fabricação De Artefatos De Couro
Outros Artefatos Não Especificados
E Produtos Anteriormente
De Concreto, Cimento, 15 IND
Fibrocimento, Gesso E Materiais
Decoração, Lapidação, Gravação,Semelhantes
Vitrificação E Outros Trabalhos Em Cerâmica, 23 IND
Louça, Vidro E Cristal 23 IND
Fabricação De Artefatos
Aparelhamento De PlacasDiversos De Madeira,
E Execução ExcetoEm
De Trabalhos Móveis
Mármore, Granito, 16 IND
Ardósia E Outras Pedras 23 IND
Fabricação De Outros Produtos De Metal Não Especificados Anteriormente 25 IND
Fabricação De Artefatos De Joalheria E Ourivesaria 32 IND
Fabricação De
Fabricação De Produtos
Produtos Diversos
De PastasNão Especificados
Celulósicas, Anteriormente
Papel, Cartolina, Papel-cartão E 32 IND
Papelão Ondulado
Fabricação Não Especificados
De Artefatos Anteriormente
De Material Plástico Para Outros Usos Não 17 IND
Especificados Anteriormente 22 IND
Fabricação De Artigos De Vidro 23 IND
Outras Atividades De Serviços Pessoais Não Especificadas Anteriormente 96 SERV
Aplicação De Revestimentos E De Resinas Em Interiores E Exteriores 43 SERV
Serviços De Alinhamento E Balanceamento De Veículos Automotores 45 COM
Comércio Varejista De Doces, Balas, Bombons E Semelhantes 47 COM
Higiene E Embelezamento De Animais Domésticos 96 SERV
Cabeleireiros, Manicure E Pedicure 96 SERV
Outros
ComércioTransportes Aquaviários
Varejista De NãoEm
Mercadorias Especificados
Geral, ComAnteriormente
Predominância De Produtos 50 SERV
Alimentícios - Minimercados, Mercearias E Armazéns 47 COM
Fabricante De Conservas De Frutas 10 IND
Outras Atividades De Publicidade Não Especificadas Anteriormente 73 SERV
Serviços De Entrega Rápida 53 SERV
Fabricação De Biscoitos E Bolachas 10 IND
Instalações Hidráulicas, Sanitárias E De Gás 43 SERV
Fabricação De Acessórios
Outros Serviços Do Vestuário,
De Acabamento Em Fios, Exceto ParaArtefatos
Tecidos, Segurança E Proteção
Têxteis E Peças 14 IND
Do Vestuário 13 IND
Serviços De Borracharia Para Veículos Automotores 45 COM
Britamento De Pedras, Exceto Associado À Extração 23 IND
Cabeleireiros, Manicure E Pedicure 96 SERV
Aplicação De Revestimentos E De Resinas Em Interiores E Exteriores 43 SERV
VOLTAR
COMISSÕES
PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA
2.0%
Descrição Valor
perdas 2,000.00
2,000.00
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
Carência
Prazo (Incluso a carência)
Juros 0.40% ao mês
IOF - 1.5%
Tarifas e Taxas
Parcela -
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
Carência
Prazo (Incluso a carência)
Juros 0.40% ao mês
IOF - 1.5%
Tarifas e Taxas
Parcela -
FINANCIAMENTO 2
Valor a Financiar
Prazo
Juros 0.79% ao mês
Tarifas e Taxas
Parcela -
FINANCIAMENTO 3
Valor a Financiar
Prazo
Juros 0.79% ao mês
Tarifas e Taxas
Parcela -
OUTROS FINANCAIMENTOS
Valor Financiado
Parcela
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
Carência
Prazo (Incluso a carência)
Juros 0.40% ao mês
IOF - 1.5%
Tarifas e Taxas
Parcela -
DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %
Feb / 22 Mar / 22 Apr / 22 May / 22 Jun / 22 Jul / 22 Aug / 22 Sep / 22 Oct / 22 Nov / 22 Dec / 22 Jan / 23
1. Receita Total 88,000.00 88,000.00 88,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
2. Custos Variáveis Totais 56,469.76 56,469.76 56,469.76 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20
3. Margem de Contribuição 31,530.24 31,530.24 31,530.24 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80
4. Custos Fixos 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00
5. Resultado Operacional -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
Aporte de Capital -
Acumulado no Ano -4,714.76 -9,429.53 -14,144.29 -10,976.49 -7,808.70 -4,640.90 -1,473.10 1,694.69 4,862.49 8,030.29 11,198.08 14,365.88
Lucratividade Mensal -5.4% -5.4% -5.4% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%
Rentabilidade Mensal -1.7% -1.7% -1.7% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%
Estagio de Crescimento da Atividade 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Sazonalidade 80.00% 80.00% 80.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Feb/22
Mar/22
Apr/22
Jul/22
Aug/22
Sep/22
Oct/22
Nov/22
Dec/22
May/22
Jun/22
Jan/23
-2000000.0%
Feb / 23 Mar / 23 Apr / 23 May / 23 Jun / 23 Jul / 23 Aug / 23 Sep / 23 Oct / 23 Nov / 23 Dec / 23 Jan / 24
1. Receita Total 88,000.00 88,000.00 88,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
2. Custos Variáveis Totais 56,469.76 56,469.76 56,469.76 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20
3. Margem de Contribuição 31,530.24 31,530.24 31,530.24 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80
4. Custos Fixos Totais 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00
5. Resultado Operacional -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
Aporte de Capital
Acumulado no Ano -4,714.76 -9,429.53 -14,144.29 -10,976.49 -7,808.70 -4,640.90 -1,473.10 1,694.69 4,862.49 8,030.29 11,198.08 14,365.88
Acumulado desde o início da atividade 9,651.12 4,936.35 221.59 3,389.39 6,557.18 9,724.98 12,892.78 16,060.57 19,228.37 22,396.17 25,563.96 28,731.76
Lucratividade Mensal -5.4% -5.4% -5.4% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%
Rentabilidade Mensal -1.7% -1.7% -1.7% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%
Sazonalidade 80.0% 80.0% 80.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Mar/23
Apr/23
May/23
Nov/23
Dec/23
Feb/23
Jun/23
Jul/23
Aug/23
Sep/23
Oct/23
Jan/24
-2000000.0%
Feb / 24 Mar / 24 Apr / 24 May / 24 Jun / 24 Jul / 24 Aug / 24 Sep / 24 Oct / 24 Nov / 24 Dec / 24 Jan / 25
1. Receita Total 88,000.00 88,000.00 88,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
2. Custos Variáveis Totais 56,469.76 56,469.76 56,469.76 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20
3. Margem de Contribuição 31,530.24 31,530.24 31,530.24 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80
4. Custos Fixos Totais 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00
5. Resultado Operacional -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
Aporte de Capital
Acumulado no Ano -4,714.76 -9,429.53 -14,144.29 -10,976.49 -7,808.70 -4,640.90 -1,473.10 1,694.69 4,862.49 8,030.29 11,198.08 14,365.88
Acumulado desde o início da atividade 24,017.00 19,302.23 14,587.47 17,755.27 20,923.06 24,090.86 27,258.66 30,426.45 33,594.25 36,762.05 39,929.84 43,097.64
Lucratividade Mensal -5.4% -5.4% -5.4% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%
Rentabilidade Mensal -1.7% -1.7% -1.7% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%
Sazonalidade 80.0% 80.0% 80.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Parecer do Consultor:
10000000.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Feb/24
Mar/24
Apr/24
May/24
Jun/24
Jul/24
Sep/24
Oct/24
Nov/24
Dec/24
Aug/24
Jan/25
-2000000.0%
Feb / 25 Mar / 25 Apr / 25 May / 25 Jun / 25 Jul / 25 Aug / 25 Sep / 25 Oct / 25 Nov / 25 Dec / 25 Jan / 26
1. Receita Total 88,000.00 88,000.00 88,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
2. Custos Variáveis Totais 56,469.76 56,469.76 56,469.76 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20
3. Margem de Contribuição 31,530.24 31,530.24 31,530.24 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80
4. Custos Fixos Totais 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00
5. Resultado Operacional -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
Aporte de Capital
Acumulado no Ano -4,714.76 -9,429.53 -14,144.29 -10,976.49 -7,808.70 -4,640.90 -1,473.10 1,694.69 4,862.49 8,030.29 11,198.08 14,365.88
Acumulado desde o início da atividade 38,382.88 33,668.11 28,953.35 32,121.15 35,288.94 38,456.74 41,624.54 44,792.33 47,960.13 51,127.93 54,295.72 57,463.52
Lucratividade Mensal -5.4% -5.4% -5.4% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%
Rentabilidade Mensal -1.7% -1.7% -1.7% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%
Sazonalidade 80.0% 80.0% 80.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Apr/25
Dec/25
Feb/25
Jun/25
Aug/25
Oct/25
-2000000.0%
Feb / 26 Mar / 26 Apr / 26 May / 26 Jun / 26 Jul / 26 Aug / 26 Sep / 26 Oct / 26 Nov / 26 Dec / 26 Jan / 27
1. Receita Total 88,000.00 88,000.00 88,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
2. Custos Variáveis Totais 56,469.76 56,469.76 56,469.76 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20 70,587.20
3. Margem de Contribuição 31,530.24 31,530.24 31,530.24 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80 39,412.80
4. Custos Fixos Totais 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00 36,245.00
5. Resultado Operacional -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos
8. Resultado Líquido Financeiro -4,714.76 -4,714.76 -4,714.76 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80 3,167.80
Aporte de Capital
Acumulado no Ano -4,714.76 -9,429.53 -14,144.29 -10,976.49 -7,808.70 -4,640.90 -1,473.10 1,694.69 4,862.49 8,030.29 11,198.08 14,365.88
Acumulado desde o início da atividade 52,748.76 48,033.99 43,319.23 46,487.03 49,654.82 52,822.62 55,990.42 59,158.21 62,326.01 65,493.81 68,661.60 71,829.40
Lucratividade Mensal -5.4% -5.4% -5.4% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%
Rentabilidade Mensal -1.7% -1.7% -1.7% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%
Sazonalidade 80.0% 80.0% 80.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Variação do Custo Fixo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
8000000.0%
6000000.0%
4000000.0%
2000000.0%
0.0%
Mar/26
Apr/26
May/26
Nov/26
Dec/26
Feb/26
Jun/26
Jul/26
Aug/26
Sep/26
Oct/26
Jan/27
-2000000.0%
Quarto Ano
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 82 / 93
VOLTAR
INDICADORES FINANCEIROS
Operacional
Mensal 101,158.77 180,000.00
Diário 4,046.35 160,000.00
140,000.00
Financeiro
Mensal 101,158.77 120,000.00
Diário 4,046.35 100,000.00
80,000.00
Econômico
Lucro Desejado 5,000.00 4.55% 60,000.00
Mensal 115,113.63 40,000.00
Diário 4,604.55
20,000.00
-
Dias Úteis 25 Receita Custo Total
Indicadores de Desempenho
An lise de Sensibilidade
INDICADORES FINANCEIROS
An lise deNecess
Recursos Sensibilidade
rios Resumo Financeiro
700000.0%
600000.0%
500000.0%
400000.0%
300000.0%
200000.0%
100000.0%
0.0%
-100000.0% Resultado Atual Acréscimo no Preço Acréscimo nas Redução no Custo Redução no Custo Política de Descon-
Vendas da Mercadoria Fixo tos
-200000.0%
OBSERVAÇÕES DO CONSULTOR
Observações do Consultor: