Durante seu exame dos documentos comprobatórios das transações com o banco, para o qual a

"Cia Alfa" mantém conta-corrente, você fez as seguintes notas referentes a diversos itens fora
do comum:
a) Os cheques n. 11708 e 11709, incluídos no extrato no mês de dezembro, foram por você examinados
e localizados no razão analítico no mês de novembro;
b) O cheque n. 11715 foi emitido para adiantamento de salário a um funcionário; entretanto, a Cia Alfa
esqueceu-se de efetuar o registro no razão analítico;
c) Os cheques n. 11717, 11721 e 11722 e o depósito de R$ 11.000 efetuado em 31/12/x0 foram
apresentados no extrato em 2/1/x0.

Pede-se
1) preparar reconciliação bancária, com base em 31/12/x0;
2) preparar lançamento(s) contábil(eis) necessário(s) para ajustar o razão analítico.

EXTRATO BANCÁRIO
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO
30/11/X0 Saldo transportado 118.600,00
01/dez Cheque n. 11711 6.100,00 112.500,00
Cheque n. 11708 9.000,00 103.500,00
Cheque n. 11709 9.500,00 94.000,00
Cheque n. 11712 5.000,00 89.000,00
02/dez Depósito 8.000,00 97.000,00
Cheque n. 11713 4.000,00 93.000,00
Cheque n. 11714 3.000,00 90.000,00
20/dez Depósito 6.000,00 96.000,00
Depósito 4.000,00 100.000,00
Cheque n. 11715 1.000,00 99.000,00
Cheque n. 11716 5.500,00 93.500,00
28/dez Depósito 10.000,00 103.500,00
Cheque n. 11719 9.500,00 94.000,00
Depósito 12.000,00 106.000,00
Depósito 12.500,00 118.500,00
31/dez Depósito 15.000,00 133.500,00
Cheque n. 11720 3.000,00 130.500,00
Cheque n. 11723 8.500,00 122.000,00

RAZÃO ANALÍTICO
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO
30/11/X0 Saldo Transportado 100.100,00
01/dez Cheque n. 11711 6.100,00 94.000,00
Cheque n. 11712 5.000,00 89.000,00
02/dez Depósito 8.000,00 97.000,00
Cheque n. 11713 4.000,00 93.000,00
Cheque n. 11714 3.000,00 90.000,00
20/dez Depósito 6.000,00 96.000,00
Depósito 4.000,00 100.000,00
Cheque n. 11716 5.500,00 94.500,00
28/dez Depósito 10.000,00 104.500,00
Cheque n. 11717 4.500,00 100.000,00
 Cheque n. 11719 9.500,00 90.500,00
31/dez Depósito 11.000,00 101.500,00
Depósito 12.500,00 114.000,00
Depósito 15.000,00 129.000,00
Cheque n. 11720 3.000,00 126.000,00
Cheque n. 11721 2.500,00 123.500,00
Cheque n. 11722 3.500,00 120.000,00
Cheque n. 11723 8.500,00 111.500,00