ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA AULA 4

NA AULA PASSADA ESTUDAMOS...

O DRE (Demonstrativo de Resultado de Exercício).
NESTA AULA ESTUDAREMOS
O Fluxo de Caixa e a sua importância para as empresas.
O FLUXO DE CAIXA Já foi surpreendido por se pegar com menos
dinheiro do que esperava? Pois então, muitas
empresas também passam por isso, porque
deixam de utilizar uma ferramenta muito simples:
o fluxo de caixa. Esta é uma ótima ferramenta
para analisar como estão as receitas e despesas
de uma empresa, mas que você pode aplicar na
sua rotina também.
O Fluxo de Caixa é um instrumento de controle que
auxilia na previsão, visualização e controle das
movimentações financeiras de cada período. Sua
grande utilidade (...) é permitir a identificação das
sobras e faltas no caixa, possibilitando ao
profissional planejar melhor as suas ações e
acompanhar o seu desempenho.
Em uma empresa, o ideal é que o acompanhamento com o
fluxo de caixa seja diário. Mas profissionais autônomos
que utilizam essa ferramenta mais de forma gerencial
podem se virar em períodos maiores, ou seja, fazendo o
controle semanalmente ou mensalmente, dependendo da
sua liquidez.
Fazer o controle em períodos menores possibilita ao
administrador ter um controle mais certeiro dos
investimentos e da aplicação dos saldos positivos, mas em
compensação exige mais tempo e um acompanhamento
mais apurado.
ESTUDO DE CASO
A empresa Taddy Brincadeira não se preocupa em fazer o fluxo
de caixa. Em um determinado dia, entrou R$ 20.000,00 no caixa.
O dono da empresa ficou empolgado, e resolveu comemorar.
E PORQUE A EMPRESA QUEBROU?
Na mesma semana em que entrou os 20 mil no caixa, a empresa teve
21.500,00 de gastos, quando estava programado apenas 9.000,00 de
saídas de caixa.
A empresa gastou 12.500,00 com a compra de ar-condicionados para o
estabelecimento. Será que era mesmo necessário comprar naquele momento?
O dinheiro não poderia ter sido investido em algo rentável?
 FLUXO DE CAIXA
Controlar entradas e saídas da
empresa, permitindo um
controle dos administradores
sobre o seu negócio.
DRE
Mostrar se a empresa está
tendo lucro ou prejuízo neste
intervalo de tempo,
considerando depreciações, o
que não é feito pelo fluxo de
caixa.
VANTAGENS QUE O FLUXO DE CAIXA OFERECE
❖Avaliar se as vendas presentes serão suficientes para cobrir os
gastos já identificados;
❖Calcular o momento mais oportuno para repor o estoque da
empresa e materiais de consumo, bem como para avaliar melhor
os prazos de pagamento e as disponibilidades;
❖Verificar a necessidade de fazer promoções, liquidações,
aumentar ou diminuir os preços de venda;
❖Saber se é possível ou não conceder prazos de pagamentos
para os clientes;
❖Saber se é possível ou não pagar os fornecedores à vista, para
pegar algum desconto;
❖Ter a certeza se é necessário ou não pegar um empréstimo de
capital de giro;
❖Antecipar as decisões sobre como lidar com sobras ou faltas de
caixa.
MODELOS DE FLUXO DE CAIXA
TIPOS DE FLUXO DE CAIXA
Em uma empresa, podemos ter fluxo de caixa de três tipos:
Fluxo Operacional: Controlam a entrada e saída dos itens
relacionados à produção e venda de produtos e serviços, ou seja
mostra todas as contas circulantes da empresa;
Fluxo de Investimento: controlam as compras (saídas de caixa) e
vendas (entradas de caixa) de ativos imobiliários.
Fluxo de Financiamento: Controlam empréstimos e financiamentos
em curto prazo.
MOVIMENTAÇÃO DO CAIXA
Entradas: vendas à vista, recebimento de vendas à prazo, vendas
do ativo imobilizado, recebimento de juros, empréstimos bancários,
etc.
Saídas: pagamento de empréstimos bancários, pagamento de
impostos, pagamento de juros, compras à vista, pagamento de
fornecedores, despesas administrativas, etc.
PRATICANDO
SISTEMAS FLUXOS DE CAIXA
Para gerenciar o fluxo de caixa de uma empresa, há diversos
sistemas especializados, no qual você pode organizar as entradas
e saídas de forma bastante dinâmica. Nesses sistemas, os
lançamentos e controles são feitos diariamente.