AVATAX BRASIL

Sumário
1. Fundamentações legais......................................................................................................................... 1
1.1 Criação de fundamentação legal personalizada ................................................................................. 2
1.1.1 Fundamentação legal personalizada - Produtos.............................................................................. 3
1.1.2 Fundamentação legal personalizada - Serviços ............................................................................... 7
1.2 Listar fundamentação legal ................................................................................................................. 9
1.2.1 Consulta de Fundamentação legal - Produtos ................................................................................. 9
1.2.2 Consulta de Fundamentação legal - Serviços ................................................................................ 15

1. Fundamentações legais

No AvaTax Brasil há um banco de dados com muitas fundamentações legais, que vão desde a tributação
de IPI, PIS, COFINS, II, até operações internas e interestaduais envolvendo as 27 UF, FUST (Fundo de
Universalização das Telecomunicações) e FUNTTEL (Fundo para o Desenvolvimento Tecnológico das
Telecomunicações).

Contudo, além das fundamentações gerais, aplicáveis a todos os contribuintes, há a possibilidade de

inclusão de regimes especiais criado para determinado contribuinte.

No Portal Avalara acesse: AvaTax BRASIL> Fundamentações

1.1 Criação de fundamentação legal personalizada

Há possibilidade de inclusão de fundamentação legal personalizada para Produtos e para Serviços.

1.1.1 Fundamentação legal personalizada - Produtos

No Portal Avalara acesse: AvaTax BRASIL> Fundamentações> Novo (Personalizado)> Produtos

Para iniciar a inclusão de uma nova fundamentação legal personalizada, é necessário indicar a ESPÉCIE,
ou seja, indicar se essa fundamentação trata sobre uma operação:

• Tributável;
• Redução de base;
• Tributável à alíquota zero;
 • Isento;
• Diferimento;
• Não tributado;
• Imune;
• Outros;
• Suspenso;
• Outros forçando valores de ICMS saírem zerados.

Selecionada uma das opções, é habilitado o botão PRÓXIMO.

Em seguida, são colocadas demais informações sobre a fundamentação legal personalizada.

Detalhamento dos campos:

DETALHES DA FUNDAMENTAÇÃO LEGAL PERSONALIZADA

• Fundamentação: indicar o dispositivo legal que concedeu tal tributação, ou seja, Lei, Decreto,
regime especial e outros;
• Tributos: selecionar o tributo abrangido por esse dispositivo legal:
o ICMS;
o ICMS Interestadual;
o IPI;
o II;
o PIS;
 o PIS IMPORTAÇÃO;
o COFINS;
o COFINS IMPORTAÇÃO;
o FUST;
o FUNTTEL.
• Data de início: indicar a data de início da vigência deste dispositivo legal;
• Descrição da fundamentação: indicar o entendimento e a aplicabilidade deste dispositivo legal;

DETALHES DA FUNDAMENTAÇÃO LEGAL PERSONALIZADA – DADOS ESPECÍFICOS POR TRIBUTO

▪ ICMS
o UF: indicar a UF de abrangência;
o Modalidade de determinação da BC do ICMS: selecionar uma das seguintes opções:
▪ Pauta (valor);
▪ Preço Tabelado Máximo (valor);
▪ Valor da Operação;
o Alíquota %: indicar o percentual, se for o caso;
o Pauta: indicar o valor, se for o caso;
o Motivo da Desoneração: selecionar uma das seguintes opções:
▪ Sem desoneração;
▪ Táxi;
▪ Produtor agropecuário;
▪ Frotista/locadora;
▪ Diplomático/Consular;
▪ Utilitários e motocicletas da Amazônia Ocidental e Áreas de Livre Comércio;
▪ SUFRAMA;
▪ Venda à órgão público;
▪ Outros;
▪ Deficiente condutor;
▪ Deficiente não condutor;
▪ Promoção agrícola;
▪ Olimpíada Rio 2016;
▪ Solicitado pelo Fisco;
• IPI
o Modalidade de determinação da BC do ICMS: selecionar uma das seguintes opções:
▪ Pauta (valor);
▪ Preço Tabelado Máximo (valor);
▪ Valor da Operação;
o É tributável com benefícios: marcar se for o caso;
o Código de Enquadramento legal: Indicar o código, conforme “Anexo XIV - Código de
Enquadramento Legal do IPI”, da Nota Técnica 2015.002;
• PIS/ PIS IMPORTAÇÃO/ COFINS/ COFINS IMPORTAÇÃO
o Impostos: selecionar uma das seguintes opções:
▪ Alíquota;
▪ Preço de varejo estatutário SRF (pauta);
 o Alíquota %: indicar alíquota específica, se for o caso;
• FUST/FUNTTEL
o Alíquota %: indicar alíquota específica, se for o caso;

REGRA DE APLICAÇÃO DA ALÍQUOTA

• Regra: selecionar a regra criada para aplicar essa fundamentação legal personalizada.

1.1.2 Fundamentação legal personalizada - Serviços

No Portal Avalara acesse: AvaTax BRASIL> Fundamentações> Novo (Personalizado)> Serviços

As primeiras informações a serem preenchidas são o Estado e a Cidade.

Com essas informações, habilitará o botão PRÓXIMO.

Em seguida, são colocadas demais informações sobre a fundamentação legal personalizada.

Detalhamento dos campos:

• LC: indicar do item da lista de serviços da Lei Complementar nº 116/2003;

• Código Municipal dos serviços: indicar o código do serviço do município que se refere o
dispositivo legal;
• Descrição do Serviço: indicar a descrição do serviço que se refere o dispositivo legal;
• Situação tributária: selecionar uma das seguintes opções:
o Tributável;
o Taxado com isenção para exportação;
o Dispensado;
o Suspenso por razões administrativas;
o Suspenso por decisão legal;
o Imune;
• Alíquota: indicar alíquota específica, se for o caso;
• CPOM: Cadastro de Empresas de Fora do Município (CPOM) é um campo específico para as
hipóteses de prestador de serviços estabelecido fora do município de São Paulo e o tomador do
serviço estiver estabelecido no município de São Paulo. Se tiver CPOM, indicar “1”;
• Devido no local do prestador: marcar se for o caso;
• Devido no local de prestação: marcar se for o caso;
• Retenção de ISS Prestador Mesmo Município: marcar se for o caso;
 • Obrigatoriedade do Cadastro de Prestador Fora do Município – CPOM: marcar se for o caso;
• Código de Benefício: indicar, se houver;
• Data de início: indicar a data de início da vigência deste dispositivo legal;
• Data de expiração: indicar a data de término da vigência deste dispositivo legal.

1.2 Listar fundamentação legal

As fundamentações legais aplicáveis a todo e qualquer contribuinte, de forma genérica, podem ser
consultadas no Portal AvaTax Brasil. Isso em relação aos Produtos e aos Serviços.

1.2.1 Consulta de Fundamentação legal - Produtos

No Portal Avalara acesse: AvaTax BRASIL> Fundamentações> Listar> Produtos

Para iniciar a consulta de uma fundamentação legal, é necessário indicar a NCM (Nomenclatura Comum
do Mercosul) do produto, de acordo com a Tabela TIPI (Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos
Industrializados), vigente.

Após a inclusão da NCM, todas as opções aplicáveis para este código aparecerão, inclusive seus “EX” (a
expressão “EX” significa exceção e é utilizada na tabela TIPI para identificar alguma diferença sobre a
alíquota do IPI, ou regra da NCM, em relação à tributação de um item específico), quando houver.
Ao clicar sobre a linha desejada de pesquisa, abrirá uma tela com as opções de todos os tributos
abrangidos pelo AvaTax Brasil.

O resultado da pesquisa dependerá de cada caso. O que vale ressaltar é que sempre haverá a indicação
de alíquotas e benefícios fiscais aplicados para essa NCM, bem como a hipótese de substituição
tributária de ICMS, em operações internas e interestaduais.

Se selecionado IPI:
Se selecionado PIS:

Se selecionado COFINS:

Se selecionado II:
Se selecionado PIS Importação:

Se selecionado COFINS Importação:

Se selecionado ICMS, operação interna, deve ser selecionada a região e o Estado a ser consultado:
Se selecionado ICMS Interestadual deve ser selecionada a região e o Estado de origem e de destino da
mercadoria a ser consultado:

Para que sejam analisadas cada uma das opções de tributação indicada, basta clicar sobre a
fundamentação legal e aparecerão todos os detalhes do dispositivo legal.
1.2.2 Consulta de Fundamentação legal - Serviços

No Portal Avalara acesse: AvaTax BRASIL> Fundamentações> Listar> Serviços

Para iniciar a consulta de uma fundamentação legal, é necessário indicar a UF, a Cidade e a descrição ou
o código do serviço.

Salienta-se que o código do serviço é aquele correspondente à legislação do município que está sendo
consultado.

Em São Paulo, por exemplo, o município não utiliza os itens da lista da Lei Complementar nº 116/2003,
há uma tabela própria (Instrução Normativa SF/Surem nº 08/2011).
Ao clicar sobre a linha desejada de pesquisa, abrirá uma tela com as opções de todos os tributos
abrangidos pelo AvaTax Brasil.

O resultado da pesquisa dependerá de cada caso. O que vale ressaltar é que sempre haverá a indicação
de alíquotas e hipóteses de retenção do tributo.

Se selecionado ISS:

Se selecionado CSLL:
Se selecionado COFINS:

Se selecionado PIS:
Se selecionado IRRF:

Se selecionado INSS:
Se selecionado CPRB:

Para que sejam analisadas cada uma das opções de tributação indicada, basta clicar sobre a
fundamentação legal e aparecerão todos os detalhes do dispositivo legal.