Boa noite!

Sejam bem
vindos!
Começaremos
em breve!

Felipe Chiconato
Consultor de Negócios
@chiconatof
 Gestão
Financeira

FLUXO DE
CAIXA

Felipe Chiconato
Consultor de Negócios
@chiconatof
1. O que é Fluxo de Caixa?
Fluxo de caixa é:

É uma ferramenta que projeta a

movimentação financeira (recebimento
e pagamento) do seu negócio, por um
determinado período.

Deve ser utilizada como ferramenta de

planejamento e instrumento de tomada
de decisão.

NÃO CALCULA LUCRO

OU PREJUÍZO!
 2. Para que
gerenciar o Fluxo de
Caixa?
1º - Para entender de onde o dinheiro vem e
para onde ele vai;
2º - Analisar sua capacidade de pagamento;
3º - Ganhar tempo para o TNV (te vira negão);
4º - Definir metas e política de crédito;
5º - Negociar com fornecedores e credores;
6º - Identificar a necessidade de Capital de
Giro.
3. E a estrutura do
Fluxo de Caixa...
 Estrutura do Fluxo de Caixa:

I- Entradas / Recebimentos (+)

II- Saídas / Pagamentos ( - )

III- Saldo Atual (Entradas – Saídas)

IV- Saldo Anterior (+/- ou zero)

V- Saldo Final de Caixa (saldo Atual + Saldo Anterior)

 “Fluxo de Caixa negativo não é problema, é um
sintoma, como se fosse uma febre, eu preciso entender
a origem do sintoma.”

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 4. Regime de Caixa e
Regime de Competência
 Regime de Caixa Regime de Competência

Recebimento / Entrada Venda / Faturamento

Pagamento / Saída Custos (Fixos e Variáveis)

Principais Controles Fato Gerador

Controle de Caixa Principais Controles

Contas a Receber Registro de Vendas

Contas a Pagar Demonstrativo de Resultado do

Exercício - DRE
Fluxo de Caixa Balanço Patrimonial

Objetivo: Objetivo:

Gerir... Avaliar!
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5. O que afeta o caixa da
sua empresa?
 Fatores Internos:

➜ Aumento do prazo de vendas (aumentar a

competitividade ou participação de mercado);
➜ Compras inadequadas com as projeções de vendas;
➜ Estoques altos e de baixo giro;
➜ Diferenças representativas entre os prazos médios de
recebimento e de pagamento;
➜ Política salarial e despesas operacionais superiores às
receitas (prejuízo);
 Fatores Internos:

➜ Distribuição de lucros acima da capacidade de geração

de caixa;
➜ Pró-labore incompatível;
➜ Imobilização do capital de giro;
➜ Falta de Política de Concessão de Crédito;
➜ Inadimplência;
➜ Prejuízos;
➜ Desperdício.
 Fatores Externos:

➜ Alteração do volume de vendas em razão de mudanças

de mercado;
➜ Novos concorrentes;
➜ Mudanças na alíquota de impostos;
➜ Recessão da economia;
➜ Aumento da taxa de juros;
➜ Furtos e Roubo.
Sejam positivos ou negativos os saldos de caixa,
é necessário primeiro analisar as causas dos
Gestão Financeira
saldos apresentados, para depois planejar as
estratégias para reverter os possíveis problemas.
A faltaFLUXO
de dinheiro
DE éa “febre”. É preciso
CAIXA
identificar as “causas” da febre e trabalhar para
erradicá-la.
 Obrigado!
Dúvidas?
Felipe Chiconato
Consultor de Negócios
@chiconatof
felipeac@sebraesp.com.br
0800-570-0800

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