Apresentação ...

Unidade Recife
CURSO DE GESTÃO FINANCEIRA
 2° Encontro

Fluxo de Caixa
 O QUE É FLUXO DE CAIXA?

É uma ferramenta de gestão financeira que projeta

para períodos futuros todas as entradas e as saídas
de recursos financeiros da empresa, indicando
como será o saldo de caixa para o período
projetado. Também Pode ser utilizado como
ferramenta de gestão estratégica.
 PRA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?

• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período

determinado de tempo, normalmente um mês ou vários meses;

• Auxiliar o empresário ou gestor a tomar decisões antecipadas sobre

o fluxo financeiro da empresa;

• Demonstrar a situação do caixa da empresa de forma antecipada,

permitindo eventuais ajustes quando necessários;

• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga

financeira.
 COMO ELABORAE O FLUXO DE CAIXA?
• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa (prazos de
pagamentos e recebimentos);
• Manter os controles auxiliares em dia, tais como: controle bancário,
controle de recebimento de clientes, controle de pagamento de
fornecedores, controle de pagamento de despesas e o controle de
movimento de caixa;
• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser realistas,
ou seja, é preciso manter os valores das estimativas das entradas e
saídas de caixa sempre atualizados.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Impostos

Aplicação
Sócios
Financeira

Saídas FLUXO Recebiment

Eventuais DE o
Imobilizado CAIXA Vendas

Despesas
Depreciação

Fornecedores Salários
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA - GABARITO
FLUXO DE CAIXA – GABARITO 2
 ITENS DO FLUXO DE CAIXA

I- Entradas (+)
II- Saídas ( - )
III- Saldo Atual (I - II)
IV- Saldo Anterior (+/- ou zero)
V- Saldo Final de Caixa (III + IV)
 PERGUNTA?

É possível a empresa ter resultado e não

ter caixa simultaneamente?
RESULTADO X CAIXA
RESULTADO X CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA - Gabarito
FLUXO DE CAIXA - Gráfico
Quais os fatores afeta o caixa da
sua empresa?

Fatores Internos
x
Fatores Externos
 Fatores Interno
• Aumento do prazo de vendas (aumentar a competitividade ou participação de
mercado);
• Compras inadequadas com as projeções de vendas;
• Estoques altos e de baixo giro;
• Diferenças representativas entre os prazos médios de recebimento e de
pagamento;
• Política salarial e despesas operacionais superiores às receitas;
• Distribuição de lucros acima da capacidade de geração de caixa;
• Pró-labore incompatível;
• Imobilização do capital de giro;
• Falta de Política de Concessão de Crédito;
• Inadimplência;
• Prejuízos;
• Desperdício.
 Fatores Externo
• Alteração do volume de vendas em razão de mudanças de mercado;
• Novos concorrentes;
• Mudanças na alíquota de impostos;
• Recessão da economia;
• Aumento da taxa de juros;
• Greves;
• Aumento de Aluguel;
• Aumento nos fretes.
 Análise do Fluxo de Caixa

Sejam positivos ou negativos os saldos de caixa, é

necessário primeiro analisar as causas dos saldos
apresentados, para depois planejar as estratégias
para reverter os possíveis problemas. A falta de
dinheiro é a “febre”. É preciso identificar as “causas”
da febre e trabalhar para erradicá-la.
 REFLEXÃO

“O fracasso é apenas
uma oportunidade para
recomeçar com mais
inteligência.”
Henry Ford.