DISCIPLINA: Administração Financeira I PERÍODO: 2023.

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CURSO: Administração PROFª: Ivanilda Silva

3º EXERCÍCIO – ÍNDICES FINANCEIROS

1 – Com os dados do BP e da DRE 2021-2022, calcule os índices de liquidez e de

atividades dos referidos anos desta empresa, e com base nos critérios de avaliação, faça
sua análise.

BALANÇO PATRIMONIAL (em R$)

ATIVO 2021 AV AH 2022 AV AH
Circulante 83.300 39,9 100,0 117.600 45,1 41,2
Caixa e bancos 14.000 7,0 100,0 14.400 5,5 2,9
Aplicações Financeiras 800 0,4 100,0 1.200 0,5 50,0
Contas a receber 37.000 17,7 100,0 42.000 16,1 13,5
Estoques 31.500 15,1 100,0 60.000 23,0 90,0
Ativo Não Circulante 125.700 60,1 100,0 143.400 54,9 14,1
Investimentos 15.700 7,5 100,0 15.700 6,0 0,0
Imobilizado 94.350 45,1 100,0 112.700 43,2 19,4
Realizável a longo prazo 15.650 7,5 100,0 15.000 5,7 - 4,1
TOTAL DE ATIVO 209.000 100,0 100,0 261.000 100,0 24,9

PASSIVO 2021 AV AH 2022 AV AH

Circulante 61.000 29,2 100,0 78.000 30,0 27,9
Empréstimos bancários 8.000 3,8 100,0 15.000 5,7 87,5
Duplicatas descontadas 5.000 2,4 100,0 3.000 1,1 - 40,0
Duplicatas a pagar 21.200 10,1 100,0 25.000 9,6 17,9
Outras contas a pagar 26.800 12,8 100,0 35.000 13,4 30,6
Passivo Não Circulante 35.700 17,1 100,0 45.000 17,2 26,0
Exigível a longo prazo 35.700 17,1 100,0 45.000 17,2 26,0
Patrimônio líquido 112.300 53,7 100,0 138.000 52,9 22,9
Capital 69.000 33,0 100,0 69.350 26,6 0,5
Lucros 43.300 20,7 100,0 68.650 26,3 58,5
retidos/acumulados
TOTAL DO PASSIVO 209.000 100,0 100,0 261.000 100,0 24,9

Demonstrativo de Resultado do Exercício (em R$)

CONTAS 2021 AV AH 2022 AV AH
Rec. Operacional Líquida 330.000 100,0 100,0 365.000 100,0 10,6
(-) CMV 210.000 63,6 100,0 250.000 68,5 19,0
= Lucro Bruto 120.000 36,4 100,0 115.000 31,5 - 4,2
(-) Despesas Operacionais
Desp. administrativas 33.000 10,0 100,0 35.000 9,6 6,1
Desp. de vendas 24.000 7,3 100,0 32.000 8,8 33,3
= Lucro Operacional 63.000 19,1 100,0 48.000 13,1 - 23,8
(-) Desp. Financ. líquidas 6.555 2,0 100,0 9.000 2,5 37,3
 = Lucro antes do IR e da 56.445 17,1 100,0 39.000 10,7 - 30,9
Contrib. Social
(-) Provisão para IR e 19.756 6,0 100,0 13.650 3,7 - 30,9
Contrib. Social
= Lucro (ou Prejuízo) 36.689 11,1 100,0 25.350 6,9 - 30,9
Líquido

a) Índice de Liquidez Corrente (ILC)

b) Índice de Liquidez Seca (ILS)
c) Giro de Estoque (GE)
d) Número de dias em que o estoque gira
e) Prazo Médio de Recebimento (PMR)
f) Prazo Médio de Pagamento (PMP)
g) Giro do Ativo Total (GAT)