INSTITUTO FEDERAL DO PIAUÍ

CAMPUS SÃO RAIMUNDO NONATO

DIRETORIA DE ENSINO

CURSO CONTABILIDADE PARA NÃO CONTADORES

PROFESSOR: DOMINGOS CARDOSO DE CARVALHO
ALUNO(A): _________________________________________ DATA: ___/___/____

EXERCÍCIO DE APRENDIZAGEM 04

1)De acordo com o Balanço Patrimonial e a Demonstração do Resultado do Exercício, referente aos
períodos 2020 / 2021, da Empresa Modelo VIII Ltda, faça os cálculos dos índices de Estrutura de
Capital, Liquidez e Rentabilidade. Diante dos índices encontrados emitir parecer sobre a situação
econômica e financeira da empresa, sabendo que a empresa tem como ramo de atividade: Lojas
de departamento ou magazines

ESTRUTURA DE CAPITAL RENTABILIDADE

Participação de Capitais de Terceiros Giro do Ativo

1) Capitais de Terceiros X 100 8) Vendas Líquidas

Patrimônio Líquido Ativo

2020 2021 2020 2021

Composição do Endividamento Margem Líquida

2) Passivo Circulante X 100 9) Lucro Líquido x 100

Capitais de Terceiros Vendas Líquidas

2020 2021
2020 2021

Imobilização do Patrimônio Líquido Rentabilidade do Ativo

3) Ativo Imobilizado X 100 10) Lucro Líquido x 100

Patrimônio Líquido Ativo
2020 2021
2020 2021

Imobilização dos Recursos não Correntes Rentabilidade do Patrimônio Líquido

4) Ativo Imobilizado_________ X 100 11) Lucro Líquido x 100

Patrimônio Líquido + Exigível a L. Prazo Patrimônio Líquido

2020 2021
2020 2021

LIQUIDEZ
Liquidez Geral

5) Ativo Circulante + Realizável a L. Prazo

Passivo Circulante + Exigível a L. Prazo
2020 2021

Liquidez Corrente Liquidez Seca

6) Ativo Circulante 7) Ativo Circulante - estoques

Passivo Circulante Passivo Circulante
2020 2021 2020 2021
EXTRATO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA EMPRESA MODELO VIII LTDA,
estabelecida nesta capital à Rua Riachuelo, 1140 , centro , inscrita no CNPJ/MF
sob o número 96.333.345/0001-22 com seus atos constitutivos devidamente
arquivados na Junta Comercial do Estado sob o número 2220216447-1 em 28/04/1997.
B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L
A T I V O
31/12/2020 31/12/2021

ATIVO CIRCULANTE 8.731.834,62 9.846.875,51

Disponível 3.080.035,72 3.269.586,90
Caixa 2.654.927,56 2.364.521,24
Bancos c/Movimento 272.910,71 689.484,58
Aplicações Liquidez Imediata 152.197,45 215.581,08

Realizável a Curto Prazo 5.651.798,90 6.577.288,61

Duplicatas a Receber 0,00 1.872.925,49
Estoques 5.594.444,97 4.651.369,06
Impostos a Recuperar 52.904,34 52.994,06
Adiantamento a Fornecedores 4.449,59 0,00

ATIVO NÃO CIRCULANTE 2.060.878,32 2.118.104,34

Realizável a Longo Prazo 8.484,50 7.616,95

Investimentos 8.484,50 7.616,95

Investimentos 957.918,80 1.161.807,42

Investimentos Diversos 957.918,80 1.161.807,42
Imobilizado 1.094.475,02 948.679,97
Imóveis de Uso 1.123.439,40 1.123.439,40
Máq. Ferramentas Equipamentos 64.033,29 64.033,29
Móveis Utensílios e Instalações 475.374,94 483.360,94
Veículos de Uso 290.797,77 290.797,77
Mostruário 11.961,84 11.961,84
Computadores e Periféricos 28.869,72 31.890,61
Fundo de Comércio 52.618,59 52.618,59
/-/ Depreciações Acumuladas 952.620,53 1.109.422,47

T O T A L D O A T I V O 10.792.712,94 11.964.979,85

P A S S I V O
31/12/2020 31/12/2021

PASSIVO CIRCULANTE 1.084.140,91 1.020.485,55

Exigível 1.084.140,91 1.020.485,55
Fornecedores 674.984,58 604.836,97
Obrigações Tributárias 244.337,56 252.340,58
ICMS a Recolher 200.269,20 208.988,79
IRRF a Recolher 199,99 287,44
ISS a Recolher 221,20 226,70
Provisão para Imposto de Renda 43.647,17 42.837,65
Obrigações Previdenciárias 47.515,81 63.612,82
Taxas e Contribuições a Recolher 117.302,96 99.695,18

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 13.670,54 18.901,62

Exigível a Longo Prazo 13.670,54 18.901,62

Empréstimos e Financiamentos 13.670,54 18.901,62

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 9.694.901,49 10.925.592,68

Capital Social 5.000.000,00 5.000.000,00
Capital Registrado 5.000.000,00 5.000.000,00
Reservas de Capital 8.682,49 8.682,49
Lucros Acumulados 4.686.219,00 5.916.910,19

T O T A L D O P A S S I V O 10.792.712,94 11.964.979,85

Teresina(PI), 31 de dezembro de 2021

EMPRESA MODELO VIII LTDA
DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA
EM 31/12/2021

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

31/12/2020 31/12/2021

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 15.995.626,85 19.012.870,14

Vendas de Mercadorias 15.967.486,85 18.970.198,39

Vendas de Serviços 28.140,00 42.671,75

/-/ Redução da Receita Bruta 4.459.163,79 5.653.439,20

Vendas Canceladas 404.483,57 859.691,22
ICMS S/ Vendas 2.608.875,51 3.031.335,19
PIS S/ Faturamento 257.649,83 314.042,93
COFINS S/ Faturamento 1.186.750,88 1.446.500,52
ISS S/Faturamento 1.404,00 1.869,34

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 11.536.463,06 13.359.430,94

/-/ Custo das Vendas 7.749.841,15 9.007.683,28

Custo das Mercadorias Vendidas 7.749.841,15 9.007.683,28

LUCRO OPERACIONAL BRUTO 3.786.621,91 4.351.747,66

/-/Despesas Operacionais 2.676.856,14 2.947.334,60

Despesas Administrativas 2.301.318,61 2.630.554,25
Despesas Com Vendas 31.595,69 19.983,45
Despesas Tributárias 87.516,93 99.544,32
Despesas Financeiras 20.802,68 40.450,64
Depreciações 235.622,23 156.801,94
Receitas Financeiras 21.705,38 45.697,43
Rendas Operacionais 22.482,20 37.677,15
Reversão das Provisões Constituídas 8.004,51 0,00
Ganhos na Equivalência Patrimonial 126.346,63 203.888,62
Outras Receitas 29.000,00 32.958,20

LUCRO OPERACIONAL LÍQUIDO 1.317.304,49 1.724.634,46

LUCRO LÍQ. ANTES DA CONTRIB. SOCIAL 1.317.304,49 1.724.634,46

/-/ Contribuição Social 108.635,86 137.678,31

LUCRO LÍQ. ANTES DO I. RENDA 1.208.668,63 1.586.956,15

/-/ Provisão p/ Imposto de Renda 274.117,97 356.264,96

LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 934.550,66 1.230.691,19

Teresina (PI), 31 de dezembro de 2021