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CORRECCAO
1.
Mapa dos fluxos financeiros da empresa MH (em milhoes de Mt)
Nº de 2020
Rubricas
Ordem Valor
1 Vendas líquidas 3,000.00
2 Variação do crédito concedido (Clientes) 60.00
3 Recebimentos de exploração (1-2) 2,940.00
4 Custo das mercadorias vendidas 2,616.20
5 Amortizações do exercício 100.00
6 Custos de exploração 2,716.20
7 Amortizações do exercício 100.00
8 Variação de existencias 200.00
9 Despesas de exploração 2,816.20
10 Variação de crédito obtido (Fornecedores) 80.00
11 Pagamentos de exploração 2,736.20
12 Tesouraria de exploração 203.80
13 Recebimentos de extra-exploração 184.00
14 Titulos de longo prazo 174.00
15 Outros credores (∆ de crédito obtido) 10.00
16 Accoes preferenciais 0.00
17 Accoes ordinarias 0.00
18 Custos financeiros de financiamento 88.00
19 Imposto sobre lucro 78.32
20 Investimento (capital fixo e outros)
21 Activos tangiveis brutos (fabrica e equipamentos brutos = 130+100) 230.00
22 Lucros distribuídos 61.48
23 Pagamentos extra-exploração 457.80
24 Tesouraria de extra-exploração (273.80)
25 Tesouraria Global (70.00)
26 Disponível inicial 80.00
27 Saldo acumulado de tesouraria 10.00
2
2.
-1.000.130 + CF1/1,26 + CF2/1,262 + CF3/1,263 = 0
CF2 = CF1x(1+5%)
CF3 = CF2x(1+5%) = CF1x(1+5%)2
CF1 =500.000
CF2 = 500.000X1,05 = 525.000
CF3 = 525.000x1,05 = 551.250