O Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) é como um registro detalhado

de todas as movimentações de dinheiro que entram e saem da empresa ao

longo de um período de tempo, geralmente um mês ou um ano. Ele ajuda os
gestores a entenderem de onde vem o dinheiro da empresa e para onde ele
vai.
A estrutura básica do DFC inclui:
1. Operações do dia a dia da empresa:
Este é o dinheiro que a empresa recebe e gasta nas atividades do seu negócio
principal, como vendas, pagamento de fornecedores e salários dos
funcionários.
2. Investimentos:
Aqui estão registradas as transações financeiras relacionadas a investimentos
de longo prazo da empresa, como a compra de equipamentos, imóveis ou
participações em outras empresas.
3. Financiamento:
Essa seção acompanha as atividades de financiamento da empresa, como
empréstimos bancários, emissão de ações ou pagamento de dividendos aos
acionistas.
4. Saldo inicial e final de caixa:
É o dinheiro que a empresa tinha no início do período e quanto ela tem no final.
Esses valores são importantes para calcular quanto dinheiro foi ganho ou
perdido durante o período.
5. Variação de caixa:
É a diferença entre o saldo final e o saldo inicial de caixa. Isso mostra se a
empresa teve mais dinheiro entrando do que saindo (aumento de caixa) ou se
teve mais dinheiro saindo do que entrando (diminuição de caixa).
Em resumo, o DFC é como um mapa financeiro que ajuda a empresa a
entender de onde vem o dinheiro e para onde ele vai, o que é essencial para
tomar decisões financeiras inteligentes e manter a saúde financeira do negócio.