Tesouraria: o que é, funções e

boas práticas
A tesouraria cumpre papel fundamental na
gestão financeira de uma empresa. Conheça
suas funções e melhores práticas no setor

14/11/2019 • Investimentos

A tesouraria é uma área vital para a saúde

financeira de qualquer negócio. Afinal, esse

departamento cumpre funções básicas em

termos de gestão financeira, contribuindo

para que o balanço final resulte em lucro.

Também pode tornar uma empresa mais ou

menos atrativa para possíveis investidores

investidores,

que devem priorizar organizações sólidas para

garantir bons rendimentos. Se quer saber

mais sobre como funciona e para que serve a

tesouraria, este artigo é para você.

Tesouraria: o que é?

Tesouraria é o setor que cuida das entradas e

saídas de recursos financeiros em uma

empresa. Por lidar com a rotina de

pagamentos e recebimentos, esse setor

engloba tarefas básicas para a gestão de

qualquer companhia, seja ela grande, média

ou pequena.

Até mesmo um microempreendedor individual

(MEI) precisa executar atividades de tesouraria

para ter um controle mínimo sobre suas

finanças. Segundo a classificação de

estudiosos da Gestão Empresarial, a

tesouraria representa uma das três dimensões

em um campo mais abrangente.

É a administração financeira, que inclui, ainda,

o planejamento e o controle de negociações

de médio e longo prazo. Todos os braços da

administração financeira têm como objetivo

principal criar valor para os proprietários e

investidores, enxugando custos e aumentando

os lucros.

Nessa dinâmica, a tesouraria trata das

operações de curto prazo, sendo responsável

pelo controle diário de receitas e despesas.

Para que serve a tesouraria?

Ao entender o que é tesouraria, fica mais fácil

compreender a sua importância. Ela serve

para manter os gastos e rendimentos da

empresa organizados, prevenindo impactos

negativos no caixa. Para explicar melhor,

vamos fazer um paralelo com a gestão das

finanças de uma família de classe média.

Geralmente, as entradas ocorrem em um

único dia ou período do mês, quando um ou

mais membros recebem o salário. As contas,

por outro lado, chegam em dias diferentes e

precisam ser quitadas até o vencimento para

evitar a cobrança de juros e outras taxas por

atraso.

Há também aqueles gastos diários, como para

a gasolina ou transporte público, que são

variáveis. Se a família não anotar e gerenciar

as entradas e saídas todos os dias, fica

complicado chegar ao final do mês com as

finanças em ordem, concorda?

O mesmo raciocínio vale para uma empresa. A

diferença é que os valores são maiores e pode

haver receitas em diferentes dias do mês,

vindas de mais de uma fonte. Assim como a

família, a companhia também paga por

despesas fixas (salário, impostos, água, luz,

telefone) e variáveis, como os gastos para

aquisição de matéria-prima.

Sem uma tesouraria bem estruturada, é

praticamente impossível controlar as entradas

e saídas e verificar se a organização é saudável

financeiramente, ou seja, se dá lucro. E o

descontrole financeiro pode levar a

consequências graves, que vão desde o

endividamento até a falência da empresa.

Já quando a companhia é lucrativa, atrai

investidores e mais recursos para crescer de

maneira sustentável.

Quais as funções da tesouraria?

De forma resumida, a tesouraria é responsável

pela manutenção dos recursos financeiros de

uma organização no curto prazo. Confira, a

seguir, as principais funções que colaboram

para atingir essa meta.

Planejamento do fluxo de caixa

Fluxo de caixa é uma ferramenta básica para

monitorar as entradas e saídas da companhia,

que reúne os pagamentos, recebimentos e

previstos. O fluxo de caixa pode ser feito

através de planilhas ou em softwares

específicos, que automatizam os registros e

ajudam nos cálculos. De qualquer maneira, o

acompanhamento diário, inclusive com

relatórios, é papel da tesouraria.

Gestão dos recursos

Além de registrar as entradas e saídas, cabe à

tesouraria definir como o dinheiro será gasto,

inclusive as contas a pagar e investimentos.

Acompanhamento de contas e
encargos

A tesouraria fica responsável por monitorar

contas bancárias e outras aplicações da

empresa, verificando se há opções mais

vantajosas e conferindo taxas, encargos e

outras tarifas.

Como gerenciar melhor a

tesouraria

O primeiro passo para melhorar a gestão da

tesouraria é estabelecer uma rotina de

monitoramento para não perder de vista as

despesas e receitas. Um jeito simples de

colocar isso em prática é através de checklists,

que permitem uma avaliação rápida e ampla

sobre as tarefas para a gestão de recursos no

curto prazo.

Neste resumo do Sebrae

Sebrae, você encontra um

exemplo de lista que pode ser adaptada para

acompanhar as finanças de diferentes tipos de

negócio. É importante registrar tarefas de:

• Controle diário de caixa, com todas as

entradas e saídas

• Controle bancário

• Controle diário de vendas

• Contas a receber (mensal)

• Contas a pagar (mensal)

• Controle mensal de despesas

• Gerenciamento de estoques.

Trabalhar por uma gestão mais eficiente da

tesouraria aumenta a confiabilidade nos

resultados de uma empresa, favorecendo a

captação de recursos e investimentos. Da

mesma forma, é interessante verificar se

existe o devido controle financeiro antes de

investir em uma companhia.

Nesse sentido, você pode contar com a

expertise da Capital Research

Research, que traz

recomendações de investimento baseadas em

análises de especialistas. Aproveite para

acessar nosso site e descobrir mais sobre

como encontrar as melhores oportunidades

de aplicar seu dinheiro.

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