AREA FINANCEIRA

 DEFINIÇÃO DE FINANÇAS, POR (GITMAN, 2010, P.03)

 O termo finanças pode ser definido como “a arte e a ciência de

administrar o dinheiro”.
 Praticamente todas as pessoas físicas e jurídicas ganham ou
levantam, gastam ou investem dinheiro.
 Finanças diz respeito ao processo, às instituições, aos mercados e
aos instrumentos envolvidos na transferência de dinheiro entre
pessoas, empresas e órgãos governamentais.
 A maioria dos adultos se beneficiará ao compreender esse termo,
pois isto lhes dará condições de tomar melhores decisões
financeiras pessoais.
 Aqueles que atuam fora dessa área também se beneficiarão ao
saber interagir de forma eficaz com administradores, processos e
procedimentos financeiros da empresa.
FINANCEIRO
 É uma técnica ou ferramenta utilizada para controlar, de forma
eficiente, as finanças da empresa.
 Deve englobar variáveis como a concessão de crédito para clientes,
o planejamento empresarial, a analise de investimentos ou meios
viáveis para a obtenção de recursos, entre outros.
 Tais medidas devem ser adotadas no sentido de otimizar o
desempenho e o desenvolvimento da empresa, evitando gastos
desnecessários, desperdícios, observando os melhores “caminhos”
para a condução financeira dos negócios.
FINANCEIRO
 A administração Financeira enquanto ciência pode ser subdivida
em três grandes segmentos: Finanças Corporativas, Mercado
Financeiro e Finanças Pessoais”
FINANCEIRO
 Finanças Corporativas, estuda os processos e tomadas de decisão
nas empresas.
 O segmento de Mercado Financeiro debruça-se sobre os
comportamentos dos mercados, seus diferentes títulos e valores
mobiliários negociados, bem como as instituições que atuam nesse
segmento.
 Finanças Pessoais, por sua vez, estuda os financiamentos e
investimentos da pessoa física e suas relações com o Mercado
Financeiro
FINANCEIRO
 A administração financeira auxilia a ter um maior controle sobre o
orçamento facilitando a visualização das informações de modo ágil
e inteligente, pois ajuda a entender a situação financeira atual e
como estará de acordo com as despesas e receitas planejadas e
também fornece informações necessárias para a tomada de
decisões, efetuar planejamentos e definir estratégias.

 O planejamento financeiro é um aspecto importante das operações

nas empresas e famílias, pois ele mapeia os caminhos para guiar,
coordenar e controlar as ações das empresas e das famílias para
atingir seus objetivos. (GITMAN 2001. P. 434)
 FINANCEIRO

➢ Capital de giro ➢ Taxa interna de retorno

➢ Fluxo de Caixa ➢ Valor presente líquido
➢ Contabilidade ➢ Mercado financeiro
➢ Balanço Patrimonial ➢ Contas a Pagar
➢ Rentabilidade ➢ Contas a receber
➢ Controladoria ➢ Cobranças
➢ Auditoria interna ➢ Orçamento
➢ Tesouraria ➢ Análise de crédito
➢ Viabilidade econômico financeira ➢ Análise de investimentos
➢ Empréstimos

➢ Outros.....
 AS FUNÇÕES NAS EMPRESAS
 Finanças: todas as atividades de planejamento, de controle e de execução que
dizem respeito às transações com valores monetários, incluindo seu registro e
sua fiscalização.

 Exemplos de Subfunções de finanças

 Tesouraria: atividades que se referem ao planejamento, execução e controle
de pagamentos e recebimentos
 Controladoria: Atividades relacionadas aos registros dos valores
monetarios, conforme as regras usuais, e sua consolidação nos
demonstrativos financeiros
 Orçamento: atividades que dizem respeito às estimativas de receitas e
despesas
 Auditoria: as atividades de fiscalização
 Capital de Giro: é a diferença entre os recursos disponíveis em caixa e a
soma das despesas e contas a pagar. 8
 AS FUNÇÕES NAS EMPRESAS
 Exemplos de Subfunções de finanças:

 Fluxo de Caixa: Instrumento de gestão financeira que projeta para períodos futuros
todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como
será o saldo de caixa para o período projetado.
 Contabilidade: trata-se do estudo e do controle do patrimônio das entidades
(empresas). Isso é feito por meio dos registros contábeis dos fatos e das respectivas
demonstrações dos resultados produzidos.
 Balanço Patrimonial: é a demonstração contábil destinada a evidenciar,
qualitativa e quantitativamente, numa determinada data, a posição patrimonial e
financeira da entidade.
 Lucratividade: é um indicador utilizado para apontar o ganho de uma empresa em
relação à atividade que ela desenvolve. Ela aponta se as vendas são suficientes para
pagar os custos e as despesas e ainda gerar lucro. É apurada em valor percentual, em
um cálculo que considera o lucro líquido (lucro após dedução de custos e despesas)
9 e
a receita bruta (valor das vendas).
Lucratividade = (lucro líquido/receita bruta) x 100
 AS FUNÇÕES NAS EMPRESAS

 Exemplos de Subfunções de finanças:

 Rentabilidade: é o índice que se baseia no lucro líquido e tem seu
resultado em valor percentual. A diferença é que ele serve para medir
o retorno que um investimento pode proporcionar ao negócio.
Rentabilidade = (lucro líquido/investimento) x 100
 Viabilidade Econômico Financeira: estudo de viabilidade de um
projeto no sentido de fornecer informações para o empreendedor
aceitar ou não os riscos e as possibilidades associadas à abertura
de um novo empreendimento.
 Taxa interna de Retorno(TIR):
 Valor presente liquido (VPL):

 Retorno sobre o investimento (ROI)

 Payback
 AS FUNÇÕES NAS EMPRESAS
 Exemplos de Subfunções de finanças

 Mercado Financeiro: é um ambiente abstrato onde ocorre compra e venda de

dinheiro, ou seja: onde investidores e tomadores de recursos se encontram para
negociar. Esta transação pode ser feita por pessoas e por empresas e é sempre
intermediada por uma instituição financeira, cuja atividade deve ser autorizada
pelo Banco Central.
 Contas a Pagar: são classificadas como obrigações que a empresa estabelece
com outras organizações para garantir seu funcionamento e produção.
 Contas a Receber: é o nome da conta onde se registam os aumentos (entradas)
e as reduções (baixas) relacionados com a venda de produtos ou serviços. Esta
conta é composta por letras de câmbio, títulos de crédito, promissórias etc, a
favor da empresa.
 Cobranças: é o ato e a consequência de cobrar: obter o dinheiro correspondente
ao desenvolvimento de uma atividade, à venda de um produto ou ao pagamento
de dívidas.
 Orçamento: é o nome dado para a avaliação ou cálculo especulativo do custo de 11
uma obra ou serviço a ser prestado.
 AS FUNÇÕES NAS EMPRESAS
 Exemplos de Subfunções de finanças

 Analise de Credito: é o momento no qual o agente cedente irá avaliar

o potencial de retorno do tomador do crédito, bem como, os riscos
inerentes à concessão.
 Analise de Investimento: reside no emprego de técnicas especificas
oriundas dos princípios financeiros com o objetivo de identificar a
melhor opção entre diferentes possibilidades de investimento.
Tecnicamente a análise se fundamenta em equações que tenham como
objetivo específico identificar e mensurar se existe ou não viabilidade
em um determinado investimento
 Empréstimos ou Financiamentos: registram as obrigações da
entidade junto a instituições financeiras do País e do Exterior, cujos
recursos são destinados para financiar imobilizações ou para capital de
giro.
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