Crédito Comercial e Cobranças: Gestão e Instrumentos

Crédito Comercial e Cobranças
Paulo Susano
Mestre em Solicitadoria de Empresa
maio de 2014
Objetivos
Entender a importância da concessão de crédito para o

giro comercial.
Dominar os principais instrumentos de redução do

risco de concessão de crédito.
Relacionar as metodologias a utilizar na recuperação

com o fator tempo.
Conhecer os instrumentos de gestão de créditos

incobráveis.
Objetivos
Enquadrar a atuação da área comercial da empresa

face ao incumprimento do cliente.
Conhecer os mecanismos judiciais de recuperação de

crédito vencido – breves notas.
Objetivos
Entender a importância da concessão de crédito para o

giro comercial.
-O crédito como requisito de desenvolvimento económico;
- A situação dos pagamentos das empresas em Portugal;

Objetivos
Dominar os principais instrumentos de redução do

risco de concessão de crédito.
- Fontes de informação comercial;
- O contrato comercial;
- Os títulos de crédito;
- As garantias;
- A medição do risco de crédito - uma proposta;

Objetivos
Relacionar as metodologias a utilizar na recuperação

com o fator tempo.
- Tipos de cobrança e o fator tempo;

Objetivos
Conhecer os instrumentos de gestão de créditos

incobráveis.
- A Cessão de Crédito;
- O Seguro de Crédito;
- O Factoring;
Objetivos

face ao incumprimento do cliente.
- Aspectos positivos;
- Aspectos menos positivos;

Objetivos

- Questões prévias;
- O Procedimento Especial Pré-Executivo (PEPEX);
- A Ação Declarativa Especial para Cumprimento de Obrigações Pecuniárias e

o Procedimento de Injunção;
- A Ação Executiva;
Objetivos

- O Regime da Insolvência e da Recuperação de Empresas.
- Finalidade;
- O SIREVE;
- O PER;
- O plano de recuperação do CIRE;
- A via da liquidação.
A importância da concessão de crédito
- O crédito como requisito de desenvolvimento económico;
- Definição de crédito:
- Condição negocial pela qual as partes convencionam uma
dilação no tempo entre uma prestação (do credor) e uma contra-
prestação (do devedor);
- Definição de direito de crédito:

- Vínculo jurídico pelo qual um sujeito (devedor) fica obrigado para
com outro (credor) à realização de uma prestação;
- A situação do pagamento das empresas em Portugal.

Instrumentos de redução do risco de concessão de crédito
- As fontes de informação comercial:
- Contribuição e importância para o tema;
- Fontes internas:
- A área comercial;
- A área de contabilidade;
- Fontes externas públicas:

- Portal de publicações obrigatórias de atos societários:
http://publicacoes.mj.pt/
- Portal Citius:
http://www.citius.mj.pt/portal/
- Portal da Autoridade Tributária:
http://www.e-financas.gov.pt/de/pubdiv/de-devedores.html
- As fontes de informação comercial:
- Fontes externas privadas:

- Concorrentes do cliente;
- Banca;
- IIC-Instituto Informador Comercial:

www.iic.pt/
- Racius - Informação Empresarial:
https://www.racius.com/
- EInforma - Relatórios comerciais:
https://www.einforma.pt/
- Coface Portugal:
- http://www.coface.pt/
- O contrato comercial:
- Definição de contrato:
- Acordo vinculativo, assente em duas ou mais declarações
de vontade (oferta ou proposta, de um lado, aceitação do outro),
contrapostas mas perfeitamente armonizáveis entre si, que visam
estabelecer uma composição unitária de interesses;
- Definição de ato de comércio:

Todo o ato especialmente regulado no Código Comercial –
art.º 2º CCom;
Presume-se também que todo o ato do comerciante que não
for de natureza exclusivamente civil será comercial, se dele
mesmo (do ato) não resultar que não tem relação com o exercício do
comércio
- O contrato comercial:
- Definição de comerciante – art.º 13º e art.º 230º do CCom.:

Todo aquele capaz de praticar atos de comércio e que faz
disso a sua profissão, incluindo as sociedades comerciais.
- Definição de contrato comercial:

- Acordo vinculativo, assente em duas ou mais declarações
de vontade contrapostas mas perfeitamente armonizáveis entre si,
que visam estabelecer uma composição unitária de interesses da
qual resulte um ato de comércio.
- Tipos de contratos:
- Contratos tipicos (ou nominados);

- São todos os contratos objeto de regulamentação
legal específica:
- Compra e venda;
- Doação;
- Mandato
- Locação;
- Locação financeira
- Depósito
- Empreitada
- Sociedade
- Factoring
- Tipos de contratos:
- Contratos atípicos ( ou inominados) – artº 405º nº1 CC:

- São todos os contratos que, derivados ou não de
contratos típicos, não têm ainda regulamentação específica:
- Aluguer de longa duração (ALD);
- Aluguer operacional de viaturas (Renting)
- Franchising;
- Know-how (assistência técnica)
- Garantia autónoma;
- Forma – art.º 219º CC;

Principio geral: A forma do contrato é livremente fixada pelas partes,
excepto quando a lei o exigir;
- Conteúdo – art.º 405º CC;

Principio geral: Dentro dos limites da lei, o conteúdo dos contratos é
livremente fixados pelas partes (Principio da autonomia privada).
- Contribuição para o tema:
- O contrato como fonte de obrigações – art.º 397º CC;
- Inexistência de uma imposição juridica de forma, nos contratos mais

comuns no giro comercial:
- Contrato de compra e venda (art.º 874º CC);
- Contrato de prestação de serviços e suas modalidades
(art.º 1154º CC);
- Consequências (breve nota):
- Na ausência de contrato:
- Em sede de procedimento de injunção, o credor fica mais

exposto a eventual , mas provável, oposição do devedor;
- Em sede de ação declarativa especial (Dec. Lei 269/98), o

credor vê a sua posição fragilizada atendendo à natureza das provas
possíveis de oferecer, cuja força probatória é mais reduzida:
- Documentos de natureza administrativa (guias de
remessa, faturas, corresponência trocada, outras);
- Prova testemunhal (até 3 ou 5 testemunhas).
- Os títulos de crédito
- Definição:
- Todo o documento que confere ao seu portador um direito

de crédito;
- Goza de independência face à obrigação originária;
- Tem uma existência abstrata e cartolar;
- Goza de literalidade (vale pelo que tem escrito):
- Goza de circulabilidade ( destina-se a circular no tráfego
comercial, sendo transmissíveis) – função cambiária.
- Tipos de títulos de crédito:
- Nominativos (ações e obrigações nominativas); de registo

obrigatório nos livros da entidade emitente, a sua
transmissão depende de declaração escrita a favor do novo titular;
- À ordem (letras, livranças e cheques); a sua transmissão

opera por endosso;
- Ao portador (cheques ao portador, notas, ações e

obrigações ao portador); a sua transmissão faz-se por entrega,
sendo o seu portador considerado legítimo pela mera posse do titulo;
- Os titulos de crédito mais comuns:
- O cheque
- Título de crédito que confere ao seu portador a
expetativa de receber o montante nele indicado até ao fim do
prazo da sua apresentação;
- A letra
- Título de crédito, em progressivo desuso no
tráfego comercial, através do qual um credor (denominado
sacador da letra) ordena ao devedor (denominado sacado da
letra) que pague determinada quantia numa determinada
data de vencimento, ao seu legítimo portador.
- Os titulos de crédito mais comuns:
- A livrança
- título de crédito pelo qual um devedor se
compromete perante um credor a pagar-lhe, em certa data,
determinada quantia.
- O cheque
- Requisitos do cheque (Art . 1º LUC):
- A palavra “cheque” inserida no próprio texto do
titulo;
- O mandato puro e simples da pagar determinada
quantia;
- O nome de quem deve pagar ( Banco sacado);
- A indicação da data em que é passado;
- A assinatura de quem passa o cheque (sacador);
Os requisitos referidos são obrigatórios, pelo que a sua

ausência provoca a nulidade do título.
- O cheque
- Cuidados especiais a observar ao receber um cheque:
- Não deve ser emendado ou rasurado;
- A parte inferior do cheque não deve ser escrita ou
carimbada;
- O valor em numerário e a data de emissão devem
obedecer ao caseado e ser expressos unicamente em
algarismos;
- O valor em numerário referido em algarismos deve
corresponder ao referido por extenso;
- A moeda indicada no extenso deve corresponder à
moeda pré-impressa;
- O cheque
- Do endosso:
- O cheque pagável a favor de determinada pessoa
é transmissível por via do endosso (art. 14º LUC);
- O endosso deve ser puro e simples, não podendo
ser condicionado (art. 15º LUC);
- O endosso pode consistir apenas na assinatura do
endossante no verso do cheque (endosso em branco) (art.
16º LUC);
- O detentor de um cheque endossável é
considerado portador legítimo do mesmo se justificar o seu
direito por uma série ininterrupta de endossos, mesmo se o
último for em branco (art. 19º LUC);
- O cheque
- Do endosso:
- O cheque com a cláusula “Não à ordem” ou
equivalente não pode ser endossado;
- O endosso transmite todos os direitos resultantes
do cheque (art. 17º LUC);
- O endossante, salvo estipulação em contrário,
garante o pagamento (art. 18º LUC).
- O cheque
- Do pagamento:
- O cheque é pagável à vista; se apresentado antes
da data de emissão é pagável no dia da apresentação
(art. 28º LUC);
- O cheque pagável no país deve ser apresentado a
pagamento no prazo de oito dias, findo o qual pode ser
revogado pelo sacador.
- Não tendo sido apresentado a pagamento no

prazo referido, deixa de ser considerado título de crédito,
passando a valer apenas como documento particular
(quirógrafo).
- O cheque
- Do pagamento:
- O cheque cruzado com duas linhas paralelas na
face do cheque só pode ser pago pelo sacado a um seu
cliente ou a um banqueiro (art. 38º LUC);
- O cheque com a cláusula “Para levar em conta”
ou outra equivalente inserida transversalmente na face do
cheque não é pagável em numerário mas apenas por
lançamento por escrita ( art. 39º LUC)
- O cheque
- Da ação por falta de pagamento:
- O portador pode exercer os seus direitos de ação
contra os endossantes, sacador e outros co- obrigados,
se o cheque, apresentado em tempo útil, não for pago e se a
recusa de pagamento for verificada:
- Por uma declaração do sacado, datada e
escrita sobre o cheque, com a indicação do dia em
que foi apresentado;
- Por declaração duma câmara de
compensação, constatando que o cheque foi apresentado
em tempo útil e não foi pago;
- O cheque
- Todas as pessoas obrigadas em virtude de um
cheque são solidariamente responsáveis perante o portador
(art. 44º LUC);
- Da prescrição:
- A ação do portador contra os endossantes,
sacador e demais obrigados prescreve decorridos que sejam
seis meses do prazo de apresentação;
- Toda a ação do co-obrigado contra os demais
prescreve ao fim de seis meses decorridos que do dia em que
tenha pago o cheque ou do dia em que ele próprio foi acionado;
- O cheque
- Da prescrição:
- Como quirógrafo, tem um prazo de prescrição de
20 anos – art.º 309º C.C.
- A letra
- Requisitos da letra (art . 1º LULL):
- A palavra “letra” inserida no próprio texto do título
- O mandato puro e simples de pagar uma quantia
determinada
- O nome daquele que deve pagar (o sacado)
- O nome da pessoa a quem ou à ordem de quem
deve ser paga
- A assinatura de quem passa a letra (o sacador)
Os requisitos referidos são obrigatórios, pelo que a sua

ausência provoca a nulidade do título.
- A letra
- Do endosso:
- Toda a letra é transmissível por endosso exceto
aquela onde constar as palavras “não à ordem” ou
expressão equivalente (art. 11º LULL);
- O endosso deve ser puro e simples, não podendo
ser condicionado (art. 12º LULL);
endossante no verso da letra (endosso em branco) (art. 13º
LULL);
- O detentor de uma letra é considerado portador
legítimo se justificar o seu direito por uma série ininterrupta de
endossos, mesmo se o último for em branco (art. 16º LULL);
- A letra
- Do endosso:
- O endossante é garante, salvo estipulação em
contrário, tanto da aceitação como do pagamento da letra (art.
15º LULL);
endossante no verso da letra (endosso em branco) (art. 13º
LULL);
- Do aceite:
- A letra pode ser apresentada até ao vencimento,
ao aceite do sacado (art. 21º LULL);
- O aceite é escrito na face anterior da letra e é
assinado pelo sacado;
- A letra
- Do aceite:
- O sacado obriga-se pelo aceite a pagar a letra à
data do vencimento;
- Do pagamento:
- O portador de uma letra deve apresentá-la a
pagamento no dia em que ela é pagável ou num dos dois dias
úteis seguintes (art. 38º LULL);
- A apresentação da letra a uma câmara de
compensação equivale a apresentação a pagamento;
- A letra
- O sacador, um endossante ou um avalista pode,
pela inclusão da cláusula “sem despesas” ou equivalente,
dispensar o portador de fazer um protesto (ato formal) por falta
de aceite ou pagamento, para poder exercer os seus direitos
(art. 46º LULL);
- Os sacadores, aceitantes, endossantes ou
avalistas de uma letra são solidariamente responsáveis
para com o portador (art. 47º LULL);
- A letra
- Da prescrição (art. 70º LULL):
- Todas as ações contra o aceitante prescrevem em
três anos a contar do seu vencimento;
- As ações do portador contra os endossantes e
contra o sacador prescrevem no prazo de um ano, a contar da
data de vencimento ou protesto;
- As ações dos endossantes uns contra os outros e
contra o sacador prescrevem ao fim de seis meses a contar
do dia em que o endossante pagou a letra ou foi ele mesmo
acionado;

- A letra
- Da prescrição (art. 70º LULL):
- Todas as ações contra o aceitante prescrevem em
três anos a contar do seu vencimento;
- As ações do portador contra os endossantes e
contra o sacador prescrevem no prazo de um ano, a contar da
data de vencimento ou protesto;
- As ações dos endossantes uns contra os outros e
contra o sacador prescrevem ao fim de seis meses a contar
do dia em que o endossante pagou a letra ou foi ele mesmo
acionado;

- A livrança
- Requisitos da livrança (art . 75º LULL):
- A palavra “livrança” inserida no próprio texto do
titulo;
- A promessa pura e simples da pagar determinada
quantia;
- O nome da pessoa a quem ou à ordem de quem
deve ser paga;
- A assinatura de quem passa a livrança (
subscritor);
São aplicáveis às livranças as disposições relativas às

letras.
- Contribuição para o tema
- A existência de título de crédito, apresentado a pagamento

nos termos legais e não pago, reforça substancialmente a posição
do credor;
- Dispensa o credor de provar a existência do seu direito de

crédito;
- Constitui título executivo bastante para, por sí,

desencadear uma ação executiva para pagamento de quantia
certa.
- As garantias
- Principio geral:
- Pelo cumprimento da obrigação responde todo o património
do devedor – art.º 601º C.C.;
- Excepções:
- Bens absolutamente impenhoráveis – art.º 736º
CPC;
- Bens relativamente impenhoráveis – art.º 737º
CPC;
- Bens parcialmente penhoráveis – art.º 738º CPC;
- Em concurso de credores, estes são pagos na proporção dos seus

créditos se a liquidação do património não for suficiente para o
pagamento integral das dividas – art.º 604º nº1 C.C.:
- As garantias
- São causas de preferência de credores:

- Nos bens móveis, pela ordem de constituição ou de registo:
- Privilégio mobiliário especial – art. 738º C.C;
- Penhor – art.º 666º C.C.;
- Direito de retenção – art.º 754º C.C.;
- Hipoteca – art.º 686º C.C.;
- Consignação de rendimentos – art.º 656º C.C.;
- Privilégio mobiliário geral – 736º C.C.
- Nos bens imóveis:
- Privilégio imobiliário especial – art.º 333º nº 1 b)
C.T. Art.º 748º e art.º 751º C.C;
- Direito de retenção – art.º 759º C.C.;
- Consignação de rendimentos – 656º C.C.;
- Hipoteca – 686º C.C.;
- As garantias
- Contribuição para o tema
- A mera referenciação do património do devedor não exclui

a eventual necessidade, ponderando o montante envolvido, de
esclarecer a real situação patrimonial do devedor;
- A negociação de garantias adicionais deve ser

efectuada, sempre que possível e se justifique, antes da
concretização do negócio;
- Uma proposta para a medição do risco de crédito
- Métodos usuais de avaliação do risco:
- Método tradicional ou de análise da ficha de crédito:

Operação aritmética de vários fatores considerados, a que
se atribui um valor subjecti. O valor final traduz o risco previsto
(se maior - menos risco, se menor - maior risco);
- Método de credit scoring:

Técnica pela qual se avalia o risco de crédito mediante o
recurso a elementos estatisticas massificados extraidos de uma
base de dados histórica, que pode ser externa;
- Operacionalização de uma avaliação de risco com base no método

tradicional ou de análise da ficha de crédito;
- Ficha de Crédito
Documento de construção continuada onde se resume toda
a informação disponivel sobre o cliente:
- Experiência dos pagamentos anteriores;
- Informações comerciais;
- Valor do património;
- Orgãos de gestão;
- Contrato;
- Garantias;
- Conjuntura do mercado;
- Atribuição de uma graduação a cada item da ficha de cliente (no

exemplo, entre 0 e 10 valores);
a)- Experiência dos pagamentos 10

b)- Informações comerciais 8
c)- Valor do património 2
d)- Orgãos de gestão 5
e)- Contrato 1
f) - Garantias 1
g)- Conjuntura do mercado do cliente 5
- Definição dos ponderadores em função da estratégia do credor (no

exemplo, entre -10 e 10 valores);
- Experiência dos pagamentos 2

- Informações comerciais 5
- Valor do património 3
- Orgãos de gestão 2
- Contrato -5
- Garantias -5
- Conjuntura do mercado do cliente 3
- Cálculo do risco
(ax2)+(bx5)+(cx3)+(dx2)+(ex(-5))+(fx(-5))+(gx3)
(10x2)+(8x5)+(2x3)+(5x2)+(1x(-5))+(1x(-5))+(5x3)
Risco = 45 (quanto maior o valor menor será o risco)

As metodologias a utilizar na recuperação de crédito
- Métodos de cobrança extrajudical
- A cobrança invisível (ou automática);

- A cobrança postal;
- A cobrança telefónica;
- A cobrança pessoal;
- A cobrança invisivel
Acontece com desnecessidade de um ato de gestão:
- Cobrança bancária pelo Sistema de Débitos Diretos;
- Apresentação a pagamento de cheques em carteira;
- Apresentação a pagamento de letra a vencer.
- Emissão e envio de fatura.
Deve ser efectuada no cumprimento rigoroso do prazo contratado;

- A cobrança postal;
- Surge após o insucesso da cobrança invisivel;
- Concretiza-se pelo envio de uma carta simples, informando

do não pagamento do valor acordado; deve relembrar os
elementos principais da divida (origem, montante, data
vencimento), solicitar o seu pagamento num prazo reduzido e
definido e relembrar as modalidades existentes para o fazer.
- Deve ser efectuada logo após o conhecimento do não

pagamento.
- A cobrança telefónica;
- Mantendo-se o crédito por regularizar até ao 30º dia
contado da emissão da fatura, ou do recebimento dos bens ou
serviços (salvo previsão contratual), deverá iniciar-se a cobrança
telefónica da dívida;
- Deve ser concretizada por um colaborador especialmente

afeto a esta tarefa, e este facto ser do conhecimento de toda a
estrutura;
- Em caso algum a administração/ gerência ou a área
comercial deverá envolver-se no processo;
- Apenas ao colaborador designado caberá dialogar com o
devedor;
- Esta fase não deverá ultrapassar os 30 dias.

- A cobrança pessoal
- Excedido 60 dias (salvo previsão contratual) do pagamento,
uma abordagem pessoal poderá ser tentada;
- Na ausência de colaborador especialmente habilitado, uma
abordagem pessoal deverá ser efectuada por um elemento da
gerência/administração;
- O recurso nesta fase a serviços externos deverá ser
prudentemente avaliado;
- Após não mais que duas abordagens, o insucesso deverá

conduzir à elaboração de um dossier do cliente e a sua
remessa a um advogado ou solicitador;
- A cobrança pessoal
- No dossier deverá constar:
- A identificação completa do devedor e dos seus
responsáveis;
- Uma cópia da ficha de cliente;
- Requisição ou ordem de compra;
- Guia de remessa;
- Contrato (a existir)
- Fatura;
- Titulo de crédito (a existir);
- Toda a correspondência trocada;
- Breve resumo das diligências efetuadas.
- Após essa fase, o credor deve abster-se de intervir, excepto
a pedido expresso do advogado ou solicitador.
- O factor tempo na gestão extrajudicial

- Princípio geral - A escolha do método de cobrança é
adaptável, em função das caracteristicas do devedor e da evolução do
processo;
- No entanto, existem aspectos a ter sempre presentes na

gestão da cobrança:
- A experiência com o devedor em incumprimentos
anteriores;
- A caducidade dos titulos de crédito como titulos
executivos;
- A eventual concorrência de outros credores;
- A possibilidade de dissipação de garantias.
Os instrumentos de gestão de incobráveis
- Instrumentos de gestão de incobráveis
- A Cessão de Crédito – art.º 577º e seguintes do C.C.

Convencão pela qual uma das partes (cedente) cede a outro (o
cessionário), a título definitivo e mediante um preço, os direitos de crédito e
as garantias acessórias de que é titular sobre um devedor;
- O cedente garante ao cessionário a existência, à data de cessão, do direito

de crédito, bem como das garantias que alega possuir;
- O negócio não carece de aceitação do devedor, mas este tem que ser
notificado da existência do novo credor;
- Instrumento de muita utilidade, em especial para os créditos “mortos”, pela

possibilidade de converter em liquidez, mediante um preço, ativos cuja
recuperabilidade apresente-se muito improvável.
- O Seguro de Crédito – Dec. Lei 183/88;

- Convenção pela qual uma das partes (segurador) se
obriga, mediante retribuição (prémio) paga pela outra parte
(segurado), a assumir um risco ou conjunto de riscos e, caso a
situação de risco se concretize, a satisfazer ao segurado ou a terceiro
uma indemnização.
- Obrigações de empreiteiros nos contratos de empreitadas

de obras;
- Obrigações de fornecedores nos contratos de
fornecimentos
Tem assim uma função de acréscimo de garantia para o

credor.
- O Factoring – Dec. Lei 171/95;

- O contrato de factoring caracteriza-se pela transferência de
créditos a curto prazo do seu titular (cedente/aderente) para um
«factor» (cessionário), créditos esses resultantes da venda de
produtos ou prestação de serviços a terceiros (devedores cedidos);
- Também é conhecido com cessão financeira;
- O factor diligência, temporáriamente, a cobrança do crédito,

com ou sem adiantamento do valor ao credor; se o crédito
revelar-se incobrável, é devolvido ao credor e os falores
compensáveis - factoring com regresso;
- O Factoring – Dec. Lei 171/95;

- O factor aceita definitivamente o crédito com seu,
diligenciando a sua cobrança, não havendo retorno do
adiantamento – factoring sem retorno (em desuso nas empresas
de factoring).
- Com este instrumento o cedente transforma assim, de

forma temporária ou definitiva, o seu direito de crédito em liquidez,
mediante pagamento de um preço.
- Num contrato de factoring com regresso, aproveita também

a especialização do factor na cobrança extrajudical de crédito,
potenciando uma diminuição dos prazos de recebimento e a
diminuição dos créditos incobráveis.
- A intervenção da estrutura comercial no processo de cobrança
- Aspectos positivos da sua intervenção:
- O conhecimento do cliente e da sua envolvência (orgãos de

gestão, ativos intangíveis, património, etc);
- A preservação da relação comercial;
- Aspectos menos positivos:
- A relação comercial como sucessão de compromissos;

- Possibilidade da relação comercial relevar-se como factor
de entropia no processo de cobrança.
A recuperação judical de crédito (breves notas)
- Questões prévias:
- O enquadramento geral no Dec. Lei 62/2013.

Este diploma estabelece medidas contra o atraso de pagamentos nas
transações comercias;
- Define claramente conceitos importantes no tráfego

comercial;
- Estabelece a divulgação periódica dos juros moratórios a
aplicar nas transações comerciais;
- Concretiza o conceitos de práticas abusivas;
- Estabelece um regime supletivo de prazo de pagamento;
- Limita o prazo contratual de pagamento a 60 dias; se
superior, esse prazo tem de atender a determinadas
condicionantes.
- Relaciona as transações comerciais com o regime de
injunção.
- O cumprimento da obrigação
Principio geral: o devedor cumpre a obrigação quanto realiza a
prestação de forma pontual, integral e voluntária – art.º 762 nº1 e art.º
763º nº1 C.C..
- A mora do devedor
Considera-se em mora o devedor que não cumpriu com a
prestação no tempo devido por razões a ele imputáveis, depois de
interpelado para o fazer – art.º 804º nº2 e art.º 805 nº1;
- A interpelação é desnecessária se a obrigação tiver prazo
certo – artº 805º nº 2 b);
- Por força do art.º 4 nº3 e nº5 do Dec. Lei 62/2013, as
transações comerciais têm sempre prazo certo;
- Assim, as transações comerciais não carecem de
interpelação – art.º art.º 4 nº2 Dec.Lei 62/2013;
- O incumprimento definitivo
Considera-se em incumprimento definitivo o devedor que, depois de
entrar em mora, foi interpelado para cumprir num prazo razoável
fixado pelo credor – art.º 808º nº1 C.C.
- Decorre assim que o devedor, enquanto não for interpelado para

cumprir definitivamente, encontra-se apenas em mora;
- Essa interpelação (definitiva) deverá ser efetuada por advogado ou

solicitador, após envio pelo credor do dossier do devedor.
- O Procedimento extrajudicial pré-executivo:
- Criado pela Lei 32/2014 de 30 de maio, entra em vigor em 1 de

setembro de 2014;
- Pretende-se com este procedimento possibilitar ao credor, na posse

de título executivo, aferir da existência de bens penhoráveis na
titularidade do devedor antes de intentar a ação executiva;
- Essa consulta é efectuada por um agente de execução´, de

nomeação automática, após apresentação do requerimento por via
informática;
- O agente de execução efectua buscas nas bases de dados

autorizadas, e entrega ao requerente no prazo de 5 dias um relatório que
resume o resultado das suas inquirições;
- Na posse do relatório, o requerente tem 30 dias para:
- Requerer a transformação do procedimento extrajudical

pré-executivo em ação executiva, na existência de bens susceptíveis
de penhora;
- Requer a notificação do devedor para que no prazo de 30

dias:
- efectue o pagamento;
- celebre acordo de pagamento com o credor. -
indique bens penhoráveis
- ou apresente oposição ao requerimento;
- A notificação é efectuada pessoalmente por um

agente de execução;
- O procedimento conclui-se:
- Com o pagamento pelo devedor – extinção;
- Com a celebração de acordo – extinção;

Se o acordo não for cumprido, o requerente informa o agente
de execução no prazo de 30 dias, para que o procedimento
seja transformado em processo de execução;
- Com a indicação pelo devedor de bens à penhora –

convolação em processo de execução, a requerer pelo credor após
ser notificado pelo agente de execução, no prazo de 30 dias;
- O procedimento conclui-se:
- Com a oposição do devedor – convolação em processo

especial de oposição ao procedimento extrajudicial pré- executivo
( que ainda não se encontra tutelado – opção eventual, oposição
de embargos em processo executivo – art. 728º CPC);
- O devedor nada dizendo findo os 30 dias – inclusão do

devedor na lista pública de devedores ( que ainda não se encontra
tutelada);
- Este procedimento revela-se assim promissor, ao possibilitar ao

credor apurar da pertinência em intentar uma ação executiva, evitando o
que outro modo seria um processo judicial mais oneroso e prolongado.
- A Ação Declarativa Especial para Cumprimento de Obrigações

Pecuniárias e o Procedimento de Injunção
- A ação declarativa especial para cumprimento de obrigações

pecuniárias emergentes de contratos ( a partir daqui apenas ação
declarativa especial) e o procedimento de injunção (a partir daqui apenas
injunção) foram introduzidos pelo Dec.Lei 269/98 de 1 de setembro;
- Pretendem ser ambos instrumentos muito simplificados e

desjudicializados, destinados a dotar o credor de título executivo,
evitando assim o recurso a ações declarativas mais complexas,
desnecessárias nas situações mais comuns da vida quotidiana;
- A Ação Declarativa Especial e a Injunção
- A ação declarativa especial é uma ação judicial; a injunção é um

procedimento, sem intervenção judicial;
- A ação declarativa especial tem como limite máximo 15.000; a

injunção não tem valor máximo (no caso de transações comerciais);
- Na ação declarativa especial a oposição do devedor implica apenas

a audiência de julgamento; na injunção, a oposição do devedor
provoca desde logo a conversão do procedimento em ação declarativa
(especial, se o valor for inferior a 15.0000, comum se superior);
- Na ação declarativa especial as provas são apresentadas em

audiência, e são livremente apreciadas pelo juiz; na injunção não existe
apresentação de prova, apenas uma exposição dos factos:
- A Ação Declarativa Especial e a Injunção
- Na ação declarativa especial, para além dos documentos, pode-se

apresentar entre 3 e 5 testemunhas; na injunção apenas é efectuada
uma exposição dos factos;
- Na ação declarativa especial o processo termina numa decisão

judicial; na injunção, pode ou não terminar com a aposição da formula
executiva “Este documento tem força executiva”, dependendo apenas da
oposição (ou não) do devedor;
- Assim, o procedimento de injunção apenas tem utilidade no

pressuposto de o devedor não contestar por via de oposição; antecipando
uma provável oposição, ao credor é mais compensador intentar desde
logo ação declarativa.
- A Ação Executiva
- Na posse de um titulo executivo, o credor pode desde logo intentar

uma ação executiva para pagamento de quantia certa;
- Ação executiva é aquela em que o credor requer judicialmente as

providências adequadas à realização coativa ( coerciva, se necessário
for) de uma obrigação que lhe é devida.
- Na base da ação executiva encontra-se então um título executivo:

- Sentenças condenatórias;
- Documentos autenticos ou autenticados que importem a
constituição ou reconhecimento de qualquer obrigação;
- Titulos de crédito;
- Meros quirógrafos, desde que os factos relativos à relação
subjacente constem do doumento ou sejam alegados no
requerimento executivo;
- A ação executiva
- A ação executiva é requerida junto do tribunal correspondente à

morada ou sede do devedor;
- É sujeita a uma conferência pela secretaria judical e depois entregue

ao juiz para despacho liminar de aceitação, recusa ou convite ao
aperfeiçoamento do requrimento;
- Quando aceite, o juiz ordena a citação do devedor para que, no

prazo de 20 dias, pague ou oponha-se à execução;
- A citação prévia do executado pode ser dispensada a pedido do

exequente, alegando e provando ausência daquele em parte incerta ou
justo receio de perde de garantia patrimonial;
- A oposição pelo executado não obsta ao prosseguimento da

execução (em regra);
- A penhora de bens:
- A penhora de bens consiste na apreensão e remoção
(quando aplicável) dos bens do executado susceptíveis de
responder pela divida do executado,
- É realizada por um agente de execução designado pelo
tribunal;
- É limitada aos bens necessários ao pagamento da divida e
atendo à natureza dos bens, que podem ser obsolutamente,
relativamente ou parcialmente impenhoráveis;
- Os bens imóveis e estabelecimentos comerciais só podem
ser objeto de penhora verificando-se os restantes bens
insuficientes para a satisfação integral do credor;
- Os credores com garantias reais devem reclamar o
pagamento dos respetivos créditos pelo produto da venda daqueles;
- Não havendo oposição à penhora pelo executado, o agente de

execução promove a venda dos bens pela modalidade que melhor
defender os interesses do exequente, ouvido este, o executado e os
credores com garantia real sobre os bens a vender;
- O produto da venda dos bens é distribuido pelos credores pela sua

ordem de preferência e até onde o produto obtido chegar;
- Não tendo sido identificados bens no prazo de 3 meses, o agente de

execução informa disso o exequente, que tem 10 dias para
especificar os bens a penhorar; o executado é igualmente notificado
para esse propósito;
- Não tendo sido identificados bens, o agente de execução promove a

inclusão do executado na lista pública de execuções.
- O Regime da Insolvência e da Recuperação de Empresas
- Finalidade: A satisfação dos credores baseado na recuperação do

devedor ou, tal não sendo possível, por via da liquidação do seu
património e da repartição do produto obtido pelos credores.
- A satisfação dos credores faz-se :

- Pela via da recuperação do devedor:
- O SIREVE;
- O PER;
- O plano de recuperação do CIRE;
- Por via da liquidação do devedor:

- O plano de insolvência do CIRE;
- O Sistema de Recuperação de Empresas por Via Extrajudicial

(SIREVE)
- Foi introduzido pelo Dec. Lei 178/2012 de 2 de setembro ;
- Pretende-se promover a recuperação extrajudicial das

empresas, através da celebração de um acordo entre a empresa
devedora e todos ou alguns dos seus credores que viabilize a sua
recuperação financeira;
- Instrumento de adesão voluntária;
- A impulso da empresa em situação económica difícil,

insolvência iminente ou atual, desde que não declarada;
- O SIREVE
- Impedimentos: a apresentação à insolvência; a declaração
de insolvência da empresa; na pendência do PER ou este tenha
sido concluído sem aprovação nos dois anos anteriores;
- Com apoio e mediação do IAPMEI;
- Suspende o prazo de apresentação à insolvência;
- Suspende o processo de insolvência, desde que esta não

tenha sido ainda declarada;
- Impede a instauração, durante as negociações, de todas

as ações executivas e suspende as já existentes;
- O SIREVE
- Com eventual aprovação do acordo são extintas todas
aquelas instauradas pelos credores subscritores;
- Quórum de aprovação do acordo: credores representando

50% do total de dividas apuradas da empresa;
- A empresa devedora pode entregar, no decurso do

procedimento, garantias adicionais aos credores financiadores do
acordo, sendo estes negócios insusceptíveis de resolução em
beneficio de eventual massa insolvente;
- Prazo do procedimento: 3 meses, prorrogável uma única

vez por mais 1 mês;
- O SIREVE
- Extinção do procedimento: pelo decurso do prazo, sem que
se tenha obtido acordo, ou por decisão do IAPMEI;
- Resolução e extinção do acordo: por incumprimento

definitivo das obrigações assumidas;
- Aproveitamento das propostas apresentadas como base

para planos de recuperação no âmbito do CIRE;
- O SIREVE
- Condições de homologação do acordo e suprimento dos

credores relacionados pela empresa mas não subscritores: -
Seja requerida em juízo pela empresa devedora; - O acordo
seja subsumível às disposições do CIRE para o plano de
pagamentos;
- Tenha sido aprovado por credores representando
dois terços do valor total dos créditos relacionados pela
empresa;
- O SIREVE
- Aspetos positivos mais relevantes
- Instrumento extrajudicial distante do estigma da
insolvência. Discrição;
- Instrumento processualmente simples;
- Adesão voluntária;
- Com mediação e assessoria de uma entidade
especializada – O IAPMEI;
- O devedor não perde o controle da empresa e a
sua atividade não é interrompida.
- Os credores subscritores podem reforçar as suas
garantias;
- O acordo pode ser homologado, produzindo os
mesmos efeitos previstos no CIRE para o plano de
pagamentos;
- O SIREVE
- As propostas apresentadas podem servir de base
a propostas de planos de recuperação em sede de
insolvência.
- Dificuldades
- A outra face da discrição;
- A fragilidade da obrigação de participação do
credor público.
- O Processo Especial de Revitalização (PER)
- Foi introduzido pela última alteração ao CIRE;
-Instrumento judicial que visa propiciar a recuperação do

devedor em dificuldades financeiras mediante negociações.
conducentes à revitalização daquele através de um plano de
recuperação;
- Instrumento de adesão voluntária;
- A impulso do devedor em situação económica difícil ou

insolvência iminente, e de pelo menos um credor;
- Nova definição de situação económica difícil:

A situação em que o devedor enfrenta «dificuldade séria
para cumprir pontualmente as suas obrigações, designadamente
por ter falta de liquidez ou por não conseguir obter crédito»;
- Impedimentos:
- Termo de PER nos dois anos anteriores, a
pedido do devedor;
- O devedor já se encontre em insolvência atual,
mesmo que não declarada;
- Ocorre nomeação do administrador judicial provisório;
- Impede a instauração, de todas as ações para cobrança de

divida (declarativas ou executivas) contra o devedor e, durante
as negociações, suspende aquelas já em curso intentadas pelo
devedor;
- Com eventual aprovação e homologação do plano são

extintas todas ações instauradas pelos credores relacionados,
salvo previsão em contrário;
- Suspende os processos de insolvência, desde que estas

não tenham sido ainda declaradas. Serão todos extintos com
eventual aprovação e homologação do plano;
- Não está prevista a suspensão da contagem do prazo para

apresentação à insolvência;
- Prazo do processo negocial: 2 meses, a contar do fim do

prazo para impugnações - 5 dias após a publicação da lista
provisória de créditos - prorrogável uma única vez por mais
1 mês;
- Quórum de aprovação do plano:

- Por unanimidade de todos os credores
relacionados;
- Não tendo intervindo todos os credores
relacionados, mas estando presentes credores relacionados
correspondentes a um terço do total de créditos com direito de
voto, a aprovação recolha mais de dois terços dos votos
emitidos, e mais de metade dos votos emitidos não
correspondam a créditos subordinados;
- Homologação judicial em 10 dias, desde que não

verificadas as previsões dos art.º 215º (critério formal) e art.º 216º
(critério material);
- Na ausência de acordo decorrido o prazo previsto, ou,

antes de terminar, concluindo-se a impossibilidade de concretizar
um acordo, deve o administrador judicial provisório comunicar
esse fato ao tribunal, acompanhado de um parecer sobre a situação
do devedor;
- Não se encontrando o devedor em insolvência no

entendimento do administrador judicial provisório, o processo é
encerrado, extinguindo-se todos os seus efeitos;
- Encontrando-se o devedor já em situação de insolvência, o

encerramento do processo acarreta a declaração de
insolvência deste, que é declarada até ao terceiro dia útil seguinte ;
- Aproveitamento das propostas apresentadas como base

para planos de recuperação no âmbito do CIRE;
- As garantias convencionadas durante o PER mantêm-se,

sendo os créditos considerados preferentes e graduados antes
do privilégio mobiliário geral dos trabalhadores;
- Resolução e extinção de plano: Não existe menção
expressa; nesse sentido atender ao art.º 218º CIRE;
- O regime alternativo do art.º 17: Apresentação inicial de um

acordo extrajudicial.

- Instrumento judicial mais simples que o plano de
recuperação;
- O devedor não fica privado dos poderes de
administração e disposição dos bens; apenas fica obrigado a
pedir autorização para a prática de atos de especial relevo;
- Adesão voluntária;
- Tem regime célere do art.º 17º-I
- Aproveitamento do PER como apenso no âmbito
do CIRE;
- Dificuldades
- Os problemas levantados pela redação ou
ausência de algumas normas;
- A imposição pouco assertiva da participação do
credor público;
- A ausência de uma fase ulterior de verificação de
créditos ou possibilidade de conhecer oficiosamente outros
créditos não relacionados; acarreta maior vulnerabilidade dos
credores.
- A insuficiência de garantias dos credores
financiadores. Que interesse revitalizar ?;
- Dificuldades
- A ausência de poderes positivos na figura do
administrador judicial provisório,
- A ausência do direito ao contraditório e do papel
inquisitório do juiz em fases criticas do processo: na
verificação de créditos; no pedido de declaração de insolvência
pelo administrador judicial provisório.
- O Plano de Recuperação no CIRE
- Instrumento de natureza judicial, entendido como a

melhor via, se exequível, para concretizar o objetivo de satisfazer os
credores;
- Na atualidade muito pouco utilizado (sempre foi assim,

agora ainda mais por força do PER e do SIREVE);
- Único instrumento à disposição do devedor já insolvente e

dos credores, pretendendo-se a recuperação daquele;
- Sem autonomia processual.

- O Plano de Recuperação no CIRE
- O devedor encontra-se sujeito a vários efeitos processuais

negativos, relevando em especial:
- a privação dos poderes de administração e
disposição dos seus bens;
- efeitos sobre os negócios em curso;
- risco efetivo de cessação da atividade por perda
geral do controle da empresa e do processo.
- A ausência de estímulos positivos para os credores.

- A liquidação
- O plano de insolvência do CIRE estabelece as condições

acordadas entre os credores para a liquidação do património do
devedor e a sua repartição pelos credores;
- As condições do plano são livres e podem mesmo ser

implementadas à revelia das normas estabelecidas, apenas
condicionadas ao Principio da Igualdade entre os Credores;
- A liquidação é promovida pelo administrador judicial, e
deverá encontrar-se concluida no prazo de um ano;
- O produto da liquidação é distribuido pelos credores, pela

prioridade que lhes cabe e em função do seu montante.
Crédito Comercial e Cobranças
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Crédito Comercial e Cobranças: Gestão e Instrumentos

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Crédito Comercial e Cobranças

Entender a importância da concessão de crédito para o

Dominar os principais instrumentos de redução do

Relacionar as metodologias a utilizar na recuperação

Conhecer os instrumentos de gestão de créditos

Enquadrar a atuação da área comercial da empresa

Conhecer os mecanismos judiciais de recuperação de

Entender a importância da concessão de crédito para o

-O crédito como requisito de desenvolvimento económico;

- A situação dos pagamentos das empresas em Portugal;

Dominar os principais instrumentos de redução do

- Fontes de informação comercial;

- A medição do risco de crédito - uma proposta;

Relacionar as metodologias a utilizar na recuperação

- Tipos de cobrança e o fator tempo;

Conhecer os instrumentos de gestão de créditos

Enquadrar a atuação da área comercial da empresa

- Aspectos menos positivos;

Conhecer os mecanismos judiciais de recuperação de

- O Procedimento Especial Pré-Executivo (PEPEX);

- A Ação Declarativa Especial para Cumprimento de Obrigações Pecuniárias e

Conhecer os mecanismos judiciais de recuperação de

- O Regime da Insolvência e da Recuperação de Empresas.

- O crédito como requisito de desenvolvimento económico;

- Definição de direito de crédito:

- A situação do pagamento das empresas em Portugal.

- As fontes de informação comercial:

- Contribuição e importância para o tema;

- Fontes externas públicas:

- As fontes de informação comercial:

- Fontes externas privadas:

- IIC-Instituto Informador Comercial:

- Definição de ato de comércio:

- Definição de comerciante – art.º 13º e art.º 230º do CCom.:

- Definição de contrato comercial:

- Contratos tipicos (ou nominados);

- Contratos atípicos ( ou inominados) – artº 405º nº1 CC:

- Forma – art.º 219º CC;

- Conteúdo – art.º 405º CC;

- Contribuição para o tema:

- O contrato como fonte de obrigações – art.º 397º CC;

- Inexistência de uma imposição juridica de forma, nos contratos mais

- Consequências (breve nota):

- Em sede de procedimento de injunção, o credor fica mais

- Em sede de ação declarativa especial (Dec. Lei 269/98), o

- Todo o documento que confere ao seu portador um direito

- Tipos de títulos de crédito:

- Nominativos (ações e obrigações nominativas); de registo

- À ordem (letras, livranças e cheques); a sua transmissão

- Ao portador (cheques ao portador, notas, ações e

- Os titulos de crédito mais comuns:

- Os titulos de crédito mais comuns:

Os requisitos referidos são obrigatórios, pelo que a sua

- Não tendo sido apresentado a pagamento no

Os requisitos referidos são obrigatórios, pelo que a sua

- Como quirógrafo, tem um prazo de prescrição de

- Como quirógrafo, tem um prazo de prescrição de

São aplicáveis às livranças as disposições relativas às

- Contribuição para o tema

- A existência de título de crédito, apresentado a pagamento

- Dispensa o credor de provar a existência do seu direito de

- Constitui título executivo bastante para, por sí,