SUMÁRIO

INTRODUÇÃO ................................................................................................................ 2
O CONTRATO DE FACTORING .................................................................................. 3
Quem deve fazer o Contrato de Factoring .................................................................... 3
Processo do Contrato de Factoring ............................................................................... 3
Modelo de contrato de factoring ................................................................................... 4
Abertura do Factoring ................................................................................................... 4
Funcionamento do Factoring ........................................................................................ 4
Benefícios do Factoring para as empresas .................................................................... 4
Risco de Factoring ........................................................................................................ 5
Vantagens Do Factoring ............................................................................................... 5
Desvantagem do Factoring ........................................................................................... 5
Factorizador .................................................................................................................. 5
Risco Cedente ............................................................................................................... 5
Tipos De Factoring ....................................................................................................... 6
CONCLUSÃO .................................................................................................................. 7
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................. 8
 INTRODUÇÃO

O factoring nasceu de no âmbito do comercio colonial entre a metrópole e as

colónias britânicas (mas também francesas) no espaço do Atlântico Norte. Com a
independência dos EUA em finais do séc. XVIII, passa, pois, a ser um contrato
principalmente vocacionado para o comercio internacional. A sua viragem para o
comercio interno, e a aquisição da sua, hoje mercantil, característica financeira só se
realizará nos Estados Unidos em finais do séc. XIX.

O contrato de factoring tem, consequentemente, na sua génese uma vocação muito

própria para o comercio internacional, que ainda mantém, embora, na verdade,
actualmente, o seu principal campo de actuação seja o comércio interno de cada Estado.
Pensamos que o desenvolvimento das trocas comercias, em particular no seio do mercado
único europeu, levará a um desenvolvimento desta sua vertente. Na verdade , o factoring
permite satisfazer em primeira linha duas importantes necessidades na contratação entre
sujeitos e dois Estados que não se conhecem, ou que se conhecem mal, com a agravante
de os ordenamentos jurídicos serem também diferentes que são as de garantir ao vendedor
ou prestador de serviços o cumprimento (ou a solvência) da outra parte, ao passo que
financia a própria concessão de créditos traduzida numa dilação para o pagamento do
preço( isto é , contrato de compra e venda ou de prestação de serviços, tanto nacional
como internacional, é prática corrente as partes fixarem o vencimento da obrigação de
pagamento do preço decorrido um certo prazo, 30,60,90 e 180 dias da sua celebração,
enquanto a outra parte cumpre de imediato- neste período de tempo que o devedor tem
para cumprir se traduz o crédito e a outra parte lhe concede e implica, por outro lado, o
recurso da mesma ao factor), do exportador ao importador.
 O CONTRATO DE FACTORING

O contrato de cessão financeira (factoring) é o contrato pelo qual uma entidade -

o cliente ou aderente - cede a outra -o cessionário financeiro ou factor - os seus créditos
sobre um terceiro - o devedor ou debitor - mediante uma remuneração, devendo ser
celebrado por escrito (arts. 2º e 6º do Decreto Presidencial nº 95/11 de 28 de abril e art.
8º do Aviso nº 15/2011 de 19 de dezembro).

A actividade de factoring ou cessão financeira consiste na aquisição de créditos a

curto prazo, derivados da venda de produtos ou da prestação de serviços, nos mercados
interno e externo.

Poder-se-ão compreender ainda na actividade de factoring acções

complementares de colaboração entre as sociedades de factoring e os bancos e os seus
clientes, designadamente estudos dos riscos de crédito e de apoio jurídico, comercial e
contabilístico à boa gestão dos créditos transaccionados.

Factor Aderente

Devedores

O factoring consiste fundamentalmente na aquisição pelo factor de créditos de

curto prazo ao aderente. Créditos estes sobre terceiros devedores dos mesmos.

Quem deve fazer o Contrato de Factoring

Contrato factoring só podem ser realizadas com pessoas jurídicas. Tal

competência se explica pelo facto de que essas empresas prestam serviços comerciais,
elas não são exploradoras de actividades económicas como os bancos.

Processo do Contrato de Factoring

• Verificação dos dados das partes, ambas devem ser pessoas jurídicas;
 • Revisão da cláusula de valores, com descrição das taxas e recebíveis a serem
repassados;
• Atente-se! As cláusulas que definem responsabilidade pelo pagamento à empresa
cedente de crédito são válidas quando o contrato for de fomento pró solvendo. Os
fomentos prós solutos garantem apenas a cessão de crédito.
• Verifique a cláusula de direito de regresso, caso haja, pois o que era para melhorar
as finanças pode piorar a situação no futuro se o devedor não cumprir suas
obrigações.

Modelo de contrato de factoring

Pela complexidade do dispositivo contratual, tanto a empresa que vai vender seus
créditos a um factoring quanto a própria facturizadora podem se beneficiar de um modelo
de contrato produzido por especialistas jurídicos.

Antes de analisar um contrato de factoring que sua empresa é parte, acesse o

modelo ideal de contrato de factoring e compare-o à minuta de contrato que deve ser
revisada e negociada. O modelo será um óptimo aliado na sua análise da minuta.

Abertura do Factoring

A abertura de uma empresa de factoring segue os mesmos procedimentos tomados

para se abrir uma empresa comercial comum. Não existe um valor mínimo para o capital
social, mas é recomendável registrar na Junta Comercial o contrato social com pelo menos
de 100 mil kzs de capital social.

Funcionamento do Factoring

Ele funciona de seguinte forma. Após receber o pagamento dos devedores

factoring deduz as taxas ou acordadas e repassado valor restante á empresa. Esse
pagamento final pode ocorrer de forma única, quando todas as facturas são pagas, ou de
forma parcelada, conforme os recebimentos são realizados.

Benefícios do Factoring para as empresas

O factoring pode ser de grande serventia às empresas que precisam do dinheiro a

curto prazo e sem surpresas nas taxas de juros e prazos, já que desde o início é sabido a
taxa a ser descontada.

Risco de Factoring

Lidar com valores altos e assumir dívidas de seus clientes que podem não ser
pagas é um dos riscos que o factoring corre e que já é bem conhecido.

Vantagens Do Factoring

Pagamentos mais rápidos, não é necessário esperar pela data de vencimento da factura;

Cobranças mais eficientes, pois as empresas de factoring têm experiência nesta área;

Aumento do capital disponível, porque o financiamento que a empresa recebe está

directamente ligado com as facturas que emitiu;

Desvantagem do Factoring

Contudo, a lucratividade diminui e pode inclusive chegar próxima ao zero, já que

os custos de produção serão os mesmos, mas os recebíveis reduzem. Um cuidado que as
empresas facturizadas devem ter é na hora de fazer o cálculo do lucro e entender se
realmente vale a pena receber o facturamento adiantado.

Factorizador

As partes desse contrato são chamadas de factorizados, que são os que cedem o
crédito, e facturizador, que são os que recebem o crédito para cobrá-los do comprador
(pessoa que fez a compra a prazo do facturizado).

A cessão de crédito é o negócio jurídico no qual uma das partes (cedente) transfere
a terceiro (cessionário) seus direitos.

Risco Cedente
O risco cedente, assim como o risco sacado, também é uma modalidade de
antecipação de recebíveis na qual o cedente, ou seja, o fornecedor ou prestador de serviço
pode receber de maneira adiantada o pagamento de seus produtos ou serviços vendidos a
prazo.
 Tipos De Factoring

✓ Fomento convencional
O fomento (ou factoring) convencional é a modalidade mais comum. Ela é
caracterizada pela compra de títulos com o adiantamento de um valor acordado. Essa
operação é firmada em um contrato, sendo a mais simples dentre as opções
disponíveis.

✓ Fomento a matéria-prima
O fomento de matéria-prima é uma opção de financiamento que permite que as empresas
adquiram a matéria-prima necessária para aumentar a produção sem comprometer o fluxo
de caixa.

✓ Fomento a exportação e importação

O financiamento à importação e exportação normalmente envolve três partes: o
importador, o exportador e o financiador. O financiador pode ser um banco, uma empresa
de financiamento comercial, uma agência de crédito à exportação ou um credor não
bancário. O financiador fornece ao importador ou ao exportador os fundos ou garantias
necessários para concluir a transação. O financiador também assume alguns ou todos os
riscos associados à transação. O importador ou o exportador reembolsa o financiador de
acordo com os termos e condições acordados.
 CONCLUSÃO

Portanto, o contrato de factoring para empresas é também conhecido como

fomento mercantil é uma solução que as empresas e as pessoas singulares aplicam na
tentativa de resolver os seus problemas de liquidez. Estes problemas de liquidez e de
tesouraria derivam muitas vezes de atrasos de pagamentos de facturas dos clientes ou
dividas de singulares, sendo que o mecanismo de factoring pode assim dar resposta a
muitas destas dívidas que por vezes resultam em grandes prejuízos para as empresas e
também para as pessoas singulares.
 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

− Silva, Maria Fernanda R. (2018). "Factoring: uma alternativa de financiamento

para pequenas e médias empresas." Revista de Gestão, Finanças e Contabilidade,
8(2), 72-89.
− Vale, Sofia e Mualeia, Fernanda (). Guia Prático de Direito Comercial 2º Ed. 2016

Legislação:

− Decreto Presidencial nº 95/11 de 28 de abril- Regulamento das Sociedades de

Cessão Financeira (Factoring).
− Aviso nº 15/2011 de 19 de dezembro, do BNA- Regula o Contrato de Cessão
Financeira.
− Código Civil.