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ADMINISTRAO
PLANO DE NEGCIOS
INNER VISION
MANAUS-AM
2015
FOLHA DE APROVAO
_________________________________________
Prof. Orientador: Luiz Carlos Rodrigues Frana.
_________________________________________
Profa. Avaliadora: Ione Monteiro
_________________________________________
Profa. Avaliadora: Mnica Lima
MANAUS-AM
2015
DEDICATRIA
AGRADECIMENTOS
EPGRAFE
LISTA DE FIGURAS
LISTA DE GUADROS
Quadro 1: Indicadores de viabilidade ........................................................................ 13
Quadro 2: Participao do empreendedor no capital social. ..................................... 14
Quadro 3: Concorrentes ............................................................................................ 19
Quadro 4: Fornecedores ........................................................................................... 20
Quadro 5: Mensalidades de concorrentes. ................................................................ 22
Quadro 6: Mensalidades Inner Vision ....................................................................... 22
Quadro 7: Preo Mdio Modalidade Individual e particular ....................................... 23
Quadro 8: Mensalidades Inner Vision individual........................................................ 23
Quadro 9: Divulgao inicial ...................................................................................... 24
Quadro 10: Necessidade de Pessoal ........................................................................ 26
LISTA DE TABELAS
Tabela 1: Investimentos fixo ...................................................................................... 28
Tabela 2: Moveis e Utenslios ................................................................................... 28
Tabela 3: Veculos ..................................................................................................... 28
Tabela 4: Total de investimentos fixos ...................................................................... 29
Tabela 5: Estimativa de Estoque inicial ..................................................................... 29
Tabela 6: Caixa mnimo /Contas a receber ............................................................... 30
Tabela 7: Prazo mdio de compras ........................................................................... 30
Tabela 8: Necessidade Mdia de estoque ................................................................ 31
Tabela 9: Caixa mnimo / Calculo da necessidade liquida de capital de giro em dias.
.................................................................................................................................. 31
Tabela 10: Resumo ................................................................................................... 32
Tabela 11: Investimentos .......................................................................................... 33
Tabela 12: Investimento Total ................................................................................... 33
Tabela 13: Faturamento Mensal................................................................................ 34
Tabela 14: Comercializao ...................................................................................... 35
Tabela 15: Mo de Obra ........................................................................................... 36
Tabela 16: Depreciao ............................................................................................ 36
Tabela 17: Estimativas de custos fixos mensais operacionais .................................. 37
Tabela 18: Resultados .............................................................................................. 38
Tabela 19: Ponto de Equilbrio .................................................................................. 38
Tabela 20: Lucratividade ........................................................................................... 39
Tabela 21: Rentabilidade .......................................................................................... 40
Tabela 22: Cenrios .................................................................................................. 41
LISTA DE GRFICOS
Grfico 1: Pblico Alvo .............................................................................................. 16
Grfico 2: Elevao Anual dos servios .................................................................... 16
Grfico 3: Procura pelos servios nos ltimos 3 anos ............................................... 17
SUMRIO
1. SUMRIO EXECUTIVO ..................................................................................... 12
1.1 RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGCIO. ............... 12
1.2
1.3
Dados do Empreendimento.......................................................................... 13
1.4
2.3
3.2
Preo ............................................................................................................ 21
3.3
Estratgias Promocionais............................................................................. 23
3.4
3.5
Layout ......................................................................................................... 25
4.2
4.3
4.4
4.5
Organograma .................................................................................................. 27
12
1.
SUMRIO EXECUTIVO
A Inner Vision chega ao mercado com uma nova viso sobre escola de
Idiomas, voltada principalmente para lngua Inglesa, disponibilizando aulas de ingls
nato, vocabulrios excenciais utilizados no universo dos negcios, oferecendo
servios voltado para empresrios internos nas organizaes e pretenses de
negcios externo fixo, tendo como um de seus principais objetivos fixar-se no mercado
em mdio prazo.
A Empresa localizada no bairro Tarum, conta penas com uma
empreendedora atualmente, formanda em administrao pela Faculdade Salesiana,
FSDB, que identificou a oportunidade de negcio depois de ter feito o curso
preparatrio em lngua inglesa por quatro anos consecutivos, percebendo sua
importncia para o mundo dos negcios.
Por meio de um estudo realizado foi identificado que o perfil dos clientes que
procuram por essa qualificao, em sua maioria profissionais a partir dos 20 anos
em fase de aperfeioamento para o mercado de trabalho.
Dentre as formas jurdicas disponveis para a empresa, a mais apreciada foi
a de empreendedor individual dentro do enquadramento facilitador do Simples
Nacional.
O investimento necessrio inicial para operacionalizao do empreendimento
foi de R$ 40.000,00, sendo que R$ 25.000,00 foi da prpria empreendedora, o
restante adquirido por meio de emprstimos bancrios, com objetivo de melhorias
estrutural de ambiente organizacional.
13
Valores
Lucratividade
R$ 5.997,05
30%
Rentabilidade
R$ 40.000,00
14,99 %
6 meses e 7 dias
R$ 12.741,60
14
Scio 1
% de
Participao
Valor (R$)
40.000
100%
40.000
100%
Totais
15
2 Anlise do mercado
2.1 Estudos dos clientes
Para o levantamento das informaes foi realizado uma pesquisa estatstica
no dia 10 de novembro de 2014, com os clientes da Inner Vision, nas dependncias
das empresas onde so ministradas as aulas.
2.1.1 Pblico alvo
Para fins de definio do pblico alvo da empresa, os clculos e grficos
estatsticos foram elaborados com auxlio de planilhas eletrnicas, tendo um nvel de
confiabilidade de 95% e uma margem de erro de 5%. Contriburam com essa pesquisa
100 alunos, fornecendo suas informaes concernente a idade, sexo, profisso,
renda, escolaridade, residncia entre outras.
Nesses dados foi observado que o grande pblico da Inner Vision feminino,
(58%), onde a faixa etria se encontra entre 21 a 38 anos (60%), sendo, 54%, se
encontra na faixa etria de 23 a 30 anos.
No que tocante a situao financeira, 90% conseguem certos tipos de
remunerao, como assalariado ou autnomo, renda familiar uma parcela de 40%
ganha at 3 salrios mnimos, 30% ganha acima de 3 salrios e 30% ganha mais de
4 salrios, que custeiam gasto com faculdade, cursos e despesas pessoais.
16
Pblico Alvo
42%
homens
Mulheres
58%
30%
30%
2012
2013
2014
40%
17
20
20
15
15
12
10
10
7
5
7
5
18
globais em ingls e contam com mil escolas s em Tquio. No Japo o ingls matria
obrigatria por seis anos. Em Hong Kong, nove de cada dez alunos estudam ingls.
Na China 250 milhes de pessoas estudam ingls. At mesmo na Frana, onde h
pouco interesse por idiomas estrangeiros, a cole ds Hautes Commerciales agora
oferece seu clssico curso de gerenciamento comercial em ingls. Na Europa, alis,
em recente pesquisa encomendada pela Comisso do Mercado Comum Europeu, o
Ingls apareceu como segundo idioma mais falado e ensinado, com 51% contra 42%
do francs, 33% do alemo, 21% do italiano e 18% do espanhol, Ianni (2003, p. 218).
Uma pesquisa realizada pela Coordenadoria de Relaes do Trabalho e
Emprego (CRTE) apontou que as empresas do Distrito Industrial tm dificuldade em
contratar pessoas com fluncia em ingls. A pesquisa foi feita com 34 empresas de
Manaus. Para o executivo, uma das maiores dificuldades encontradas pelas empresas
so os profissionais que afirmam ter a fluncia na lngua inglesa, mas na prtica no
conseguem utilizar essa qualificao.
Para tanto, fique extremamente visvel que a cidade de Manaus tem timas
oportunidades para empresas e empreendedores que desejam investir no ramo de
qualificao da lngua inglesa.
19
Inner
Vision
CNA
Qualidade
Preo
Condies de
Pagamento
Bom. Aberto a
Negociao com clientes
vista, e no carto
Boa. Diversidade de
ensinamentos
Bom
Somente Vista
Boa. Diversidade de
ensinamentos
Skill
Razovel
Vista, e no
Carto
Localizao
Atendimento
Servios ao
Cliente
Garantias
Oferecidas
Excelente. Se
desloca at o
cliente
Boa. Tendo
algumas filiais
distribudas pela
cidade
Boa. Porm
algumas de
suas unidades
so de difcil
acesso.
Bom. Podendo
haver
negociaes.
Horrio de
Funcionamento
adequado
Preos juntos e
negociveis
Bom
Horrio de
Funcionamento
adequado
Desconhecida
Horrio de
Bom
Funcionamento
Desconhecida
adequado
20
papel oficio
Nome do
Fornecedor
Livraria Lira
Conforme preo
vista e no
Pronta
Localizao
(estado
e/ou
municpio)
Manaus
unitrio
Carto
entrega
AM
Info centro
Conforme preo
vista e no
Pronta
Manaus
shows
Informtica
unitrio
Carto
entrega
AM
Pronta
Manaus
entrega
AM
Pronta
Manaus
entrega
AM
Manuteno em
computadores
Prazo de
entrega
D&N
3
Preo
Condies de
Pagamento
Servios Administrativos
Inner Vision
Conforme preo
do servio
A cargo da
empresa
vista
vista
21
Plano de Marketing
3.2 Preo
Os preos das mensalidades a serem praticados pela escola empregou-se a
mdia das mensalidades praticadas pelos centros de idiomas concorrentes, conforme
se pode verificar na tabela abaixo:
22
Mensalidades
CNA
R$300,00
Skill
R$280,00
Wizard
R$320,00
Alphs
R$ 290,00
Mdia Calculada
R$ 297,50
23
Mensalidades
CNA
No forneceu
Skill
No forneceu
Wizar
No forneceu
Alphs
R$ 400,00
INNER VISION
R$ 300,00
estratgias
promocionais
so
grandes
oportunidades
que
um
empreendedor tem em convencer seus clientes sobre seus produtos e/ou servios.
Como meios de estratgias promocionais a Inner Vision contar com as redes sociais,
anncios em jornais, panfletos, e workshops ponde sero sorteados bolsas de
estudos.
Nesse aspecto, a Inner Vision Idiomas pontuou algumas estratgias que
ajudaro no processo de ingresso e fidelizao de seus alunos.
Entre elas:
24
Atividade
Janeiro
Coffee break
Maro
Distribuio de panfletos
Abril
Distribuio de panfletos
Maio
Estratgia
Coffee break com os alunos
como forma de incentivo
Sero distribudos panfletos
pela comunidade local do
Ncleo da escola.
Sero distribudos panfletos
pela comunidade local do
Ncleo da escola.
Sero enviados e-mails com a
Divulgao e novidades do
Centro de Idiomas e divulgao
nas redes sociais.
25
Plano operacional
4.1 Layout
ESTACIONAMENTO
Figura 2: Layout
26
Qualificao Necessria
Tecnlogo em RH
Curso de Atendimento
Atendimento
ao Cliente
Processos Operacionais
Identificao
Locao no
do Servio
Servio
Aula
27
4.5 Organograma
Figura 16: Organograma
RECEPO
ADMINISTRAO
OPERACIONAL
PROFESSORES
5. PLANO FINANCEIRO
5.1 INVESTIMENTOS FIXO
Estes investimentos visa calcular o que ser preciso investir em bens, como
mveis, utenslios e equipamentos que a empresa precisa providenciar antes de iniciar
suas funes. Particularmente, a Inner Vision necessita investir pouco nesses
quesitos, necessitando equipar apenas o local onde a recepcionista, os alunos e a
gerente-coordenadora do curso ficaro instaladas.
28
Quantidade
Valor Unitrio
Total
01
Computador
05
R$ 800,00
R$ 4.000,00
02
Impressora Multifuncional
03
R$ 200,00
R$ 600,00
03
TV LED 39
01
R$ 700,00
R$ 700,00
04
Ar Condicionado
05
R$ 600,00
R$ 3.000,00
05
Telefone
03
R$ 40,00
R$ 120,00
SUBTOTAL(A)
R$ 8.420,00
Total
01
03
R$ 300,00
R$ 900,00
02
Balco de Atendimento
01
R$ 300,00
R$ 300,00
03
Mesa de Escritrio
05
R$ 300,00
R$ 1.500,00
04
Cadeiras
12
R$ 50,00
R$ 600,00
05
Data Show
03
R$ 600,00
R$ 1.800,00
06
Losa Escolar
03
R$ 150,00
R$ 450,00
SUBTOTAL(B)
R$ 5.550,00
Carro
Qtd
1
Valor Unitrio
R$ 25.000,00
SUBTOTAL (C)
Fonte: Elaborao prpria, 2015.
Total
R$ 25.000,00
R$ 25.000,00
29
R$ 38.970,00
Qtd
V. Unitrio
Total
01
15
R$ 5,00
R$ 75,00
02
15
R$ 5,00
R$ 75,00
03
15
R$ 5,00
R$ 75,00
04
Apagador Escolar
15
R$ 3,00
R$ 45,00
05
15
R$ 2,00
R$ 30,00
06
Papel A4
05
R$ 12,00
R$ 60,00
07
Canetas
15
R$ 1,00
R$ 15,00
08
15
R$ 15,00
R$ 225,00
09
15
R$ 15,00
R$ 225,00
SUBTOTAL (A)
Fonte: Elaborao prpria, 2015.
R$ 810,00
30
(%)
Nmero de Dias
A vista
50%
Mdia
Ponderada
0
A prazo (1)
30%
30
A prazo (2)
20%
60
12
21 dias
N de dias
a vista
50%
a prazo (1)
20%
30
a prazo (2)
10%
60
a prazo (3)
10%
90
Total
21 dias
31
Nmero de dias
21 dias
21 dias
42 dias
21 dias
Subtotal 2
21 dias
21 dias
32
R$ 10.702,95
R$ 3.330,00
R$ 14.002,95
R$ 360,00
21 dias
R$ 7.560,00
R$ 810,00
B Caixa Mnimo
R$ 7.560,00
R$ 8.370,00
33
Valor (R$)
Moveis
R$ 3.100,00
Equipamentos
R$ 3.820,00
Divulgao
R$ 900,00
Outras Despesas
R$ 1.300,00
Total
R$ 9.120,00
Valor (R$)
(%)
1. Investimentos Fixos
R$ 38.970,00
61,6%
2. Capital de Giro
R$ 8.370,00
24,1%
3. Investimentos Pr-Operacionais
R$ 9.120,00
14,4%
Total (1 + 2 + 3)
R$ 56.460,00
100%
Valor (R$)
(%)
1. Recursos Prprios
R$ 25.000,00
75%
2. Outros
R$ 15.000,00
25%
Total (1+2)
R$ 40.000,00
100%
Fontes de Recursos
34
Preo de Vendas
Unitrio (R$)
Faturamento
Total (em R$)
R$ 184,00
R$ 7.360,00
Ingls Intermedirio
30
R$ 184,00
R$ 5.520,00
Ingls Avanado
30
R$ 184,00
R$ 5.520,00
Apostila Bsico
40
R$ 10,00
R$ 400,00
Apostila Intermedirio
30
R$ 10,00
R$ 300,00
Apostila Avanado
30
R$ 10,00
R$ 300,00
20
R$ 15,00
R$ 300,00
20
R$ 15,00
R$ 300,00
R$ 612,00
R$ 20.000,00
Produto / Servio
Ingls Bsico
Total
Fonte: Inner Vision, 2015.
A Inner Vision oferece aos seus clientes preos de aulas de acordo com o
mercado, oferendo desconto e promoes para novos e antigos clientes,
disponibilizando materiais didticos com valor super acessveis, para atender as
necessidades de todos. Com a soma das vendas das apostilas, fardamentos e
pacotes de curso seu faturamento mensal pretende operar no valor de R$ 20.000,00.
35
Faturamento
Estimado% x
(Quadro 5.5)
4%
20.000,00
R$ 800,00
1. Impostos
Imposto Federal
Simples
Subtotal 1
RS 800,00
4,5%
20.000,00
Subtotal 2
R$ 900,00
R$ 900,00
Total (Subtotais 1 + 2)
R$ 1.700,00
Estimativa de
vendas em
Unidades
Custo Unitrio de
Materiais/Aquisio(R$)
40
R$ 10,00
30
R$ 10,00
30
R$ 10,00
20
R$ 15,00
20
R$ 15,00
R$ 60,00
CMD/CMV (R$)
R$ 400,00
R$ 300,00
R$ 300,00
R$ 300,00
R$ 300,00
R$ 1.600,00
36
Recepcionista
N de
Empregados
01
Salrio
Mensal (R$)
R$ 788,00
Administrador
01
Auxiliar de
RH
Instrutores
Funo
R$ 788,00
(%) de
Encargos Social
33,77%
R$ 1.054,11
R$ 1.900,00
R$ 1.900,00
33,77%
R$ 2.541,63
01
R$ 788,00
R$ 788,00
33,77%
R$ 1.054,11
02
R$ 1.500,00
R$ 3.000,00
33,77%
R$ 4.013,10
Subtotal
Total
Total (R$)
R$ 8.662,95
Valor do bem
Computadores R$ 4.000,00
Vida til em
Anos
3
Depreciao
Anual
R$ 900,00
Depreciao
Mensal
R$ 75,00
Impressoras
R$ 600,00
R$ 160,00
R$ 15,00
Moveis
R$ 4.300,00
10
R$ 650,00
R$ 60,00
R$ 1.710,00
R$ 150,00
Total
Fonte: Inner Vision, 2015.
37
Imveis 25 anos;
Mquina 10 anos;
Equipamentos 5 anos;
Veculos 5 anos;
Computadores 3 anos.
O clculo anual da depreciao feito dividindo o valor do bem pelo tempo
de vida til (em anos). A partir da, obtm-se, tambm, o valor mensal.
R$ 140,00
Energia
R$ 130,00
R$ 8.662,95
Panfletos
R$ 100,00
R$ 150,00
Material de Limpeza
R$ 100,00
Material de Expediente
R$ 120,00
Honorrios do Contador
R$ 300,00
Combustvel
R$ 500,00
Outras Despesas
R$ 500,00
Total
R$ 10.702,95
38
(R$)
(%)
R$ 20.000,00
100%
R$ 800,00
4%
R$ 900,00
4.5%
R$ 1.600,00
0,09%
R$ 3.300,00
8,5%
R$ 16.700,00
91,5%
R$ 10.702,95
18,8%
R$ 5.997,05
72,67%
5.5
Quadro Descrio
1. Receita Total com Vendas
2. Custo variveis totais
5.7
5.10
5. Resultados Operacionais
(Lucro/prejuzo 3-4)
Fonte: Inner Vision, 2015.
5.12 INDICADORES DE VIABILIDADE
5.12.1 Ponto de Equilbrio.
R$ 20.000,00
R$ 3.300,00
R$ 10.702,95
39
5.12.2 Lucratividade
o valor percentual que representa a relao entre o lucro lquido da sua
empresa e a receita total e pode ser calculado da seguinte forma:
Lucratividade = (Lucro Lquido/Receita Total) * 100
Tabela 20: Lucratividade
Receita Total
R$ 20.000,00
Lucro Liquido
R$ 5.997,05
Por meio do clculo realizado a cima, foi possvel observar que o valor da
receita total da empresa de R$ 20.000,00, no qual resta um lucro de R$ 5.997,05, o
que representa 30% de seus lucros totais.
40
5.12.3 Rentabilidade
o valor percentual que representa a relao entre o lucro lquido da sua
empresa e investimento total e pode ser calculado da seguinte forma:
Lucratividade = (Lucro Lquido / Investimento Total) * 100
Tabela 21: Rentabilidade
Lucro Liquido
R$ 5.997,05
Investimento Total
R$ 40.000,00
41
6. CONSTRUO DE CENRIOS
Tabela 22: Cenrios
Quadro
5.5
Descrio
Cenrio Provvel
Cenrio Pessimista
Cenrio Otimista
R$
R$
R$
R$ 20.000,00
100
R$ 16.000,00
20%
R$ 24.000,00
20%
0,09
R$ 1.280,00
20%
R$ 1.536,00
20%
R$ 1.600,00
5.6 subtotal1
R$ 800,00
R$ 640,00
20%
R$ 960,00
20%
5.6 subtotal2
R$ 900,00
4,5
R$ 720,00
20%
R$ 1.080,00
20%
Subtotal 2
R$ 3.300,00
8,5
R$ 1.360,00
20%
R$ 2.040,00
20%
R$ 16.700,00
100
R$ 14.640,00
20%
R$ 21.960,00
20%
R$ 10.702,95
18,8
72,67
R$ 7.182,40
20%
R$ 10.773,60
20%
R$ 7.464,00
20%
R$ 11.196,00
20%
42
Descrio
Vendas
Planejamento
Ao Corretiva
Intensificar o marketing
dos cursos e preos,
descontos,
pacotes,
brindes oferecidos pela
empresa dando ateno
especial a cada aluno.
Divulgao dos cursos em
redes
sociais,
site
especifico, rdios, folders,
jornais e panfletos
Ao Preventiva
Ateno Especial ao
aluno
Metas, cronogramas,
prontos de vendas
estratgicos.
43
7. AVALIAO ESTRATGICA
7.1 ANLISE DA MATRIZ F.O.F.A
A Matriz F.O.F.A (Foras, Oportunidades, Fraquezas e Ameaas) tem como
finalidade apontar os pontos fracos e fortes de um empreendimento.
Segundo Lima et al. (2007), os empreendedores devem avaliar as foras e
fraquezas de seu empreendimento. Aps analisar os fatores externos do negcio,
necessrio analisar os fatores internos que o gestor poder se basear para conduzir
a sua empresa.
Nesse aspecto, a Inner Vision mapeou sua Matriz F.O.F.A, registrando os
fatores positivos e negativos para a sua implantao e, aps analisada a matriz,
concluiu-se que os indicadores positivos (oportunidades e foras) prevalecem sobre
os indicadores negativos (ameaas e fraquezas), conforme o quadro a seguir.
FORAS
OPORTUNIDADES
Mensalidades acessveis;
Localizao Estratgica;
Constante
processo
globalizao;
ensino;
Oportunidade de Estender os
negcios da empresa
FRAQUEZAS
AMEAAS
Aumento da Concorrncia;
Crises econmicas;
Dificuldade na contratao de
professores
Carncia
qualificados;
de
de
ingls
qualificados.
de
professores
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45
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
DORNELAS, Jos Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando ideias em
negcios. 2ed. Rio de Janeiro: Elsevier. 2005.
GROPELLI, A. A. Administrao Financeira. 3.ed. So Paulo: Saraiva, 2010.
SEBRAE. Como Elaborar um plano de negcio. Manaus, 2014.
SLIDESHARE. A Empresa e os Novos Tempos. Disponvel em:<http://www.
arquivar.com.br/espaco_profissional/noticias/dicas-e-noticiasfranquias/novostempos-para-as-empresas>. Acesso em:10 out.2014.
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APNDICES
47
48
Pblico Alvo
42%
homens
Mulheres
58%
30%
30%
2012
2013
2014
40%
49
20
20
20
15
15
12
10
10
7
5
5
0
7
5
50
51
52
Maquinas e Equipamentos
Moveis
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73