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Avaliao: GST0564_AV_201201152542 CONTABILIDADE E GESTO TRIBUTRIA II


Tipo de Avaliao: AV
Aluno: 201201152542 - RODRIGO REZENDE DE BARROS
Professor:

ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA

Nota da Prova: 4,0

Nota de Partic.: 2

Turma: 9001/AA

Data: 11/06/2014 11:00:28

1a Questo (Ref.: 201201292286)

Pontos: 0,0 / 0,5

A contribuio para o Programa de Integrao Social (PIS) devida s pessoas jurdicas de direito privado e s que
lhe so equiparadas pela legislao do Imposto de Renda, dentre outras. Nesse caso de incidncia, a base de
clculo dessa contribuio a:
totalidade do lucro real, presumido ou arbitrado, cor- respondente ao perodo de apurao
totalidade das receitas auferidas, sendo irrelevantes o tipo de atividade por ela exercida e a classificao
contbil adotada para as receitas
unidade de medida correspondente quantidade de mercadorias comercializadas sobre a qual incide a
contribuio
soma dos valores das mercadorias produzidas ou ser- vios prestados pela Companhia, durante o exerccio
fiscal, considerando o preo de custo
valorizao de imveis de propriedade privada, em virtude de obras pblicas

2 Questo (Ref.: 201201258125)

Pontos: 0,5 / 0,5

Identifique a opo correta que define Tributo:


uma prestao pecuniria (em dinheiro) e compulsria (obrigatria) que no constitua sano de ato
ilcito (contrrio lei) instituda em lei (s lei cria tributos) e cobrada mediante a atividade administrativa
plenamente vinculada (a lei deixa livre ao Estado como deve ser cobrado).
uma prestao pecuniria (em dinheiro) e compulsria (facultativa) que no constitua sano de ato ilcito
(contrrio lei) instituda em lei (s lei cria tributos) e cobrada mediante a atividade administrativa
plenamente vinculada (a lei diz como deve ser cobrado).
uma prestao pecuniria (em dinheiro) e compulsria (obrigatria) que no constitua sano de ato
ilcito (contrrio lei) instituda em lei (s lei cria tributos) e cobrada mediante a atividade administrativa
plenamente vinculada (a lei diz como deve ser cobrado).
uma prestao pecuniria (em dinheiro) e compulsria (obrigatria) que no constitua sano de ato
ilcito (contrrio lei) instituda em lei (decretos criam tributos) e cobrada mediante a atividade
administrativa plenamente vinculada (a lei diz como deve ser cobrado).
uma prestao pecuniria (em moeda estrageira) e compulsria (obrigatria) que no constitua sano
de ato ilcito (contrrio lei) instituda em lei (decretos criam tributos) e cobrada mediante a atividade
administrativa plenamente vinculada (a lei diz como deve ser cobrado).

3 Questo (Ref.: 201201291262)

Pontos: 0,5 / 0,5

Qual o principal motivo das autoridades estarem incentivando ao contribuinte de fazer a opo pelo lucro
presumido?
aumento da arrecadao

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17/06/2014

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aumento dos pagamentos


reduo dos arrecadao
igualdade da arrecadao
reduo da arrecadao

4 Questo (Ref.: 201201314966)

Pontos: 0,0 / 0,5

Uma empresa tributada pelo lucro real trimestral iniciou suas atividades em janeiro/2011. Nos meses de fevereiro e
maro de 2011, essa empresa apurou um lucro real de R$ 500.000,00. Considerando-se a legislao fiscal vigente
no primeiro trimestre de 2011, o Imposto de Renda da empresa, nesse trimestre, em reais,
105.000,00
121.000,00
101.000,00
119.000,00
125.000,00

5a Questo (Ref.: 201201380495)

Pontos: 0,5 / 0,5

Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V no contempla, sendo necessrio recorrer ao Anexo IV
para aplicar a alquota correspondente?
COFINS
PIS
ISS
Imposto de Renda
CSLL

6a Questo (Ref.: 201201405009)

Pontos: 0,0 / 0,5

A empresa JMX Ltda alcanou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com
vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com servios prestados no valor de R$ 425.000,00.
Com base nestas informaes, possvel afirmar que os valores da base de clculo do Lucro Presumido e do
Imposto de Renda devido so, respectivamente:
975.000 e 237.750,00
550.000,00 e 112.500
180.000,00 e 27.000,00
180.000,00 e 39.000,00
975.000 e 219.750,00

7a Questo (Ref.: 201201258820)

Pontos: 0,0 / 1,5

No que se refere as Pessoas Jurdicas Tributadas pelo Lucro Real, o que considerado no dedutvel, entre outros,
devendo ser adicionado para determinao da base de clculo da CSLL?

Resposta: NO DEDUTIVEL TODA DESPEZA OU CUSTO OPERACIONAL O QUAL NO CONSIDERADA COMO


REDUTORA DO LUCRO LIQUIDO DENTRO DO RIR/99.E NO PODEM SER USADAS COMO ABATIMENTO NO LUCRO
DO PERODO.

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Gabarito: 1 - As provises no dedutveis para fins de apurao do lucro real, exceto a Proviso para o Imposto de
Renda; 2 - Diversas despesas no dedutveis computadas na apurao do Lucro Lquido.

8 Questo (Ref.: 201201314969)

Pontos: 0,0 / 1,0

Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes dados no seu Livro de
Apurao do Lucro Real, em R$:

Prejuzo do Exerccio

(48.000)

Adies

162.000

Excluses

(27.000)

Prejuzo fiscal a compensar de perodos de apurao anteriores

80.000

A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hiptese, o valor da proviso para o
imposto de renda corresponder a, em R$,
4.500,00.
1.050,00.
9.135,00.
3.855,00.
6.165,00.

9a Questo (Ref.: 201201292458)

Pontos: 1,5 / 1,5

No nosso modelo de governo federalista a Constituio Federal cumpre o papel essencial de estruturao do
sistema tributrio. Cite em sua resposta trs competncias atribudas Constituio Federal.

Resposta: BALIZAR O SISTEMA LEGISLATIVO FEDERAL,EQUALIZAR OS DIREITOS E DEVERES DA SOCIEDADE PARA


O BEM COMUM DIRECIONANDO CADA TRIBUTO A SEU DEVIDO FIM,ATRIBUIR AUTORIDADES AS AUTARQUIAS E
ESFERAS DOS 3 PODERES QUANTO A COBRANA DOS DEVIDOS TRIBUTOS.

Gabarito: Definir as competncias tributrias dos entes polticos da Federao (Unio, Estados, Distrito Federal e
Municpios), consagrar os princpios e normas gerais de direito tributrio, instituir limitaes ao poder de tributar,
estabelecer a repartio das receitas tributrias e vinculaes compulsrias.

10 Questo (Ref.: 201201259518)

Pontos: 1,0 / 1,0

O lucro presumido ou arbitrado corresponde a uma presuno obtida mediante a aplicao de percentuais, variveis
conforme o ramo de atividade da empresa, sobre o valor da receita bruta da pessoa jurdica. Que tipo de imposto
retirado deste lucro?
Imposto de renda de pessoa fsica
Imposto de renda de pessoa jurdica
Imposto de renda da fonte
Imposto de contribuio
Imposto sobre vendas

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