ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO

Transporte de Saldos
ÍNDICE

I) INTRODUÇÃO – O ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO NO R/3..................................................3

ABERTURA DE UM NOVO EXERCÍCIO................................................................................................... 3
TRANSPORTE DE SALDOS.................................................................................................................. 3
AJUSTE DE SALDOS.......................................................................................................................... 3
QUANDO TRANSPORTAR OS SALDOS.................................................................................................. 3
A CONTA DE RESULTADO DO EXERCÍCIO E O LANÇAMENTO DO RESULTADO.........................................4
TRANSAÇÕES PARA TRANSPORTE DE SALDOS....................................................................................4
ESQUEMA PARA VISUALIZAÇÃO DO TRANSPORTE DE SALDOS...............................................................5

II) TRANSPORTE DE SALDOS DAS CONTAS DE CLIENTES E FORNECEDORES......................6

III) TRANSPORTE DE SALDOS DAS CONTAS DO BALANÇO........................................................8

IV) TRANSPORTE DE SALDOS DAS CONTAS DO SPECIAL LEDGER .......................................10

 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO
Transporte de Saldos – partir da Versão 4.6

I) Introdução – O Encerramento de Exercício no R/3

Este material documenta, para o sistema R/3, a parte do processo de Encerramento de Exercício relativa
ao Transporte de Saldos. É válido a partir da versão 4.6

Abertura de um novo exercício

Sempre que estiverem abertos os períodos contábeis para a empresa em questão, o sistema R/3 abre
automaticamente um novo exercício:

 Quando é feito o primeiro lançamento para este novo exercício

ou
 Quando os saldos do exercício anterior são transportados para o novo exercício

ATENÇÃO: Não é preciso encerrar o exercício anterior antes de lançar dados no novo exercício.

Transporte de Saldos

Este processo envolve o transporte de saldos das contas de um exercício para o seguinte.

O transporte não é executado automaticamente pelo sistema, mesmo que já tenham sido lançados
dados no novo exercício. O usuário deve especificar quando deseja executar as transações com essa
finalidade.

É possível ver o saldo a ser transportado na exibição de Saldos de Conta. O s Saldos das Contas do
Balanço, de Clientes e de Fornecedores são transportados para as próprias contas. O valor apurado
entre os saldos das contas de Lucros e Perdas, ou seja, o resultado do exercício, é transportado para
uma conta de Resultado do Exercício, indicada na parametrização como conta de resultado transportado
(transação OB53).

Ajuste de Saldos

O sistema utiliza um código para determinar se os saldos já foram transportados. Isto significa que, após
a execução da transação de Transporte de Saldos, estes são automaticamente ajustados, mesmo que
sejam lançados valores no exercício anterior .

Quando transportar os Saldos

O Transporte de Saldos pode ser feito antes ou depois da abertura de um novo exercício. Mesmo que a
transação não tenha sido executada, é possível fazer lançamentos no novo exercício. Neste caso, cada
conta que recebe um lançamento é aberta com um Saldo Inicial de zero.

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Transporte de Saldos – partir da Versão 4.6

A conta de Resultado do Exercício e o lançamento do resultado

A conta que vai receber o resultado do exercício é definida na criação do Plano de Contas no R/3. Esta
conta é associada a uma chave, denominada Tipo de Conta de Resultado, em uma das tabelas de
customização (transação OB53). Esta chave, por sua vez, consta no registro mestre de cada conta de
resultado no campo Categoria de conta de receita. Isto é feito, para que o saldo final de uma conta de
Lucros e Perdas seja transportado para a conta de Resultado do Exercício, em vez de ser transportado
para a própria conta.

Observação: A maioria das sociedades utiliza apenas uma conta de resultado transportado. No entanto,
através da chave de Tipo de Conta de Resultado, é possível definir outras contas.

O valor transportado para o próximo exercício como saldo inicial da Conta de Resultado do Exercício é
igual ao saldo final desta conta no exercício em encerramento mais o valor resultante dos saldos das
contas de lucros e perdas.

Para que o saldo da conta de Resultado do Exercício reflita apenas o resultado do exercício no
encerramento, é necessário criar uma conta de Resultados Acumulados e fazer um lançamento manual.
Neste lançamento, o saldo da conta de Resultado do Exercício deve ser transferido para o saldo da
conta de Resultados Acumulados. Este lançamento deve ser feito logo após o encerramento do exercício
ou, pelo menos, antes do transporte de saldos entre exercícios. Vide esquema na próxima página.

Observação: Consideremos a possibilidade de uma conta do Razão ter sido, por engano, preparada
como conta de Lucros e Perdas em vez de conta do Balanço, ou vice-versa. Se este
equívoco for descoberto durante o novo exercício, o programa de transporte de saldos
deve ser executado novamente, após a modificação do registro mestre desta conta do
Razão, para que o transporte de saldo inicial seja corrigido.

Transações para Transporte de Saldos

Existem transações que executam Transporte de Saldos no sistema R/3. Elas serão detalhadas nos
tópicos a seguir.

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Transporte de Saldos – partir da Versão 4.6

Esquema para visualização do transporte de saldos

E x e r c í c i o
2006 2007
Momento A Momento B
Ativo

Caixa 10 10 10
Banco 190 190 190
Total do Ativo 200 200 200

Passivo

Empréstimo 20 20 20
Impostos a Recolher 10 10 10

Lançamento
Patrimônio Liquido manual

Resultado do Exercício 0 70 0
Resultados Acumulados 100 100 170
Total do Passivo 130 200 200

Lucros e Perdas

Despesas C/Viagem 30 0 0
Outras receitas 40 0 0
Resultado do Exercício 70 0 0

MOMENTO A: Saldos das contas após a execução da transferência de saldos e antes do lançamento
manual que transfere o saldo da conta de Resultado do Exercício para a conta de
Resultados Acumulados.

MOMENTO B: Saldos das contas após o lançamento manual que transfere o saldo da conta de
Resultado do Exercício para a conta de Resultados Acumulados

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Transporte de Saldos – partir da Versão 4.6

II) Transporte de saldos das contas de clientes e fornecedores

O transporte de saldos das contas de clientes e fornecedores pode ser feito em uma única etapa ou em
várias. É possível, por exemplo, transportar os saldos de clientes em uma execução e os saldos de
fornecedores em uma segunda execução. Além disso, pode(m) ser escolhida(s) conta(s) a ser(em)
transportadas. Porém, é necessário executar o transporte de saldos para todas as contas de clientes e
fornecedores, já que o R/3 não faz este transporte automaticamente.

Quando a execução é feita em modo teste, o saldo exibido no protocolo corresponde ao valor que ainda
não foi transportado. Se a transação já tiver sido executada alguma vez, para a(s) conta(s) em questão,
o valor transportado pode não ser igual ao saldo final da(s) mesma(s) no exercício em encerramento.
Porém, na execução da transação em modo normal, o valor transportado corresponde sempre ao saldo
final no exercício em encerramento.

O transporte de Saldos das Contas de Clientes e Fornecedores é efetuado pela transação F.07 ou pelo
caminho: Contabilidade  Contab.financeira  Clientes (ou Fornecedores)  Trabalhos periódicos 
Encerramento  Transportar  Transp.saldo inicial.

Parametrizar a tela conforme tabela abaixo:













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Transporte de Saldos – partir da Versão 4.6

Campo Significado
 Empresa para a qual se deseja fazer o transporte.
 Ano para o qual se deseja fazer o transporte (novo exercício).
 Ativar este flag para transportar saldos de contas de clientes.
 Possibilidade de limitar contas de clientes a serem incluídas no transporte.
 Ativar este flag para transportar saldos de contas de fornecedores.
 Possibilidade de limitar contas de fornecedores a serem incluídas no transporte.
 Ativar este flag para execução em teste (apenas para verificação de contas/valores).
 Ativar este flag para listar contas e valores que serão transportados.

OBS: Se o campo  não conter dados, a transação ira executar o transporte para todas as
empresa.

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III) Transporte de saldos das contas do Balanço

Neste processo, é apurado o Resultado do Exercício, ou seja: com base nos Saldos Finais das Contas
de Lucros e Perdas, é calculado o valor a ser lançado na Conta de Resultado do Exercício.

Para a execução do transporte de saldos das contas do Balanço em teste, vale a mesma observação
feita com relação a execução do transporte de saldos de clientes e fornecedores em teste.

O transporte de Saldos das Contas do Balanço é efetuado pela transação F.16 ou pelo caminho:
Contabilidade  Contab.financeira  Razão  Trabalhos periódicos  Encerramento  Transportar 
Transp.saldo inicial

Parametrizar a tela conforme tabela abaixo:







Campo Significado
 Código do Ledger a ser transportado geralmente “00” ou “0” (Para Special Ledger
utilizar a transação GVTR).
 Empresa para a qual se deseja fazer o transporte.
 Ano para o qual se deseja fazer o transporte (novo exercício).
 Ativar este flag para execução em teste (apenas verificação de contas/valores).
 Ativar este flag para possibilitar a exibição de contas e valores que serão
transportados.
 Ativar este flag para exibição do saldo individual das contas de resultado p/ cada saldo
transportado, explicando assim o saldo da conta de resultado.

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Se for exibida a mensagem: “Transportar também os Ledgers de Moedas Paralelas”, significa que
além do Ledger “0”, existem outros Ledgers configurados para moedas paralelas.

Neste caso, verificar quais são os outros Ledgers e executar o transporte de saldos para todos eles.

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IV) Transporte de saldos das contas do Special Ledger (FI-SL)

(Este tópico só e relevante se a Empresa (Company Code) utiliza algum Special Legder (FI-SL))

Para a execução do transporte de saldos das contas do Special Ledger em teste, vale a mesma
observação feita com relação a execução do transporte de saldos de clientes e fornecedores em teste.

O transporte de Saldos das Contas do Balanço é efetuado pela transação GVTR ou pelo caminho:
Contabilidade  Contab.financeira  Ledgers Especiais  Trabalhos periódicos  Saldo inicial

Parametrizar a tela conforme tabela abaixo:














Campo Significado
 Código do Special Ledger a ser transportado.
 Empresa (ou Sociedade, no campo abaixo) p/ a qual se deseja fazer o transporte.
 Categoria dos registros (real, planejado, rateio real ou rateio planejado).
 Versão do Special Ledger a ter os saldos transportados.
 Ano para o qual se deseja fazer o transporte (novo exercício).
 Ativar este flag para execução em teste (apenas verificação de contas / valores).
 Este código só deve ser ativado, caso o conjunto de dados seja de tal forma elevado que se
prevêm cancelamentos devido a problemas de banco de dados ou da memória principal.
 Ativar este flag para possibilitar a exibição de contas e valores que serão
transportados.
 Ativar este flag para exibição do saldo individual das contas de resultado p/ cada saldo
transportado, explicando assim o saldo da conta de resultado.

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