"As pessoas estão buscando se cuidar mais, e os dermocosméticos se destacam, pois são tratamentos de

beleza e saúde, trazendo mais resultados que os cosméticos comuns". O bem-estar se tornou uma parte
importante da beleza e a pandemia impulsionou esse conceito.

Plano de Negócio

Resultados da pesquisa na região CENTRO-OESTE :

Das 413 mulheres pesquisados, referente a faixa etária a maioria estão entre 20 a 29 anos,
representando 43%, seguida do grupo de 30 a 39 anos, com 24%, e 16% do grupo entre 40 a 49 anos, e
9% e 8% das consumidoras acima dos 50 anos e até 19 anos, respectivamente.

Quanto a cor da pele, 90% branca, 9% parda, 1% pretas e -1% de cor amarela.

De acordo com o estado civil, 55%, pouco mais da metade das pesquisadas são casadas ou união estável,
39% são solteiras, 5% separadas e 1% correspondem as viúvas.

Referente na casa em que vive, 35%, moram com esposo e filhos, seguindo do percentual de 26%, que
moram juntamente com o esposo ou namorado, 11% representam as que moram com pais, e pais e
irmão, 8% moram sozinhas, 5% moram com outras pessoas e apenas 4% das questionadas moram com
os filhos.

A família é uma das influenciadoras do comportamento dos consumidores, é a unidade primária para as
tomadas de decisão, dessa maneira interferindo nas decisões com relação ao consumo dos membros da
família.

Com relação, se a consumidora tem filhos, 53% tem filhos e 47% não tem filhos.

Dentre as mulheres que tem filhos, 47%, possuem apenas um filho, vendo em segundo lugar 2 filhos,
com 36%, após 14% possuem 3 filhos, 3% das respondentes possuem 4 filhos e menos de 1% tem 5
filhos. E 86,6% exercem atividade remunerada, enquanto apenas 14% não trabalham.

Das questionada, 40% apresentam as variações de renda de R$ 1.576,01 a R$ 3.152,00, sendo seguido
de 33% apresentam as rendas entre R$ 3.152,01 a R$ 7.880,00.

Uma menor parte das pesquisadas, 20% possuem uma menor faixa salarial, de Até R$ 1.576,00, sendo
também 6% de R$ 7.880,01 a R$ 15.760,00 e somente 1% possuem uma renda familiar acima de
R$15.760,00.

Apresenta-se a escolaridade das mulheres, que evidencia-se uma maior predominância de ensino
superior incompleto, com 28%, logo em seguida, com 27%, estão as pessoas possuem o ensino médio
completo, 18% identifica-se a escolaridade de ensino superior completo e 11% com pós graduação
completa. Os demais níveis e de escolaridade possuem um percentual bem menor. Existe uma
necessidade grande no ser humano de conhecer as coisas, onde não se satisfaz com um conhecimento
qualquer. O homem é inquieto em busca do conhecimento.

Com relação a compra de cosméticos, 94,2% responderam que sim, e apenas 5,8% não compram através
de revendedoras. De acordo com a preocupação da aparência, destacou-se que em quase todas as
indagações, apresentam-se muito preocupadas com a aparência, apenas na questão que se refere ao
tempo gasto com a aparência que ocorreu uma distribuição de frequências entre as opções existentes.
Entre os motivos para as compras de cosméticos, Identifica-se uma variação de concordância e
discordância entre as questões. A questão que apresentou o maior percentual de concordância, foi para
se sentir melhor, mais de bem com a vida, com mais bem estar. Os motivos da compra de cosméticos
estão direcionados principalmente para o bem estar, para aumentar a autoestima, para cuidar da saúde
e higiene da pele e do corpo e parecer mais jovem com isso, para estar de bem consigo mesmo. Pode se
afirmar que, o motivo de menor concordância apresentado, foi o que a beleza é a coisa mais importante
para elas.

Referente ao grau de importância sobre os elementos de motivação para compra de cosméticos é para
me sentir melhor, mais de bem com a vida, com mais bem estar, por que aumenta a autoestima, para me
hidratar e cuidar da beleza e saúde, porque gosto, pois não me importo em nada com a opinião dos
outros e para ser mais feliz.

A decisão de compra do cliente começa através do reconhecimento do problema, que decorre em

virtude de uma pista interna que surge de um estado de insatisfação experimentado pela pessoa, ou de
estímulos externos que lembram esses motivos

O processo de decisão apresenta várias etapas, na primeira, no reconhecimento da necessidade, a

questão com maior concordância, foi em relação que as consumidoras apenas compram um produto
novo quando o anterior estiver acabando.

Seguindo para a busca de informação, a maioria das mulheres pede opinião aos amigos sobre o tipo de
produto de beleza que deve usar. Após, vem a etapa da avaliação da alternativa pré compra, que é mais
levado em consideração as revendedoras que deixam os clientes escolher, sem que forçam a nada.

Em relação a etapa compra, a maioria das consumidoras adquirem seus produtos por necessidade, não
por impulso.

Em seguida apresenta-se o consumo, onde as consumidoras após adquirir um produto de beleza, usam
imediatamente.

Depois, vem a avaliação da alternativa pós-compra, onde as mulheres se frustram quando um produto
não atende as expectativas delas, e por fim o despojamento, onde a metade mais ou menos das
consumidoras fazem a separação do lixo ocasionado pelos cosméticos.

Entre a frequência de consumo dos produtos cosméticos, na categoria maquiagem, o batom é o produto
mais usado diariamente, o produto para o rosto mais utilizado são os hidratantes e cremes.

Na categoria perfume, são eles mesmos que lideram o uso diário, o produto para corpo, banho e sol
mais utilizado são os sabonetes e por fim na categoria cabelo, o mais utilizado é o shampoo.

No significado da marca, a Natura é considerada a primeira opção pela maior representatividade, a Mary
Kay, com o maior percentual é considerada uma marca de prestigio e que possui um produto elaborado.
A natura é considerada uma marca confiável, a Mary Kay, foi elencada como de alto custo, e atraente. A
Avon é considerada uma marca tradicional, a Natura com produtos diferenciados e uteis e a Mary Kay
que agrega status.

A Mary Kay é considerada a marca preferida, para 33,2% das entrevistadas, após, apresenta-se a Natura,
29,6% e em terceiro plano, o Boticário, com 24,1%. Quanto ao sentimento mais despertado em relação
ao uso dos produtos cosméticos é sentir-se bonita. E o produto cosmético que as mulheres mais levam
na bolsa é o batom.
Conclusão

Pode-se concluir que o presente estudo buscou descrever o comportamento do consumidor em relação
a compra e consumo de produtos de higiene pessoal, cosméticos e perfumaria, juntamente com uma
pesquisa investigando seu hábitos e fatores de consumo, das mulheres da região centro-oeste.

A partir dos dados coletados, interpretados e analisados pode-se dizer que dependendo de idade, as
pessoas possuem ideia diferentes sobre a beleza, muitas vezes por meio de influências da família,
amigos, colegas de trabalho, mídia, pessoas inspiradoras, ou seja, a vaidade de cada um é diferente mas
existe muita influência externa sobre a percepção de cada pessoa.

O estudo realizado proporcionou novos conhecimentos, diagnosticou algumas deficiências em relação

ao não conhecimento das marcas por algumas consumidoras, podendo trazer uma distorção da imagem
da marca.

Percebe-se também as pessoas mais maduras apresentam uma preocupação com a aparência e aos
benefícios que ele traz. Um ponto interessante que foi constatado é que mesmo nos diz de hoje, quando
a aparência é tão valorizada, as pessoas acham que não é mais sinal de preconceito e distinção ou seja,
as pessoas estão sendo valorizada pelas sua competências, e não pela aparência.

Sugere-se uma investigação sobre os serviços de salão de beleza, observando os gastos de ambas idades
e os salões preferidos. O estudo também pode ser realizado em outras regiões, onde os dados podem
ser comparados com o presente estudo.

No contexto atual, pode-se identificar um aumento de valorização da beleza

corporal, com esse reconhecimento da boa aparência, cresce também a utilização de

produtos de beleza como cosméticos, perfumaria e higiene pessoal, que facilitam essa

valorização. Não é segredo que o mercado de cosméticos e de beleza em geral no Brasil,

desconhece esse processo chamado crise. A preocupação com a beleza é uma marca

do brasileiro e cuidar dela não é um luxo, mas sim uma necessidade.

Existe uma diversidade empresarial que é marcante no setor cosmético, no qual

se verifica a presença de grandes empresas nacionais e internacionais, diversificadas ou

especializadas nas diversas categorias de produtos do setor cosmético. Estes têm como

finalidade: limpar, perfumar, proteger, mudar a aparência, manter em boas condições ou

corrigir odores corporais.

De acordo com a diversidade de utilização e de produtos, o setor pode ser

subdividido em três segmentos básicos:

- a higiene pessoal que engloba sabonetes, produtos para higiene oral, desodorantes corporais e
axilares, talcos, produtos para higiene capilar e produtos para barbear, - a perfumaria que é composta
pelas águas de colônia, perfumes, extratos e loções pósbarba,

- os cosméticos que são constituído por produtos para coloração, tratamento, fixação e modelagem
capilar, maquiagem, protetores solares, cremes, loções para a pele e depilatórios.

O comportamento do consumidor engloba vários fatores como, o que as pessoas compram, porque
compram, onde compram, quanto compram e quantas vezes utilizam esses produtos. De acordo com
Cobra (1997), a noção essencial do comportamento do consumidor é diretamente influenciado pelas
perspectivas econômicas, ou seja, o dinheiro disponível que a pessoa tem ou sua capacidade para
consumir. O comportamento também é conduzido pelo desejo de satisfazer necessidades projetadas na
mentes através de familiares ou desejos despertados pela sociedade.

Os cosméticos estão cada vez mais presentes na vida dos brasileiros, e as empresas que compreendem
esse comportamento podem adquirir grande vantagem competitiva, porque com o entendimento do
comportamento do consumidor, os profissionais de marketing são capazes de prever uma possível
reação a sinais informacionais e ambientais, podendo assim projetar as suas estratégias de marketing de
forma consciente (SCHIFFMAN; KANUK, 1997).

O comportamento do consumidor se dá a partir de um processo de busca de informações e benefícios

percebidos nestes produtos. Esse comportamento, está diretamente ligado com a atividade de obter,
consumir, dispor de produtos e serviços, incluindo o processo decisório que antecedem e sucedem essas
ações. (ENGEL; BLACKWELL; MINIARD, 2000)

A tomada de decisão do consumidor é influenciada por fatores determinantes que estão separados em
três categorias. A primeira categoria são as diferenças individuais, e abrange os recursos do consumidor,
conhecimento, atitude, motivação e personalidade, valore e estilo de vida. A segunda é influencias
ambientais, que abrange fatores como a cultura, classe social, influencia pessoal, família e situação. A
terceira classe são processos psicológicos, que também influenciam o comportamento do consumidor,
podemos elencar neste grupo os seguintes fatores como o processament da informação aprendizagem e
mudança de atitude e comportamento. (ENGEL; BLACKWELL; MINIARD, 2000)

A família é a que mais influência as pessoas na hora de comprar, ela é a base da socialização do
consumo, sendo que deve-se levar em conta os novos modelos familiares existentes e o papel que cada
um desempenha no grupo familiar ou em seu domicilio. Os grupos formais e informais dos quais as
pessoas participam, podem influenciar a decisão na hora da compra tanto em produtos básicos quanto
em produtos mais aperfeiçoados.

2.5 Justificativa

A importância do consumo de cosméticos é percebida pelo crescimento das industrias desse ramo, o
mercado da beleza vive atualmente um crescimento acelerado, onde o Brasil já se destaca
mundialmente no consumo de cosméticos. As mulheres consideram os produtos de beleza como
essenciais em sua vida, pois podem proporcionar a beleza física e eleva a sua autoestima permitindo
dessa forma uma qualidade de vida.

Esse segmento apresenta características que irão auxiliar para a relevância do estudo, dentre elas a
importância socioeconômica do serviço, acima de tudo, do ponto de vista da geração de empregos.
Muitos revendedores acabam se dedicando a atividade de venda direta, porque conseguem atingir uma
remuneração maior do que esperavam, e com o tempo alguns deixam de lado o emprego e se dedicando
totalmente a venda de cosméticos. O que no início parecia algo para folgar o orçamento da casa pode se
tornar uma ótima renda na profissão de vendas.

A maioria dos consumidores do mercado de cosméticos até este momento, é do gênero feminino, apesar
de muitos homens estarem aderindo progressivamente a esse segmento. Nos dias que decorrem, 38%
dos lares brasileiros são encabeçados por mulheres conforme o IBGE, e são consideradas grandes
movedoras de compras do segmento de cosméticos.

O Sebrae (2015) completou através de uma pesquisa do mercado de cosméticos, que em momentos de
crise financeira, as mulheres diminuiriam gastos com o salão de beleza, mas, quanto aos produtos de
beleza, elas comentam que estes seriam um dos últimos itens a ser diminuído.

A última década foi bastante favorável em relação ao progresso da teoria do comportamento do

consumidor, devido à presunção e testes complexos e apurados modelos estruturais, mensurando,
autentificando e interligando expectativas, satisfação, emoções, ansiedade, reivindicações, risco,
confiança, comprometimento e valor comportamental do consumidor e seus impactos no desempenho
de marketing das organizações (ALMEIDA; MAZZON; BOTELHO, 2007)

Identificar como os consumidores se relacionam com os produtos, serviços e marcas, e como eles
decidem suas escolhas pode fazer toda a diferença na hora de colocar algumas estratégias em execução.
O comportamento do consumidor é caracterizado pelas atividades mentais e emocionais que ocorrem
no momento da seleção, da compra e do uso dos produtos ou serviços. Algumas variáveis podem
influenciar esse comportamento, elas podem ser retratadas em quatro fatores: culturais, sociais,
pessoais e psicológicos. (SEBRAE, 2015)

As empresas de vendas diretas têm apresentado um aumento significante, o que pode ser um negócio
promissor para empresários que queiram se arriscar no ramo. Para sociedade este estudo é importante
para identificar o comportamento dessas consumidoras e ajudar no trabalho de vendedores e
fornecedores, auxiliando-os a atender as expectativas e necessidades dos clientes, atingindo o objetivo
da venda e buscando sempre o aperfeiçoamento dos produtos por parte das indústrias, não esquecendo
de adequar os preços ao poder aquisitivo da população e avaliar as estratégias de vendas.

A viabilidade do estudo se constitui pelo fato de qualquer mulher utiliza algum tipo de cosmético dentre
as tantas marcas existentes, dessa forma facilita o acesso às informações, como também pelo fato de o
setor estar em pleno crescimento. Através deste estudo, procura-se diagnosticar porque as
consumidoras optam por adquirirem seus produtos através da venda direta e quais os hábitos de
consumo desses produtos.

Espera-se que a análise possa servir como fonte de informação e conhecimento da realidade, buscando
influencia hábitos de compra de cosméticos, consequentemente deixando-os cada vez mais cautelosos e
exigentes.

A beleza está totalmente ligada ao cuidado com o corpo, exigindo das pessoas uma maior consumo de
produtos cosméticos, desde a higiene básica como sabonete, até o uso de produtos mais específicos
como por exemplo as tinturas de cabelo. Esse consumo elevado proporciona um crescimento da
indústria de cosméticos e perfumaria.

Vários fatores tem contribuído para este excelente crescimento do setor, como o acesso das classes D e E
aos produtos do setor, devido a ampliação de renda; novos integrantes da classe C também passaram a
consumir os produtos com maior valor agregado; a participação crescente da mulher brasileira no
mercado de trabalho; a utilização de tecnologia de ponta e a consequente ampliação da produtividade,
beneficiando os preços praticados pelo setor; lançamentos constantes de produtos atendendo cada vez
mais às necessidades dos consumidores; aumento daexpectativa de vida, e consequentemente
conservando-se uma impressão de juventude, entre outros.

O setor de cosméticos apresentou em 2018 o crescimento mais vigoroso que os demais setores da
indústria, porém em 2019, com a crise econômica e o desemprego, provocaram insegurança nos
consumidores, ocasionando uma queda no consumo em quase 8% no setor pela primeira vez em 20
anos. Em relação ao mercado mundial de Higiene Pessoal, Perfumaria e Cosméticos, conforme dados do
Euromonitor de 2015, o Brasil ocupa a quarta posição.

Ao analisar o crescimento do setor de cosméticos no Brasil, deve ser levado em conta dois fatores, o
primeiro fator é a forte cultura de consumo desse tipo de produto no país, que foi idealizada por
algumas grandes agências mundiais de propaganda, instaladas a partir dos anos 20, quando as maiores
indústrias do setor de cosméticos vieram para o Brasil. O segundo fator é a venda “porta a porta”, pois é
um método de venda que movimenta milhões de consultoras de beleza que visitam os consumidores à
domicilio, oferecendo os produtos.

A maior parcela de consumidores do mercado de cosméticos ainda é do sexo feminino, apesar de muitos
homens estarem adquirindo cada vez mais a esse produtos.

Conforme a Indústria Brasileira de Higiene Pessoal, Perfumaria e Cosméticos, 2016 existem no país 2.618
empresas de HPPC com autorização de funcionamento pela Agencia Nacional de Vigilância Sanitária,
sendo que 20 empresas de grande porte, apresentam faturamento líquido de impostos acima dos R$ 100
milhões, representam 73% do faturamento total. As empresas estão distribuídas por região da seguinte
forma:

- Centro-Oeste: 184

- Norte: 52

- Sudeste: 1.607

- Sul: 505

Sendo que das 505 empresas da região Sul, estão distribuídas entre os estados, 221 no Paraná, 110 em
Santa Catarina e 174 no Rio Grande do Sul.

Os canais de distribuição são variados através de franquias, venda dietas, farmácias, supermercados,
comercio eletrônico, lojas especializadas e atacado. As farmácias estão se destacando e representaram
30% no Brasil. O país é uma das principais lideranças em diversas categorias de consumo:

- segundo: em proteção solar, desodorantes, produtos masculinos, perfumes e depilatórios.

- terceiro: em produtos para cabelo, infantil e higiene oral.

- quarto: em produtos para banho.

- quinto: maquiagem.
- oitavo: produtos para pele.

Já se foi o tempo em que cuidar da aparência é coisa de mulher. Há alguns anos o consumo masculino de
higiene pessoal, perfumaria e cosméticos cresce de maneira substancial, essa tendência é apontada nos
dados de mercado da ABIHPEC, 2016. Nos últimos 5 anos, a categoria de produtos para este nicho
cresceu 16% no Brasil. Tal avanço colocou o pais como segundo maior consumidor do mundo, atrás
apenas do Estados Unidos. Em 2015, os homes foram responsáveis de pelo crescimento de 2,4% do
segmento, o que significou um faturamento de R$ 21 milhões do total para o setor.

Esta conclusão sustenta-se no crescimento de três especiais categorias: barbear, 32,9%, artigos de
higiene pessoal, 26% e fragrâncias, responsável por 42%.

CARLA GALVÃO

FER BORGES

Plano de Negócios

Cuiabá-MT

2021

Sumário

1. Plano de Negócio.............................................................................................................03

2. Sumário Executivo .......................................................................................................... 03

3. Empreendimento ............................................................................................................ 03

3.1. Dados da Empresa ........................................................................................................ 03

3.2. Definição do Negócio.................................................................................................... 03

3.3. Análise do Mercado...................................................................................................... 04

3.3.1. Mercado Consumidor ................................................................................................. 04

3.3.2. Mercado Concorrente ................................................................................................ 04

3.3.3. Mercado Fornecedor..................................................................................................04

4. Plano de Marketing...........................................................................................................04

5. Plano Financeiro ...............................................................................................................04

5.1. Investimento Inicial .......................................................................................................04

5.2. Investimentos Necessários.............................................................................................05

5.2.1.1. Despesas Pré – Operacionais.....................................................................................05

5.2.1.2. Investimentos Fixos..................................................................................................05

5.2.1.3. Custo Direto Variável ................................................................................................05

5.2.1.3.1. Estoque Inicial .......................................................................................................06

5.3. Despesas Fixas................................................................................................................06

5.4. Custos Fixos....................................................................................................................06

5.5. Balanço Patrimonial Inicial ..............................................................................................07

5.6. Quadro Estrutural de Custo .............................................................................................07

5.7. Folha do Produto ............................................................................................................07

5.8. Preço de Venda...............................................................................................................08

5.9. Ponto de Equilíbrio..........................................................................................................09

5.10. Margem de Contribuição ...............................................................................................09

5.11. Projeção do Fluxo de Caixa ............................................................................................10

5.12. Indicadores de Avaliação de Negócio..............................................................................11

5.12.1. Valor Presente Líquido ................................................................................................11

5.12.2. Tempo de Retorno do Investimento.............................................................................11

5.12.3. Taxa Interna do Retorno ..............................................................................................11

5.13. Demonstração do Resultado do Exercício ........................................................................12

5.14. Balanço Patrimonial ........................................................................................................12

6. Considerações Finais ............................................................................................................13

1. PLANO DE NEGÓCIO

Plano de negócio é a realização de um documento que estrutura as principais idéias e sugestões que o
empreendedor estudará para saber as possibilidades da empresa a ser criada. Reunindo várias
informações sobre as atuais estruturas e potencialidades do empreendimento, servindo de apoio à
tomada de decisões e ao planejamento.

O plano de negócio permite que o empreendedor defina a melhor forma de operar suas estratégias, seu
plano para conquistar mercado e principalmente as projeções de despesas, receitas e resultados
financeiros.

A existência de um plano estratégico aumenta as possibilidades de uma empresa aproveitar

potencialidades e oportunidades atuais e futuras, ao mesmo tempo em que permite reduzir as
probabilidades de restrições e ameaças, podendo prever os riscos e situações operacionais adversas.

2. SUMÁRIO EXECUTIVO

Este plano foi criado para o desenvolvimento de um empreendimento no setor comercial para oferecer
o auxílio nas tomadas de decisão para o empresário.

A Empresa XXXXX Comércio de Cosméticos Ltda pretende propor ao mercado produtos de grande
qualidade a preços competitivos.

O empreendimento procura oferecer uma linha de cosméticos para a classe feminina para potencializar
a expansão da empresa, com preços acessíveis comparados a outras linhas de cosméticos conhecidas no
mercado.

3. EMPREENDIMENTO

3.1 Dados da Empresa

A empresa XXXXX Comércio de Cosméticos Ltda, está localizada na cidade de XXXX na Rua XXXXX nº
XXX, bairro XXXXX, CEP:XXXXXX, tendo como sócias CARLA E FERNANDA.

Está devidamente inscrita na Junta Comercial do Estado do XXXX sob o nº XXXXX e registrada na Receita
Federal com o CNPJ de nº XXXXXXXXX.

3.2 Definição do Negócio

A atividade desenvolvida da empresa é do ramo de cosméticos onde será aplicada na classe feminina,
buscando oferecer a seus clientes ótimos produtos. XXXXX Comércio de Cosméticos Ltda. será uma
empresa organizada, inovadora e moderna, proporcionando a mulher meios para que ela sinta-se
realizada naquilo que deseja para o conforto do seu dia-a-dia.

3.3 Análise do Mercado

3.3.1 Mercado Consumidor

O público-alvo com o qual a empresa irá atuar são as pessoas de classe média, mas irá atender a todas
as outras classes, pois também serão comercializados produtos de qualidade a preços mais acessíveis.

3.3.2 Mercado Concorrente

Este mercado é formado por outras lojas de cosméticos tradicionais situadas no bairro que vendem
tanto para a classe feminina quanto para a classe masculina, mas o diferencial é que a XXXXXX Comércio
de Cosméticos Ltda. será uma loja on line especializada somente em cosméticos para o público feminino.

3.3.3 Mercado Fornecedor

A Empresa irá trabalhar com fornecedores do sudeste do país, e irá se empenhar para conseguir
parcerias e representações exclusivas de algumas marcas importadas.

4. PLANO DE MARKETING

A empresa se empenhará em satisfazer as necessidades e expectativas dos seus clientes, ocupando um

espaço no mercado do município de XXXXXX, através de produtos de qualidade oferecidos para o público
feminino.

A loja terá uma boa localização facilitando o acesso de seus clientes, oferecendo comodidade, segurança
e principalmente um atendimento diferenciado para que este sinta-se à vontade na loja. Irá trabalhar
com os produtos e marcas mais conhecidos e consumidos pelo público alvo, o que irá permitir com que a
comercialização seja mais satisfatória, obtendo uma diferenciação da concorrência.

A propaganda será uma forma de divulgar a empresa e seu produto, através de meios de comunicação,
como televisão, rádio e panfletos que servirão para informar a variedade e qualidade dos cosméticos
comercializados, onde o cliente será atraído pelos preços e descontos fornecidos pela loja.

A empresa utilizará de todos esses recursos para conquistar seus clientes, visando lucratividade e o
desenvolvimento da empresa.

5. PLANO FINANCEIRO

5.1 Investimento Inicial

O capital necessário para iniciar e manter a empresa nos primeiros meses de atividade é proveniente de
economias pessoais das sócias, além das instalações físicas,equipamentos e móveis.

5.2 Investimentos Necessários

5.2.1.1 Despesas Pré – Operacionais

São todos os gastos incorridos no período que antecede as operações do empreendimento e

necessários para a organização e implantação da empresa XXXXXX Comércio de Cosméticos Ltda.

1. Despesas Pré Operacionais TOTAL 1.653,00

2. Legalização da Empresa 653,00 653,00

3. Honorários Contábeis 1.000,00 1.000,00

5.2.1.2 Investimentos Fixos

Investimentos feitos na infra-estrutura física do projeto para que o empreendimento comece a operar.

Investimento Inicial
Descrição Quant. Valor unit. Valor total

TERRENO EDIFICADO 1 150.000,00 150.000,00

CENTRAL DE AR 1 1.199,00 1.199,00

ESPELHOS (1,30 ALT. X 0,40 LAR) 2 70,00 140,00

MICROCOMPUTADORES 2 999,00 1.998,00

FAX / FONE 1 459,00 459,00

BALCÃO (0,70 ALT. X 1,60 X 0,50 ) 2 420,00 840,00

VITRINE (2 LAR X 3 ALT) 1 120,00 120,00

PRATELEIRAS VIDRO 12 25,00 300,00

CADEIRAS 3 104,59 313,77

ARMARIOS IMBUTIDOS 3 310,00 620,00

BEBEDOURO 1 459,00 459,00

Total 156.448,77

5.2.1.3 Custo Direto Variável

Custo Direto Variável Quant. Valor unit. 1.618,00

Transporte 1 300,00 300,00

Embalagem 659 2,00 1.318,00

5.2.1.3.1 Estoque Inicial

O Estoque Inicial da loja é definido a partir de pesquisas que apontam quais os cosméticos mais
consumidos pelas mulheres, assim sabendo da preferência do mercado que se quer atingir pode-se ter
uma idéia do volume de vendas.

Quant. Valor unit. Valor total

ESTOQUE 659 10.550,00

I- PERFUME 80 40,00 3.200,00

II- SHAMPOO 60 10,00 600,00

III- CONDICIONADOR 60 10,00 600,00

IV- SABONETES 60 10,00 600,00

V- HIDRATANTES 37 17,00 629,00

VI- DESODORANTE 120 12,00 1.440,00

VII-PÓ COMPACTO 29 25,00 725,00

VIII- BLUSH 25 20,00 500,00

IX-LÁPIS 55 12,00 660,00

X- BATOM 133 12,00 1.596,00

5.3 Despesas Fixas

As despesas que existem no empreendimento que independem do número da produção ou do valor das
vendas.

Despesas Fixas 90,00

Material de Expediente 90,00 ( agenda, alfinete de aço, almofada para carimbos,

apagador, apontador de lápis)

5.4 Custos Fixos

Os custos fixos fazem parte da estrutura do empreendimento, mas não são afetados pelo volume de
produção ou venda da empresa. XXXXX Comércio de Cosméticos Ltda contratará apenas um
funcionário(marqueteiro) que desempenhará várias funções dentro da loja, além de suas sócias que
também irão trabalhar na empresa.

Custos Fixos 2.852,00

Água 10,00

Energia Elétrica 55,00

Telefone 37,00

Despesas com Marketing 250,00

Pró-Labore 2 1.500,00 3.000,00

5.5 Balanço Patrimonial Inicial

Projetado a partir de todos os investimentos necessários para estruturar o inicio do empreendimento.

BALANÇO PATRIMONIAL INICIAL

ATIVO PASSIVO
Circulante 22.568,77(ativo circulante são contas a receber que dizem respeito aos
estoques)

Disponível

Caixa 12.018,77 PATRIMÔNIO LÍQUIDO

174.521,77

Estoque 10.550,00 Capital Integralizado

174.521,77

Não Circulante 151.953,00(ativo não circulante diz respeito aos equipamentos e

maquinários utilizados)

Despesas Pré Operacionais 1.953,00

TOTAL DO ATIVO 174.521,77 TOTAL DO PASSIVO

174.521,77

5.6 Quadro Estrutural de Custo

A empresa inicia suas operações com um estoque inicial de 659 produtos. O quadro abaixo mostra a
situação dos custos.

Custo Variável Total 12.034,00

Custos Fixos 3.862,00

TOTAL 15.896,00

5.7 Folha do Produto

Na folha do produto a empresa rateia o custo pela quantidade e por unidade de cada produto. Os custos
estão rateados de acordo com o preço de aquisição dos produtos. O valor do custo total pode ser
observado abaixo para compreender a soma de cada produto dos custos fixos e variáveis por unidade.

CUST. VAR. VAL/UN PERf SHA CON SAB HID DES Pó Comp.
BL LÁP BAT

Mercadoria 10.550,00 40,00 10,00 10,00 10,00 17,00 12,00 25,00 20,00 12,00
12,00

Transporte 300,00 0,46 0,46 0,46 0,46 0,46 0,46 0,46

0,46 0,46 0,46

Embalagem 1.184,00 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80

1,80 1,80 1,80
TOTAL 12.034,00 42,25 12,26 12,26 12,26 19,26 14,26 27,26
22,26 14,26 14,26

CUSTOS FIXOS VALOR/UNID PERFUME SHAMP. CONDIC. SABON. HIDRAT DESOD.

PÓ COMP. BLUSH LÁPIS BATOM

Energia Elétrica 55,00 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08

0,08 0,08 0,08 0,08

Despesas c/ Marketing 250,00 0,38 0,38 0,38 0,38 0,38 0,38

0,38 0,38 0,38 0,38

Pró-Labore 3.000,00 4,55 4,55 4,55 4,55 4,55 4,55

4,55 4,55 4,55 4,55

Funcionário 510,00 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77

0,77 0,77 0,77 0,77 0,77

Mat. de Expediente 90,00 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14

0,14 0,14 0,14 0,14 0,14

TOTAL 3.862,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00

6,00 6,00 6,00 6,00 6,00

5.8 Preço de venda

A loja estima o preço de venda do produto a partir de seu preço unitário. Abaixo será demonstrado o
valor do preço de venda de um dos produtos da empresa (Perfume), onde se observa no preço de venda
o que é o custo do produto, o que é imposto e o que é margem de lucro, todos de acordo com a
pesquisa de mercado.

DETERMINAÇÃO DO PREÇO DE VENDA DO PRODUTO

PREÇO DE VENDA = CUSTO TOTAL P/ UN

1-(Imp.+Marg. de lucro)

PRODUTO CustoTotal p/und

Perfume 48,25

IMP + ML Percentual

ICMS 0,17

Margem Lucro 0,20

Total 0,37

PRODUTO Preço de Venda

Perfume 76,59

Pode - se observar que o preço unitário do produto é R$ 48,25 agregando os valores devidos encontra-se
o preço pelo qual o produto será comercializado que é de R$ 76,59. O valor deste item foi estabelecido
dentro do ambiente externo da empresa e foi comparado com conjunto de valores que os consumidores
estão dispostos a trocar.

5.9 Ponto de Equilíbrio

O Ponto de Equilíbrio é aquele em que a receita total é igual à soma dos custos fixos e variáveis.
Observa-se abaixo o ponto de equilíbrio de um dos produtos (Perfume) da empresa XXXXX Comércio de
Cosméticos Ltda.

CÁLCULO DO PONTO DE EQUILÍBRIO

PE = CUSTO + DESPESAS FIXAS

MARG. DE CONTRIB. UN.

Perfume

Preço de Venda/unit = 76,59

Custo + Despesas Variáveis/unit = 42,25

Custo + Despesas Fixas/mês = 6,00

Margem de Contribuição = 34,33

Ponto de Equilibrio/unit = 0,17

PONTO DE EQUILÍBRIO EM UNIDADE = 6 = 0,17 * 34,33

PONTO DE EQUILÍBRIO EM R$ R$ 13,38

O Ponto de Equilíbrio equivale a 0,17 unidades de produtos vendidos, correspondentes a R$ 13,38. O

que significa que a empresa a partir da primeira unidade vendida gera valor suficiente para cobrir os
custos e despesas totais deste produto, pois o ponto de equilíbrio do perfume foi menor que zero logo
começará a ter lucro na venda da 1 unidade deste produto.

5.10 Margem de Contribuição

A margem de contribuição do produto da empresa é a diferença entre o Preço de Venda menos os seus
Custos e Despesas Variáveis, o que irá contribuir para cobrir as despesas fixas e formar o lucro.
 Na empresa o preço de venda do perfume é de R$76,59 retirando seus custos variáveis de RS 42,25 da
uma margem de contribuição de R$ 34,33. Dessa margem de contribuição quando retirado suas
despesas gerais que equivale a R$ 6, 00 chega-se a um lucro de R$ 28,34.

Perfume Valor %

PREÇO DE VENDAS 76,59 100%

(-) CUSTO VARIAVEL 42,25 55%

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 34,33 45%

(-) DESPESAS GERAIS 6,00 8%

LUCRO 28,34 37%

5.11 Projeção do Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa mostra as operações financeiras que são realizadas pela empresa, possibilitando a
análise e decisão quanto à aplicação dos seus recursos financeiros. Baseando-se nos objetivos da
empresa XXXXXXXX projeta seu fluxo de caixa mês a mês até completar 1 ano e continua sua projeção
para os próximos 5 anos.No fluxo de caixa projetado em anos observa-se que a empresa apresenta um
retorno bastante satisfatório. Abaixo mostra-se a tabela do fluxo de caixa da empresa para observação
do seu crescimento.

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4

ANO 5

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

TOTAL

Cx Inicial 0,00 112.962,08 239.219,29 406.873,58

623.219,62

RECEBIMENTO

Faturamento 304.794,27 350.513,41 403.090,42 463.553,98

533.087,08

Rec. à vista

PAGAMENTOS

CUSTO TOTAL 191.832,19 224.256,19 235.436,13 247.207,94

259.568,33

SALDO DE CX. 112.962,08 239.219,29 406.873,58 623.219,62

896.738,36
5.12 Indicadores de Avaliação de Negócio

TODOS OS PRODUTOS

ANO INVEST. ENTRADA DE CX SAÍDAS DE CX FLUXO DE CX TX DE RETORNO

ANO PAYBACK ANO PAYBACK DIAS

0 174.521,77 -174.521,77

1 304.794,27 191.832,19 112.962,08 65%

1,54 556,19

2 350.513,41 224.256,19 126.257,22 72%

1,38 497,62

3 403.090,42 235.436,13 167.654,29 96%

1,04 374,75

4 463.553,98 247.207,94 216.346,04 124%

0,81 290,40

5 533.087,08 259.568,33 273.518,74 157%

0,64 229,70

5.12.1 Valor Presente Líquido

O Valor Presente Líquido foi superior ao investimento inicial da empresa de R$ 174.521,77 para R$
338.342,47 logo XXXX Comércio de Cosméticos Ltda é um empreendimento considerado viável, pois
apresenta uma taxa de crescimento de 15% no decorrer dos anos, deixando seu VPL positivo.

5.12.2 Tempo de Retorno do Investimento

Este indicador mede o tempo do investimento em que o negócio será recuperado pelo empreendedor,
determinando o prazo necessário para que o valor de suas entradas de caixa sejam recuperadas do valor
do investimento inicial. No empreendimento analisado observa-se que nos cinco anos projetados que
com o tempo o payback vem diminuindo, recuperando o valor do investimento inicial.

5.12.3. Taxa Interna do Retorno

É usada para igualar o valor presente líquido ao investimento inicial do empreendimento. XXXXX
Comércio de Cosméticos Ltda apresenta uma taxa de retorno de 76%, considerada economicamente
viável para a empresa.

5.13 Demonstração do Resultado do Exercício

Na empresa XXXXX Comércio de Cosméticos Ltda é feita a projeção da demonstração do resultado para
os próximos 5 anos, o que permite verificar que o empreendimento apresenta um lucro líquido favorável
para a empresa para os próximos períodos, como pode ser observado na tabela abaixo:

Lançamentos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4

 Ano 5

Receita Operacional Bruta 304.794,27 350.513,41 403.090,42

463.553,98 533.087,08

Venda de Mercadoria 304.794,27 350.513,41 403.090,42

463.553,98 533.087,08

(-) Deduções da Receita Bruta

ICMS 51.815,03 59.587,28 68.525,37

78.804,18 90.624,80

= Receita Operacional Líquida 252.979,24 290.926,13 334.565,05

384.749,80 442.462,27

(-) Custos Operacionais da Receita

Custo Mercadoria Vendida (fixo + variável) 144.408,00 151.628,40 159.209,82

167.170,31 175.528,83

= Resultado Operacional Bruto 108.571,24 139.297,73 175.355,23

217.579,49 266.933,45

(-) Despesas Operacional 47.424,00 49.795,20 52.284,96

54.899,21 57.644,17

Despesas com vendas: 9.120,00 9.120,00 9.120,00

9.120,00 9.120,00

Salários (funcionário) 6.120,00 6.120,00 6.120,00

6.120,00 6.120,00

Despesas com Marketing 3.000,00 3.000,00 3.000,00

3.000,00 3.000,00

Despesas Administrativas: 38.304,00 38.304,00 38.304,00

38.304,00 38.304,00

Água 120,00 120,00 120,00

120,00 120,00

Energia Elétrica 660,00 660,00 660,00

660,00 660,00

Telefone 444,00 444,00 444,00

444,00 444,00

Pró – Labore 36.000,00 36.000,00 36.000,00

36.000,00 36.000,00

Material de Expediente 1.080,00 1.080,00 1.080,00

1.080,00 1.080,00

= Resultado Operacional Líquido 61.147,24 89.502,53 123.070,27

162.680,28 209.289,28

= Resultado antes do IR 61.147,24 89.502,53 123.070,27

162.680,28 209.289,28

(-) IR / 15% 9.172,09 13.425,38 18.460,54

24.402,04 31.393,39

= Resultado antes da CSLL 51.975,15 76.077,15 104.609,73

138.278,24 177.895,89

(-) CSLL / 9% 4.677,76 6.846,94 9.414,88

12.445,04 16.010,6

(contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL ou CSSL))

= Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício 47.297,39 69.230,20 95.194,85

125.833,20 161.885,26

5.14 Balanço Patrimonial

O balanço foi projetado para o período de 5 anos a partir do plano de investimento e dados fornecidos
da empresa em análise.

ATIVO ANO 1 ANO 2 ANO 3

ANO 4 ANO 5

CIRCULANTE 112.962,08 239.219,29 406.873,58

623.219,62 896.738,36

DISPONÍVEL

Caixa 112.962,08 239.219,29 406.873,58

623.219,62 896.738,36

ESTOQUE

Mercadorias 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00
Material de Expediente 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00

NÃO CIRCULANTE 157.557,10 154.759,43 153.914,76

153.070,09 152.225,42

IMOBILIZADO 155.604,10 154.759,43 153.914,76

153.070,09 152.225,42

Terreno Edificado 150.000,00 150.000,00 150.000,00

150.000,00 150.000,00

Móveis e Utensílios 4.450,77 4.450,77 4.450,77

4.450,77 4.450,77

Computadores e Periféricos 1.998,00 1.998,00 1.998,00

1.998,00 1.998,00

(-) Depreciação acumulada 844,67 1.689,34 2.534,01

3.378,68 4.223,35

INTANGÍVEL

Despesas Pré-Operacionais 1.953,00 0,00 0,00

0,00 0,00

TOTAL DO ATIVO 270.519,18 393.978,72 560.788,34

776.289,71 1.048.963,78

PASSIVO Ano 1 Ano 2 Ano3

Ano4 Ano5

CIRCULANTE

CONTAS A PAGAR

Fornecedores 4.866,00 45.000,00 88.000,00

123.000,00 288.000,00

Salários a pagar 510,00 510,00 510,00

510,00 510,00

Pro-labore a pagar 3.000,00 3.000,00 3.000,00

3.000,00 3.000,00

Outras Contas a pagar 324,02 2.716,75 9.561,72

15.424,74 21.046,75
PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital Social 174.521,77 174.521,77 174.521,77

174.521,77 174.521,77

Reserva de Lucro 47.297,39 69.230,20 95.194,85

125.833,20 161.885,26

Reserva de Capital 40.000,00 99.000,00 190.000,00

334.000,00 400.000,00

TOTAL DO PASSIVO 270.519,18 393.978,72 560.788,34

776.289,71 1.048.963,78

6. Considerações Finais

O Plano de negócios da empresa XXXX Comércio de Cosméticos Ltda elaborado, mostra a grande
importância de um planejamento para o desenvolvimento de um empreendimento, onde mostra-se para
o empreendedor a relevância deste projeto para não correr o risco do insucesso. O plano de negócios
além de enfatizar as projeções contábeis antes do investimento, é um auxílio para futuras tomadas de
decisão. A empresa XXXXX Comércio de Cosméticos Ltda possui grandes chances para alcançar o sucesso
diante do mercado, observa-se a viabilidade econômica do empreendimento através dos indicadores
como VPL - Valor Presente Líquido e nas projeções do Fluxo de Caixa, que mostram resultados favoráveis
esperados pelas sócias da empresa.