Passo a Passo 

Configurações para o Bloco C 

Documentos Fiscais I - 
Mercadorias (ICMS/IPI) da EFD 
Contribuições 
 

1. Objetivo 
Ao  final  deste  curso,  você  será  capaz  de  realizar  as  configurações  para  o  Bloco  C 
Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI) da EFD Contribuições. 

2. Contextualização - Case Exemplo 

O  ​Bloco  C  -  Documentos  Fiscais  I  -  Mercadorias  (ICMS/IPI)   é  responsável  pelos  registros 
escriturados  dos  Documentos  Fiscais  de  mercadorias  sujeitas ao ICMS e ao IPI, referentes às 
entradas  e  saídas,  detalhando todas as operações correspondentes, sejam elas tributadas ou 
não. 

Para  ilustrar,  considere  que  a  empresa  tem  como  principal  atividade  econômica  o  comércio 
varejista  especializado  em  equipamentos  e  suprimentos  de  informática  (CNAE  4751201). 
Dentre  as  principais  operações  da  empresa estão a venda de ​notebooks e outros periféricos 
para  parceiros  da  cidade  de  Uberlândia-MG,  um  deles  é  a  ​A&B  Comercial  de  Materiais  de 
Informática Ltda​. 

O  principal  fornecedor  destes produtos é o parceiro ​B&A Indústria S/A​. O produto ​Notebook 

é  tributado  integralmente  pelo  ICMS  e  está  sujeito  a  tributação  de PIS e da COFINS, com as 
alíquotas de 0,65% e 3,00%, respectivamente. 

Com  base  nestas  informações,  o  sistema  deve  ser  configurado  para  a  geração  deste  bloco 
para a EFD-Contribuições. 
3. Configurações para o Bloco C Documentos Fiscais I - 
Mercadorias (ICMS/IPI) da EFD Contribuições 
➽ ​Dica  da  Universidade:  Para  melhor  fixação  do  conteúdo apresentado a seguir, abra a sua 
base  de  treinamento  e  realize  as  configurações  descritas.  Importante  lembrar  que  essas 
configurações serão explanadas contextualizando o Case Exemplo. 

Para  a  geração  e  entrega  do  Bloco  C  desta  escrituração,  você  irá  configurar  os  seguintes 
cadastros:  Parceiros,  Tipos  de  Operação-TOP,  Alíquotas  de  PIS,  Alíquotas  de  COFINS  e 
Produtos. 

1. Configurações » Cadastros » Parceiros  

Acesse a tela ​“Parceiros”​ e localize o cadastro do parceiro “​A&B Comercial de 
Materiais de Informática Ltda”​.
 
1.1 Aba Identificação 
Na aba​ ‘Identificação’​, além dos demais campos, para identificação do parceiro no 
Bloco C desta obrigação, o campo ​“CNPJ/CPF”​ deve ser preenchido corretamente. 
 
  
1.2 Aba Fiscal 
Na aba ​‘Fiscal’​, configure o campo ​“Classificação ICMS”​ com a opção 
“Revendedor”​. 

 
 
Lembre-se de ​“Salvar”​. 
 
Faça o mesmo procedimento para o parceiro ​“B&A Indústria S/A”​, verificando e 
configurando corretamente os campos anteriormente citados. 
 
✎S
​ AIBA MAIS 
 Caso  ainda  tenha  dúvidas  sobre  como  cadastrar  um  parceiro,  assista  ao 
curso “Como cadastrar parceiros”. 
 

2. Comercial » Arquivo » Cadastros » Tipos de Operação-TOP 

Acesse  a  tela  ​“Tipos  de  Operação-TOP”  e  localize  a  TOP  com  a  descrição 
“Venda NF-e”​.  

2.1. Aba Livro Fiscal 

Na  aba  ​‘Livro  Fiscal’​,  no  campo  ​"Modelo  do  Documento",  ​verifique  se  o 
código  do  modelo  de  documento  está  configurado  conforme  o  tipo  de 
operação.  Para  o  nosso  exemplo,  escolha  a  opção  ​“55-Nota  Fiscal 
Eletrônica”​. 

 
  
 
✎S
​ AIBA MAIS 
Esta  configuração  é  necessária  tanto para a correta emissão da NF-e quanto 
para  escrituração  do  SPED  Fiscal  e  PIS  /  COFINS.  Para  mais  detalhes  sobre 
modelos  de  documento  fiscal  utilizados  em  diversas  operações,  no  material 
de  apoio  deste  curso  você  encontra  uma  tabela  com  os  modelos  utilizados 
na EFD-Contribuições.  
 
 
2.2. Aba Impostos 

Na  aba  ​‘Impostos’​,  por  meio  do  campo  ​"Conta  Contábil para EFD"​, define-se 

qual conta contábil será gerada no EFD - Contribuições. 
 
  

 
⚠ I​ MPORTANTE 
É  necessário  realizar,  previamente,  o  cadastro  das  contas  a 
serem utilizadas por meio da rotina “Plano de Contas”. 
 

O  campo  ​“Tem  ICMS”  deve  estar  marcado  para  o  cálculo  deste  tributo  nas 
operações  com  esta  TOP.  Verifique  se  os  campos  “Tem  PIS”  e  ​“Tem 
COFINS”  estão  marcados,  para  que  o  movimento  lançado  com  o  tipo  de 
operação  efetue  o  cálculo  dos  tributos  conjuntamente  com  a  respectiva 
alíquota cadastrada e produto previamente configurado.  

⚠ I​ MPORTANTE 
Para  que  sejam  calculados  os  valores  do  PIS  e  da COFINS no 
lançamento  da  nota  é  necessário  que  a  TOP  utilizada  esteja 
 com  o  campo  “Atualização  de  Livro  de  ICMS”,  localizado  na 
aba ‘Livro Fiscal’, configurado para atualizar os livros. 
 

Lembre-se de ​“Salvar”​ as alterações. 

 
O  mesmo  procedimento  deve  ser  realizado  para  a  TOP  de  ​“Compra”​, 
verificando e configurando corretamente os campos anteriormente citados. 
 

3. Configurações » Cadastros » Produtos » Produtos 

Acesse a tela de ​“Produtos”​ e localize o produto ​“Notebook”​. 

3.1. Aba Impostos 

Na  aba  ​‘Impostos’​,  verifique  se  o  campo  ​“Calcula  ICMS”  ​está  devidamente 
marcado. 

Os  campos  ​"Grupo  de  PIS"  ​e  ​"Grupo  de  COFINS"  ​devem  estar  preenchidos 
com os seus respectivos grupos. 
  

⚠ I​ MPORTANTE 
Perceba  que  o  campo  “Grupo”  de  PIS  ou  de  COFINS  é  o  vínculo 
entre o cadastro de Alíquotas e o Cadastro de Produtos. 
 
Caso tenha realizado alguma alteração, clique em ​“Salvar”​.

4. Considerações finais 
Neste  curso  você  aprendeu  a  configurar o sistema para a geração e a entrega 
do Bloco C da EFD Contribuições. 

O  Bloco  C  é  responsável  pelos  registros  que  objetivam  identificar  as 

operações  de  aquisição,  venda  ou  devolução  de  mercadorias,  bens  e 
produtos,  mediante  a emissão de documento fiscal definido pela legislação do 
ICMS  e  do  IPI.  Quando  a  empresa  é indústria, via de regra, é tributada pelo IPI 
nas  operações  de  entrada  e  saída,  deve-se  atentar  aos  cadastros  envolvidos 
com  o  cálculo  deste  tributo.  Para  mais  informações  sobre  estes  cadastros, 
assista  ao  curso  ​“Configurações  necessárias  para realizar o cálculo de IPI” e 
consulte o ​Guia Prático da EFD Contribuições. 

Realize  os exercícios propostos para fixar o conhecimento e garantir que estas 
configurações  estejam  devidamente  realizadas.  Se  gostou  deste  conteúdo, 
deixe  a  sua  avaliação,  e  também  faça  comentários  para  que  possamos  gerar 
cursos cada vez melhores! Até logo!