PIS e Cofins de Pauta

Ambiente : Livros Fiscais Boletim : 00001459-07

Data da publicação : 09/01/07 Data da revisão : 05/02/07
Versões : AP 7.10 e Protheus 8.11 Países : Brasil
Sistemas operacionais : Windows/Linux Bancos de dados : Todos
Bops : 00000117064

Tabelas utilizadas : SB1 – Cadastro de Produtos e SF4 – Cadastro de Tipos de Entrada e Saída.

Para atender à legislação do PIS/Cofins quanto ao calculo do tributo, foram criados:

• No Cadastro de Produtos, os campos “PIS Pauta” (B1_VLR_PIS) e “Cofins Pauta”

(B1_VLR_COF);

• os parâmetros MV_PISPAUT e MV_COFPAUT.

Fundamentação legal

Lei nº 11.196, de 21 de novembro de 2005 DOU de 22.11.2005

Art. 62. O percentual e o coeficiente multiplicadores a que se refere o Art. 3º da Lei

Complementar nº. 70, de 30 de dezembro de 1991, e o Art. 5º da Lei nº. 9.715, de 25 de
novembro de 1998, passam a ser de 169% (cento e sessenta e nove por cento) e 1,98 (um
inteiro e noventa e oito centésimos), respectivamente.

Lei Complementar nº. 70, de 30 de dezembro de 1991

Institui contribuição para financiamento da Seguridade Social, eleva a alíquota da contribuição

social sobre o lucro das instituições financeiras e dá outras providências.

O PRESIDENTE DA REPÚBLICA faz saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a

seguinte lei complementar:

Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e C ofins de Pauta - 1

Art. 1º - Sem prejuízo da cobrança das contribuições para o Programa de Integração Social (PIS) e
para o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (Pasep), fica instituída
contribuição social para financiamento da Seguridade Social, nos termos do inciso I do Art. 195 da
Constituição Federal, devida pelas pessoas jurídicas inclusive as a elas equiparadas pela legislação
do imposto de renda, destinadas exclusivamente às despesas com atividades-fins das áreas de
saúde, previdência e assistência social.

Art. 2° - A contribuição de que trata o artigo anterior será de dois por cento e incidirá sobre o
faturamento mensal, assim considerado a receita bruta das vendas de mercadorias, de
mercadorias e serviços e de serviço de qualquer natureza.

Art. 3° - A base de cálculo da contribuição mensal devida pelos fabricantes de cigarros, na

condição de contribuintes e de substitutos dos comerciantes varejistas, será obtida multiplicando-
se o preço de venda do produto no varejo por cento e dezoito por cento. (Vide Lei nº. 11.196, de
2005).

Lei nº 9.715, de 25 de novembro de 1998 Dou de 26/11/98, pág. 2/3

Dispõe sobre as contribuições para os Programas de Integração Social e de Formação do

Patrimônio do Servidor Público - PIS/Pasep, e dá outras providências.

Art. 5º - A contribuição mensal devida pelos fabricantes de cigarros, na condição de contribuintes

e de substitutos dos comerciantes varejistas, será calculada sobre o preço fixado para venda do
produto no varejo, multiplicado por um vírgula trinta e oito.

Parágrafo único: O Poder Executivo poderá alterar o coeficiente a que se refere este artigo.

Procedimentos para implementação

1. Execute o compatibilizador “UPDFIS” para que os campos e parâmetros sejam criados

automaticamente.

• Antes de executar o compatibilizador, é imprescindível efetuar um backup dos arquivos de

dados (diretório “\PROTHEUS_DATA\DATA”) e dos arquivos relacionados ao dicionário de
dados “SXs” (diretório “\PROTHEUS_DATA\SYSTEM”). Os diretórios mencionados
correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o
ambiente de instalação da empresa.

• Execute essa rotina em modo exclusivo, ou seja, nenhum operador deve utilizar o sistema
durante o processamento.

2 – Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e Cofins de Pauta

 • Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de
executar o compatibilizador, certifique-se que estão identificados pelo Nickname. Caso o
compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada
pelo Protheus, o que poderá ocasionar a sobregravação de índices personalizados caso não
estejam identificados pelo Nickname .

• A seguir, será apresentado um roteiro de execução com telas de exemplo na versão

Protheus 8.11.

2. Acesse o Protheus Remote e digite “U_UPDSIGAFIS” no campo “Programa inicial”.

Programa Inicial?
Informe a UserFunction U_UPDSIGAFIS.

Comunicação no Cliente?
Informe a comunicação no cliente.
Exemplo: TCP

Ambiente no Servidor?
Informe o ambiente no servidor.
Exemplo: Env811

3. Confirme os parâmetros.

Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e C ofins de Pauta - 3

 Será exibida a seguinte mensagem:

4. Caso tenha feito os procedimentos de backup, confirme e aguarde a execução da rotina. Após
a geração dos dicionários e se não houver nenhum problema de processamento, será
apresentado o log de execução e, em seguida, a mensagem “Atualização efetuada com
sucesso!”, conforme abaixo:

4 – Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e Cofins de Pauta

5. Clique em “Finalizar” para concluir a atualização.

Procedimentos para utilização

1. Para o cálculo do PIS/Cofins de pauta, devem ser preenchidos os parâmetros MV_PISPAUT e

MV_COFPAUT, em que existem duas opções:

a. Quando os parâmetros forem configurados como “Verdadeiro”, o valor do PIS e da Cofins

será calculado com base no produto do valor da pauta dos impostos em relação à quantidade
comercializada.

Exemplo: Para uma quantidade de 10 peças e uma pauta de R$ 123,00, o valor do imposto
será de 1230,00.

b. Quando os parâmetros forem configurados como “Falso”, a base do PIS e da Cofins será
calculada com base no produto do valor da pauta dos impostos em relação à quantidade
comercializada.

Exemplos:

• Para um preço de venda no varejo de R$ 52,00 e coeficiente de 1,98, o valor da pauta a ser
informado é de R$ 102,96.

• Para uma quantidade de 10 peças, uma pauta de R$ 123,00 e uma alíquota de 7,65%, a
base do imposto será de 1230,00, e o valor do imposto o produto da alíquota pela base,
que, para este caso, será: 1230*7,65% = R$ 94,09.

Observação:
O valor da pauta informado deve considerar o coeficiente multiplicador determinado por Lei.

Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e C ofins de Pauta - 5

2. No Cadastro de Produtos, informe os valores da pauta unitária para PIS e Cofins. Este valor
encontra-se disponível na pasta “Impostos”, campos “PIS Pauta” (B1_VLR_PIS) e “Cofins
Pauta” (B1_VLR_COF).

3. Utilize um TES com cálculo de PIS e Cofins de apuração nas rotinas de Documento de Entrada
e/ou Saída.

Atualizações efetuadas pelo compatibilizador “UPDFIS”

• O compatibilizador UPDFIS irá atualizar os parâmetros a seguir. Esses parâmetros podem ser
visualizados pelo ambiente Configurador, opção “Ambiente/Cadastros/Parâmetros”.

Pasta “Informações”

Nome da Var. MV_PISPAUT

Tipo Lógico

Conteúdo Port. T

Pasta “Descrição”
Indica se o valor do PIS de pauta refere-se ao
Descrição
valor do PIS (.T.) ou à base do produto (.F.)

Pasta “Informações”

Nome da Var. MV_COFPAUT

Tipo Lógico

Conteúdo Port. T

Pasta “Descrição”

Indica se o valor da Cofins de pauta refere-se

Descrição ao valor da Cofins (.T.) ou à base do produto
(.F.)

6 – Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e Cofins de Pauta

• O compatibilizador UPDFIS irá atualizar os campos a seguir. Esses campos podem ser
visualizados pelo ambiente Configurador, opção “Base de Dados/Dicionário/Base de Dados”.

Tabela SB1

Pasta “Campo”
Campo B1_VLR_PIS

Tipo Numérico

Tamanho 14

Decimal 4

Formato @E 999,999,999.9999

Contexto Real

Propriedade Alterar

Pasta “Informações”

Título PIS de Pauta

Descrição PIS de Pauta

Help Informe o valor da pauta do imposto.

Pasta “Uso”

Usado Sim

Browse Sim

Boletim Técnico – Livros Fiscais - PIS e C ofins de Pauta - 7

 Tabela SB1

Pasta “Campo”

Campo B1_VLR_COF

Tipo Numérico

Tamanho 14

Decimal 4

Formato @E 999,999,999.9999

Contexto Real

Propriedade Alterar

Pasta “Informações”
Título COF. de Pauta

Descrição COF. de Pauta

Help Informe o valor da pauta do imposto.

Pasta “Uso”
Usado Sim

Browse Sim

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