40. Existe um custodiante designado para pequenas despesas?41.

São exigidos recibos para

cada despesa de caixa pequena?42. Os funcionários estão proibidos de fazer empréstimos e
descontar cheques pessoais do fundo de caixa?43. As reconciliações periódicas do fundo de
caixa são conduzidas por alguém que não seja o depositário do fundo? O departamento emitiu
para algum de seus funcionários?45. Um gerente ou outro funcionário designado revisa as
transações do periodicamente para garantir que as despesas sejam para fins universitários
autorizados?46. Existe um requisito específico de retenção de documentação para
funcionários manterem transações de recebimento de. Os casos de suspeita de fraude,
desperdício e abuso em relação a cobranças em dinheiro, caixa pequeno e transações de são
levados ao conhecimento de um gerente ou do Escritório de Auditoria Interna?

GESTÃO DE ATIVOS48. Os zeladores do departamento recebem um manual de propriedade ou

procedimento operacional para conduzir suas funções com eficácia?49. Os itens de
propriedade acima de um determinado limite de dólares estão devidamente etiquetados?50.
O uso de propriedade fora do campus é devidamente contabilizado?51. A propriedade fora do
campus está incluída no inventário anual?52. Todas as áreas de trabalho e depósitos estão
adequadamente protegidos para impedir a entrada não autorizada?53. Itens “atraentes” como
laptops, projetores, ferramentas e câmeras são mantidos em local seguro quando não estão
sendo usados?54. Quando o equipamento é movido de um local para outro dentro do
departamento, o pessoal de gerenciamento de ativos é notificado