Apuração do PIS/COFINS

Lucro não cumulativo

Base de informação: Planilha INSS, caminho > K:\Wander\2022

1. Criar uma cópia da planilha na pasta G:\FECHAMENTO CONTABIL\2022\fechamento

contábil\PISCOFINS;
2. Criar cópia da última planilha resumo por filial e renomear para o mês de analise;
3. Colar a Base da planilha INSS da planilha Resumo por filial;
4. Na planilha INSS, na aba BASE, filtrar a coluna BC selecionando somente “compras”,
conferir valor da coluna AG com valor na aba BASE INSS coluna J – valor ICMS
s/compras e coluna AC com valor na aba BASE INSS coluna I;
5. Mesmo procedimento acima, porém selecionando somente “vendas” conferindo a
coluna AC com coluna D;
6. CONFERIR OS VALORES ACIMA COM A PLANILHA RESUMO POR FILIAL, PARA VERIFICAR
SE OS DADOS COPIADOS E COLADOS ESTÃO CORRETOS.
7. Encontrar valor a corrigir de Alíquota Zero > na planilha Resumo por filiais, selecionar
na BASE a coluna BC e filtrar apenas vendas > na coluna AK ou AT os valores que estão
zerados ou com erros > Selecionar os itens e verificar o valor do somatório da coluna
AC valor liquido, copiar e colar esse valor na coluna AJ;
8. Na coluna BC selecionar apenas devolução de vendas > Agora na Coluna BE ou BF,
filtrar os valores com erro e inserir a fórmula em vermelho que está no topo da coluna
(=seleciona a célula*1,65% ou 7,6%)
9. Conferir o somatório das colunas da aba Resumo com a aba Resumo filial da planilha
Resumo por filial;
10. Agora abra a Planilha Consolidado > na aba BAL > lançar a fórmula para o mês de
apuração, a planilha de acompanhamento deve estar aberta para que os dados sejam
preenchidos automaticamente;
11. Ir para a aba APUR_COM_FORMUL > preencher os campos que estão em branco de
acordo com as planilhas INSS e Resumo por filial;
12. No campo PIS/COFINS retido, lançar o valor da aba Impostos Retidos, que deve ser
atualizado de acordo com o arquivo cujo caminho esta orientado na planilha;
13. Fazer os lançamentos outros créditos COFINS e PIS no Oracle, conforme apurado na
planilha.
14. No caminho G:\FECHAMENTO CONTABIL\2022\Societário X Fiscal, abrir a planilha
crédito tributário – depreciação, atualizar conforme orientação contida na própria
planilha e fazer a importação para o Oracle dos valores apurados.
15. Fazer a contabilização no Oracle das diferenças encontradas na planilha resumo por
filial, cofins/pis s venda e devolução de venda
16. Ajustar o saldo da Conta 311101001, conforme planilha consolidado linha 14, para
fazer o ajuste, basta tirar o razão da conta e espelhar com os saldos contidos na
planilha INSS > BASE INSS > coluna D
17. Para o lançamento de crédito PIS/COFINS, tirar o razão da conta 114102002 e
114102003, selecionar o mês, apenas payables, a diferença do valor crédito compra
PIS/COFINS da planilha Resumo por Filial com o somatório do que já consta na conta
razão é o valor a ser lançado conforme consta na planilha dos lançamentos