Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
EXPEDIENTE
Marcos Lourenço Santin
Presidente do Conselho de Administração MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO 6
INOVAÇÃO 36
Contador
André Luís Marangoni
CRC 1SP191800/0-8
CANAIS DE ATENDIMENTO 38
Coordenação Editorial
Conselho de Administração REDE DE ATENDIMENTO 39
Diretoria Executiva
Comitê de Auditoria
SOLUÇÕES FINANCEIRAS 41
Jornalistas Responsáveis
Allen Dupré – MTB -9.057
Elaine Dias – MTB 0080763
MARKET CLUB 45
Assessoria Editorial
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 48
Marketing Credicitrus
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Projeto Gráfico
Agência 4Buzz
Fotos
Arquivo Credicitrus e Shutterstock
4 5
dade, com reflexos positivos nos negócios locais e, em
especial, na ampliação da inclusão social e na elevação
da qualidade de vida da comunidade. Seu propósito re-
flete a vocação como cooperativa, seguindo um mode-
lo em que as pessoas estão no princípio e no fim, e tra-
duz as responsabilidades que, nessa condição, e desde
sua fundação, tem perante a sociedade.
Os aspectos de maior brilho nesses quatro anos, resumi-
dos a seguir, são apresentados com mais detalhes nas
páginas deste relatório. São eles:
Evolução na representação dos associados – A criação
de grupos seccionais e da função de delegados eleitos
para representá-los e a realização de pré-assembleias
presenciais resultaram em expressivo aumento na par-
ticipação dos associados nas decisões da Credicitrus.
Enquanto a AGO (Assembleia Geral Ordinária), única,
realizada em 2018, reuniu cerca de 2 mil associados,
esse número subiu para 5 mil no ano seguinte e superou
9 mil em 2020. Em 2021, com a bem-sucedida adoção
de assembleias digitais, esse número saltou para mais
de 22 mil associados. Isso levou à extinção da função
dos delegados e à criação do Coordenador Institucio-
nal de Relacionamento, com funções amplificadas, em
especial para a disseminação da cultura cooperativista.
Fundação do Instituto Credicitrus – Representou um
passo decisivo para a expansão e consolidação da
Marcos Lourenço Santin política de responsabilidade social da Cooperativa,
Presidente do Conselho de fortalecendo o trabalho que, desde 2005, vinha sendo
Administração realizado pela Ação Social Cooperada. O Instituto pas-
sou a representar a alma da Credicitrus, dando maior
significado à sua presença no mercado financeiro e na
novo modelo de governança. Nesse período de quatro cedores, parceiros e aos gestores da Cooperativa lidera-
anos, sua trajetória de evolução foi pontuada em cada dos pela Diretoria Executiva.
passo pelo propósito de somar forças, para gerar pros-
peridade, transformar vidas e desenvolver a comuni-
6 7
Wallace Dantas Bernardes
Caixa, Uberlândia.
8 9
CONSELHO DE CONSELHO
ADMINISTRAÇÃO FISCAL
EFETIVOS: SUPLENTES:
Marcos Lourenço Santin –
Presidente
Marcos Antônio Mutton Jr. Charles Alecsander Fernando Moura Botti Alberto Kazuaki Setoguchi Carlos Eduardo Prudente
– Coordenador Henrique Teixeira Corrêa Jr.
Maria Tereza de Souza Lima
Uchôa – Vice-presidente
DIRETORIA EXECUTIVA
Antonio Júlio Carlos Eduardo Claudemir Strachicini Maria Áurea Trindade Raul Huss de Almeida
Junqueira de Queiroz Porto Miglino Lopes Poleselli
COMITÊ DE Walmir Fernandes Segatto Domingos Sávio Oriente Marcelo Antonio Marcelo Martins – Denise de Almeida –
AUDITORIA – Diretor-presidente
Executivo
Franciulli – Diretor
Comercial
Soares – Diretor de
Operações
Diretor de Tecnologia
e Gestão
Diretora de Governança,
Riscos e Compliance
Maria Madalena Marcos Lourenço Santin Maria Tereza de Souza Raul Huss de Almeida
Fernandes Rocha – Lima Uchôa
Coordenadora
10 11
GOVERNANÇA ESG
CORPORATIVA PILAR
A Governança Corporativa consiste no conjunto de re-
gras e na estrutura responsável pela condução segura
GOVERNANÇA
da Credicitrus, visando garantir o atendimento com ex-
Na estrutura de governança da Credicitrus, quatro ór- monitoramento do desempenho desta; nomeação do
celência às necessidades dos cooperados e, ao mesmo
gãos compõem a alta administração: Conselho de Comitê de Auditoria e de outros comitês.
tempo, o constante fortalecimento do patrimônio da
Cooperativa e de sua capacidade operacional. Administração, Conselho Fiscal, Diretoria Executiva e
12 13
encaminhados ao Comitê de Auditoria, que os anali-
sa e recomenda a adoção das medidas que considera
Comitê Transitório do Conselho de Administração e as propostas de rene-
gociação de qualquer condição das operações de crédi-
apropriadas a cada caso. Adicionalmente, a Credicitrus de Assessoramento to, de sua alçada.
desenvolveu, por meio da área de Compliance, diver- Corporativo
sas ações de conscientização sobre o Pacto de Ética,
as mais diversas formas de assédio e a identificação de Pré-assembleias e
possíveis ilicitudes.
Um órgão de assessoramento vinculado diretamente
ao Conselho de Administração que tem por objetivo as-
assembleias gerais
sessorar o Conselho de Administração para a adequa-
Diretoria Executiva da aplicação do Artigo 27 da Resolução 4434/2015, do Em 2020, em razão da pandemia, as pré-assembleias e
Conselho Monetário Nacional. as assembleias gerais da Cooperativa passaram a ser
de Negócios e Gestão ambiente da Credicitrus sob a perspectiva da Seguran- lacionamento, cargo para o qual serão eleitos um titu- ção do desempenho econômico-financeiro da
de Crises ça da Informação. O Comitê se reporta ao Diretor de lar e um suplente para cada Posto de Atendimento da Cooperativa que, mesmo com incorporação da
Tecnologia e Gestão e tem como objetivo desenvolver, Cooperativa.
Sicoob Credicoonai no final de 2020, registrou
manter e aprimorar a Política de Segurança da Infor-
Um colegiado permanente voltado ao Gerenciamento novos recordes em seus indicadores, demons-
mação, bem como analisar os possíveis incidentes de O Coordenador Institucional de Relacionamento será o
da Continuidade de Negócios da Credicitrus, que se re- associado pessoa física, eleito pelo seu Posto de Aten- trando ainda, que foram pequenos e adminis-
segurança.
porta ao Conselho de Administração, por intermédio de dimento, encarregado de disseminar o cooperativismo, tráveis os impactos da pandemia da Covid-19
seu coordenador que é o Diretor de Governança, Riscos sua doutrina e princípios, além de ser um instrumento
e Compliance. Suas atribuições visam analisar e avaliar Comitê de Crédito de promoção do relacionamento entre cooperado e
em sua estrutura e em suas operações.
14 15
ESG
Evandro Henrique Pires da Costa
Gerente de Unidade, Bebedouro, SP.
PILAR
SOCIAL Instituto Credicitrus
• Publicados três editais de fomento a projetos de sus-
tentabilidade socioeconômica. No total, foram rece-
O Instituto Credicitrus, norteado pelo seu propósito de
A responsabilidade social, inerente ao próprio modelo de negócios cooperativista, se traduz no respeito bidos mais de 150 projetos. Desse total, após análise,
Construir Oportunidades. Transformar Vidas, consoli-
às pessoas e em sua valorização, sejam cooperados, colaboradores, fornecedores, parceiros, autoridades e 45 foram selecionados para receber investimentos do
dou sua atuação em 2021, realizando investimentos no
membros das comunidades. Instituto, sendo 15 usinas fotovoltaicas, 20 projetos de
montante de R$ 5,762 milhões em 38 projetos e cam-
geração de renda de organizações da sociedade civil
panhas, distribuídos em seus quatro pilares de atuação,
e 10 propostas de empreendimentos cooperativistas.
Essa postura tradicional se reflete nas ações internas de apoio aos colaboradores e nas atividades do conforme demonstra a tabela abaixo, que visam agre-
Instituto Credicitrus, que contempla todos os públicos com os quais a Cooperativa se relaciona, interna e gar valor à sociedade por meio de ações em sintonia
• O aplicativo de educação financeira Credicitrus Play
externamente, com quatro pilares de atuação; educacional, cultural, social e ambiental. com a agenda ESG, empreendedorismo, profissionaliza-
já é jogado por mais de mil pessoas. Por meio dessa
ção, inovação e negócios de impacto social.
plataforma, além da educação financeira, os coope-
rados também vivenciam uma jornada de conheci-
Número de Investimento mento sobre o cooperativismo de crédito, modelo de
Pilar projetos (R$) negócios que gera e distribui prosperidade e também
sobre as vantagens que a Credicitrus oferece aos as-
Ambiental 2 860.067,98 sociados por fazerem parte da Cooperativa.
Cultural 7 703.080,46
• O evento Juntos pelo Amanhã, com show do grupo
Roupa Nova, arrecadou R$ 135 mil para a campanha
Educacional 13 1.995.306,04
Cooperação Contra a Fome, contribuindo com o mon-
tante que resultou na doação de 5 mil cestas básicas,
Social 16 925.578,14
beneficiando cerca de 17.160 mil pessoas.
Institucional - 1.278.239,80
• Os eventos virtuais realizados pelo Instituto e trans-
mitidos por seu canal no Youtube, incluindo palestras
TOTAL 38 5.762.272,42
e eventos culturais, receberam cerca de 110 mil visu-
alizações.
Os principais destaques em sua atuação foram os se- • A loja virtual do Instituto, que iniciou suas opera-
guintes: ções em novembro de 2020, já realizou 1.750 vendas,
com faturamento, em 2021, de cerca de R$ 190 mil –
• Na área educacional, 274 colaboradores e coope- valor que, após dedução dos custos, será adicionado
rados foram beneficiados com bolsas de estudo para ao orçamento do Instituto para aplicação em proje-
especialização em nível superior (MBA e pós-gra- tos e ações de interesse social.
duação), em parceria com a FGV e o Sescoop/SP, e
621 cooperados receberam formação nos programas • O programa de apoio social para situações emer-
genciais, criado para atender às necessidades das
“1000 Cooperados Empreendedores” e “1000 Empre-
populações mais carentes em razão da pandemia da
endedores Sociais”, realizados em parceria com o Se-
Covid-19, resultou na doação de mais de R$ 100 mil
brae.
por meio de 20 organizações sociais.
16 17
ESG
PILAR
AMBIENTAL
Na área ambiental, merece destaque especial a li-
nha de crédito criada pela Cooperativa para finan-
ciamento de sistemas de geração de energia foto-
voltaica, no montante de R$ 135 milhões, no ano
de 2021, contribuindo com sua parcela para que a
matriz energética brasileira seja baseada cada vez
mais em fontes limpas e renováveis.
18 19
ANÁLISE DO Operações
DESEMPENHO
de crédito (R$ bilhões)
3,886
A evolução econômico-financeira da Credicitrus tem 3,763 As operações de crédito da Cooperativa permanece-
sido consistente ao longo dos anos. Os indicadores re- ram em nível bastante elevado, com uma carteira de R$
lativos ao exercício de 2021 e ao quadriênio 2018-2021 3,8 bilhões. Embora não tenham faltado recursos para
confirmam isso, revelando a crescente solidez da Coo- 3,077 atender à todas as necessidades dos associados, em
perativa, consequência da forma com que vem gerindo 2,700 2021, a Credicitrus adotou maior cautela nas análises
os recursos de seus associados. para concessão de crédito, diante do atual cenário ma-
croeconômico, fragilizado pela pandemia da COVID-19,
zelando assim pelo patrimônio de seus associados. No
quadriênio 2018-2021, o volume de crédito concedido
registrou expansão de 39,37%.
2018 2019 2020 2021
Depósitos à
vista, a prazo e
aplicações em
LCA/LCI (R$ bilhões) Ativos totais (R$ bilhões)
5,914 8,802
5,337 As captações, em suas diferentes modalidades, têm Já se aproximando dos R$ 9 bilhões, os ativos totais da 8,122
crescido ano após ano, desde a fundação da Credicitrus.
3,710 Desse modo, demonstram o alto grau de confiança dos
Cooperativa cresceram 8,37% em 2021, acumulando
5,917
3,327 associados, mesmo em anos marcados por dificulda-
um aumento de 53,75% no quadriênio 2018-2021. Esse
5,725
quesito, reforça a Credicitrus como uma das maiores co-
des, como foram 2020 e 2021, em razão da pandemia
da Covid-19. Em 2021, as captações cresceram 10,82% operativas financeiras singulares do País.
e, no quadriênio 2018-2021, acumularam um aumento
de 77,76%.
20 21
Patrimônio
líquido (R$ bilhões)
1,944
Principal indicador da solidez econômico-financeira
1,773 da Credicitrus, o patrimônio líquido cresceu 9,61% no
1,631 exercício de 2021 e 29,95% no quadriênio 2018-2021. O
1,496 principal componente desse número é o capital social,
Resultado
do exercício (R$ milhões)
288,2*
A utilização dos produtos e serviços da Cooperativa pe-
209,3
los associados, assim como cada movimentação feita
por eles, gera um resultado, que se soma à eficiência 173,5
administrativa da Cooperativa, seguindo o conceito de 134,7
sempre buscar fazer mais com menos. Esse resultado,
que cresceu 37,65% em 2021 e 113,88% no quadriênio
2018-2021, tem importante reflexo na sustentabilidade
da Cooperativa e na economia das comunidades onde
está presente, cumprindo o seu propósito.
2018 2019 2020 2021
22 23
Danilo Vasconcelos Petine
Gerente de Negócios I, Bebedouro, SP.
24 25
RESULTADO
SOCIAL ECONÔMICO
Um resultado histórico
O RESULTADO SOCIAL ECONÔMICO É UM INDICA- seu relacionamento financeiro com a Cooperativa.
DOR FINANCEIRO ÚNICO DO MODELO DE NEGÓ- Desse modo, somando-se todas essas situações in-
CIO COOPERATIVO. EXPRESSA AS ECONOMIAS EM dividuais, percebe-se a força e o alcance do mo-
JUROS E TARIFAS QUE O ASSOCIADO FAZ AO RE- delo cooperativista, seu papel como agente de de-
ALIZAR SUAS MOVIMENTAÇÕES NA CREDICITRUS senvolvimento econômico e social.
EM COMPARAÇÃO COM O QUE DESEMBOLSARIA
SE FIZESSE ESSAS OPERAÇÕES NO SISTEMA FINAN- O Resultado Social Econômico revela essa face
CEIRO TRADICIONAL. A ISSO AINDA SE SOMA SUA fundamental do cooperativismo, e explica por que
PARTICIPAÇÃO NOS RESULTADOS DA COOPERATI- os municípios que contam com cooperativas sóli-
VA, POR MEIO DA DISTRIBUIÇÃO DAS SOBRAS. das têm Índice de Desenvolvimento Humano (IDH)
mais elevado, conforme foi demonstrado há pou-
As economias feitas pelo cooperado em juros em cos anos por um estudo realizado pela Organiza- ANO 2018 2019 2020 2021
tarifas, adicionadas ao valor que recebe na distri- ção das Cooperativas Brasileiras (OCB).
buição das sobras, correspondem aos recursos que Em 2021, o Resultado Social Econômico da Credi- Economia em juros e encargos 409,6 471,7 317,0 557,1
permanecem em seu poder. Portanto, é dinheiro citrus foi superior a R$ 1 bilhão, alcançando quase
que pode empregar de acordo com suas necessi- R$ 3,2 bilhões no quadriênio 2018-2021, conforme Economia em tarifas 109,2 126,5 192,0 167,1
dades e seus interesses, em benefício próprio, de demonstra a tabela abaixo. Esse foi o valor que a
sua família e de seus negócios. A tendência natural Credicitrus deixou nas localidades em que atua, Sobras do exercício 134,5 173,5 209,3 288,2
é que faça esses gastos e investimentos na locali- contribuindo para sua prosperidade.
dade em que vive e trabalha, favorecendo os for- Resultado Social 653,5 771,8 719,1 1.012,3
necedores de produtos e serviços que ali atuam,
contribuindo com sua parcela para a evolução da
*Valores em milhares de reais.
economia local.
26 27
CAPITAL
HUMANO
161.803
QUADRO SOCIAL 158.167
EM EVOLUÇÃO 104.129
93.421
O número de associados da Cooperativa quase dobrou
Bruno Cezar Rosa Valécio
Gerente de Negócios I, Franca, SP. ao longo do quadriênio 2018-2021, não só em função
do ingresso de novos associados, mas também em de-
corrência das incorporações da Sicoob Unimais Norte
Rosimar Maria Radavelli Paulista, em 2019, e da Sicoob Credicoonai, em 2020. O
Gerente de Unidade, Ribeirão Preto, SP.
gráfico à direita resume essa evolução.
2018 2019 2020 2021
EQUIPE A
SERVIÇO DO
ASSOCIADO
A Credicitrus encerrou o exercício de 2021 com 1.092
colaboradores. A evolução do quadro funcional, mar- 1.181
cada em 2020 pela incorporação da Sicoob Credicoo- 1.092
nai, tem registrado ritmo inferior ao do crescimento do
número de associados, evidenciando que, ao longo do
916
tempo, a Cooperativa tem aumentado sua eficiência,
atribuída, especialmente, à crescente automatização
906
de tarefas como resultado dos investimentos em trans-
formação digital.
Francielly Morais
Caixa, Ribeirão Preto, SP.
28 29
Benefícios Pós-graduação
CUIDANDO A Credicitrus foi novamente reconhecida em 2021, a Os colaboradores ainda são beneficiados pelo progra-
DE PESSOAS
exemplo do que ocorrera em 2019 e 2020, como uma ma lançado pelo Instituto Credicitrus em parceria com
das melhores empresas para se trabalhar no Brasil, a Fundação Getúlio Vargas (FGV), que oferece 70% de
dentro do prêmio GPTW (Great Place To Work). Um dos bolsa de estudos em cursos de MBA e pós-graduação
fatores que tem contribuído de forma efetiva para seu em inovação. São contemplados gerentes e analistas.
Cuidar das pessoas foi uma das maiores preocupações da Credicitrus durante o período mais crítico da pandemia da clima organizacional amigável e produtivo é o conjunto
Covid-19, a partir de março de 2020, quando grande parte do quadro funcional passou a atuar em home office. Asse- de benefícios oferecidos, resumidos na tabela abaixo:
gurar o bem-estar físico e psicológico dos funcionários no regime de teletrabalho era fundamental para garantir que o
Vale-alimentação Vale-refeição
atendimento aos cooperados fosse mantido sem perda de agilidade e qualidade. Nesse sentido, foram empreendidas
13° do
Cesta de Natal
as seguintes ações: Vale-Alimentação
Convênio médico de Convênio de assistên-
abrangência nacional cia odontológica
Programa de forma-
Seguro de vida
ção educacional
O Programa Vida Plena e Saúde Integral, desenvolvido Fornece apoio aos funcionários e familiares em situa-
pelo Instituto Credicitrus, tem como objetivo promover ções que envolvam problemas pessoais e profissionais, Capacitação
além de permitir que os funcionários encontrem a ajuda
palestras com um psiquiatra e estudioso do comporta-
que precisam, de forma rápida e sigilosa. O programa
mento humano para tratar assuntos como ansiedade,
também atua em três pilares: orientação psicológica, Outra área a que a Cooperativa tem dado atenção es-
estresse, burnout, medicações, dentre outros temas. Os financeira e jurídica. pecial é a do desenvolvimento pessoal e profissional de
encontros realizados online, apoiaram os funcionários seu quadro de colaboradores, por meio do apoio à sua
em um momento desafiador (como foi o ano de 2021). educação formal, mantendo um amplo programa de
treinamento, conforme tabela a seguir.
30 31
PRÊMIO GPTW
BRASIL 2021
Pessoas satisfeitas com as empresas em que trabalham
Debson Alexandre Basaglia
Gerente de Unidade, Bariri, SP. se sentem pertencentes a elas e, consequentemente, são
mais motivadas e prestam serviços com melhor quali-
dade. Essa postura rendeu à Cooperativa a classificação
entre as 10 melhores empresas para trabalhar no agro-
negócio brasileiro, no Prêmio GPTW Brasil 2021, conferi-
do em parceria com a revista Globo Rural.
MELHORES
Natalia Laurindo de Souza
PROGRAMAS DE
ESTÁGIO
Gerente de Negócios I, São Paulo.
PRÊMIO VISÃO
PRÊMIOS E AGRO
RECONHECIMENTOS A Credicitrus recebeu, em 2021, o Prêmio Visão Agro na
categoria Cooperativa de Crédito. O Prêmio, que está na
sua 18º edição, é um dos mais conceituados no setor do
agronegócio nacional e enaltece as empresas ligadas ao
setor que se destacam em seu atendimento e prestação
de serviços.
32 33
O Agro está no Fundação Coopercitrus
nosso DNA Credicitrus
EDUCAÇÃO Série protagonizada pela equipe de gerentes de negó- Em junho de 2021, foram inauguradas as estruturas da
CORPORATIVA
cios especializados no agronegócio, com a apresenta- Fundação Coopercitrus Credicitrus, localizada à Rodo-
ção do portfólio de soluções que a Cooperativa oferece via Brigadeiro Faria Lima, km 384, Bebedouro/ SP. Com
ao setor. Foram realizados 11 eventos, gerando 3.012 capacidade para 600 alunos, a obra se destaca pelo pro-
visualizações. jeto arquitetônico inovador, seguindo os moldes exigi-
A Credicitrus manteve e ampliou em 2021 sua política de apoio à educação corporativa, na qual dos pelo Centro Paula Souza.
se destacou o programa lançado pelo Instituto Credicitrus em parceria com a Fundação Getúlio
Vargas (FGV), que ofereceu aos cooperados, o MBA Executivo em Administração. A Fundação oferecerá o curso técnico em agronegócio
Diálogos de e o curso superior em Big Data, além de treinamen-
Adicionalmente, foram realizadas outras ações por meio de eventos digitais, resumidas a seguir: Intercooperação tos profissionalizantes. São mais de 1.500 m² de área
construída, 10 salas de aulas, moderno laboratório de
informática e biblioteca. Além das estruturas físicas, o
Pablo Victor Faccio Com esse título, a Credicitrus e as cooperativas financei-
Caixa, Bebedouro, SP. projeto conta com área de campos experimentais para
ras Pioneira e Viacredi, que integram os sistemas Sicredi
aulas práticas.
Jornada e Ailos, respectivamente, lançaram em 2020 uma série
de webinars, realizados em parceria com a Confedera-
SOMAR Forças ção Alemã das Cooperativas (DGRV). Foram 7 lives, le-
Com investimento total de, aproximadamente, R$ 5
milhões, a construção foi concluída em dois anos, cus-
vadas ao ar entre maio de 2020 e agosto de 2021, nas
teada pelas mantenedoras, Coopercitrus e Credicitrus,
Série de seminários realizados de forma on-line, inicia- quais dirigentes das três cooperativas compartilharam
e pelas empresas parceiras, Yara, Ihara, UPL, Stoller,
dos em maio de 2020 e que chegou ao trigésimo epi- suas visões e experiências sobre questões essenciais
Mosaic, Syngenta, Basf, Bayer, FMC, Adama, Corr Plastik,
sódio em dezembro de 2021. Em cada encontro, tendo para a expansão e consolidação do cooperativismo de
Stihl, New Holland, Netafim/Amanco, Thebe, Coperfam,
como mediador o associado e professor Marcos Fava crédito no Brasil. Os eventos, que tiveram repercussão
Tatu Marchesan, Jacto, Piccin, DMB e Valtra.
Neves, da USP e da FGV, associados e convidados espe- nacional e geraram mais de 10 mil visualizações, foram
ciais compartilharam conhecimento e experiências so- coordenados pelo Instituto Credicitrus, com a infraes-
bre temas variados. A série teve 16 palestrantes e gerou trutura de comunicação provida pela Credicitrus.
um total de 13.149 visualizações, número que continua
crescendo, uma vez que todos os eventos permanecem
gravados no canal da Cooperativa no Youtube.
Onde investir no
momento atual
Série apresentada por empregados da Credicitrus, ex-
plicando em detalhes as linhas de investimento disponi-
bilizadas pela Cooperativa. Foram realizados 40 even-
tos, gerando 10.379 visualizações.
34 35
INOVAÇÃO
A criação de uma área dedicada à inovação, segregada das operações do dia a dia, foi um importante avanço introdu-
zido na estrutura da Cooperativa, permitindo que novas soluções sejam desenvolvidas e testadas de forma indepen-
dente. Várias iniciativas vêm sendo realizadas nessa área, não só por sua equipe, mas igualmente por meio de parcerias
com organizações dedicadas a esse tema.
seus associados, participa ativamente de dois dos principais hubs de inovação do país, o Inovabra Habitat, em São Pau-
lo, SP, e o Onovolab, em São Carlos, SP. Com isso, tem identificado e antecipado tendências do mercado, além de mape-
ar potenciais parceiros, integrando-se aos ecossistemas para transformar as oportunidades de inovação em negócios.
No último ano, foram identificadas 43 startups promissoras, as quais foram conectadas às áreas internas da Coope-
rativa, oferecendo diversas soluções para tornar mais ágeis e seguros os processos e serviços que são oferecidos aos
associados.
Isabela Sbardelini De Carvalho
Caixa, Bariri, SP.
Sistema de
recálculo interno
36 37
CANAIS DE Ampliação e melhorias dos
Postos de Atendimento
ATENDIMENTO A Credicitrus encerrou 2021 com 119 postos de atendimento, distribuídos em São Paulo, Minas Gerais e Mato
Grosso do Sul, aonde chegou em 23 de dezembro, ao abrir sua primeira agência no estado, no município de
Aparecida do Taboado. No ano, a Cooperativa inaugurou outros dois postos de atendimento, nos municípios
Léo, o assistente de Porto Ferreira no estado de São Paulo e Poços de Caldas, no estado de Minas Gerais. Essas unidades se
virtual Credicitrus somam ao Posto de Atendimento Digital, que ao final de 2021, possuía 6.619 associados.
Ainda em 2021, a Cooperativa reformulou a comunicação visual interna e externa de 36 Postos de Atendi-
Em outubro de 2021, a Credicitrus lançou o Léo, seu assistente mentos, advindos da incorporação da cooperativa Sicoob Credicoonai. O Posto de Atendimento de Mococa/
virtual dotado de inteligência artificial. A ideia nasceu como um SP foi transferido para instalações novas e mais modernas.
robô, em 2018.
38 39
REDE DE
ATENDIMENTO
105 Postos de Atendimento SOLUÇÕES
6 Escritórios de Negócios
01 Posto de Atendimento Móvel
01 Agência Digital
FINANCEIRAS
07 Grandes Negócios A CREDICITRUS MANTÉM À DISPOSIÇÃO DE SEUS ASSOCIADOS UMA AMPLA
MG
LINHA DE SOLUÇÕES FINANCEIRAS PARA PESSOAS FÍSICAS E JURÍDICAS E
VOLTADAS AO AGRONEGÓCIO, DIVIDIDAS EM TRÊS GRANDES CATEGORIAS:
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS, INVESTIMENTOS, E SERVIÇOS, CONFORME
BREVEMENTE DESCRITOS A SEGUIR.
MS
SP
40 41
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS INVESTIMENTOS sem pagamento de rendimento para resgates
efetuados no período de carência.
(PARA PESSOAS FÍSICAS E JURÍDICAS)
(operações sujeitas a análise cadastral e de crédito) • RDC Bloq – renda fixa, baixo risco, remuneração
• Capital social – investir em cotas de capital pós-fixada. Aplicação mínima: R$ 100,00, com
permite ao associado, pessoa física ou jurídica, carências de 181, 361 e 721 dias, sem liquidez nos
PESSOA FÍSICA constituir uma reserva financeira para seu futuro, períodos de carência.
ao mesmo tempo em que fortalece a Cooperativa,
• Crédito pessoal – condições e taxas de acordo com o perfil do associado, incluindo: limite personalizado, • Poupança – Investimento prático, com
possibilitando que preste mais e melhores serviços.
prazo de até cinco anos e carência de até 90 dias para quitação da primeira parcela. rentabilidade padrão em todas as instituições
O capital social, tem sido remunerado anualmente
• Crédito estudantil – financiamento de cursos de graduação e pós-graduação, inclusive MBA, com prazos financeiras, sem valor mínimo e carência e com
através da SELIC e ao final de cada exercício,
de até 48 meses. rendimento (isento de IR para pessoas físicas).
recebe aporte das sobras anuais.
• Saúde + PRO - financiamento de até 70% de equipamentos odontológicos, médicos e fisioterapêuticos para
consultórios ou clínicas, com prazos de 6 a 48 meses. Obs.: As aplicações de renda fixa e em poupança
• LCA – renda fixa, baixo risco, remuneração pós-
fixada e excelente rendimento (Isento de IR para são asseguradas pelo Fundo Garantidor do
Cooperativismo de Crédito (FGCoop) até o limite
PESSOA FÍSICA/JURÍDICA e AGRONEGÓCIO pessoas físicas). Aplicação mínima: R$ 5.000,00,
com carência mínima de 90 dias e liquidez diária de R$ 250.000,00 por CPF ou CNPJ.
• Financiamento de veículos (automóveis, caminhões, máquinas e implementos) – até 100% do valor após esse prazo.
• Fundo de Investimento Referenciado D.I. –
financiável, com prazos de até 60 meses.
• LCA Carência Plus – renda fixa, baixo risco, acompanha variação do Certificado de Depósito
• Energia fotovoltaica – financiamento de até 100% da instalação, com prazo de até 72 meses.
remuneração pós-fixada, carência pré-definida Interbancário-CDI, considerado de baixo risco.
• Financiamento agropecuário – operações para custeio, investimento e comercialização, com recursos
obrigatórios (repasses, quando disponíveis) e com recursos próprios. (180 ou 360 dias) e excelente rendimento (Isento
de IR para pessoas físicas). Aplicação mínima: R$ • Fundo de Ações - destinado a investidores que
50.000,00, com liquidez diária a partir de 90 dias, buscam valorização de suas cotas mediante
sem pagamento de rendimentos para resgate aplicação em ativos financeiros, instrumentos
efetuado no período de carência pré-definida. derivativos e valores mobiliários de diferentes
naturezas e características, principalmente ações.
• LCI – renda fixa, baixo risco, remuneração pós-
fixada e excelente rendimento (Isento de IR para • Fundo de Investimento ANS - destinado aos
pessoas físicas). Aplicação mínima: R$ 500,00, com participantes do setor de saúde suplementar,
carência mínima de 90 dias e liquidez diária após registrados na ANS - Agência Nacional de Saúde.
esse prazo.
• Previdência - complementação da renda de
• RDC – renda fixa, baixo risco, remuneração pós- aposentadoria com contribuição mínima mensal
fixada. Aplicação mínima: R$ 100,00, com liquidez de R$ 50,00 (participantes com até 24 anos) e R$
diária (sem carência). 100,00 (participantes com 25 anos ou mais), isenta
Debora Thauany dos Santos Garcia de IR.
Agente de Atendimento, São Paulo.
• RDC Escalonado – renda fixa, baixo risco,
remuneração pós-fixada e rentabilidade crescente, • Tesouro Direto - compra e venda de títulos
proporcional ao prazo de permanência. Aplicação públicos federais para pessoas físicas.
mínima: R$ 100,00, com liquidez diária (sem
carência).
42 43
SERVIÇOS
FINANCEIROS
• Recebimentos – Empresas, profissionais
autônomos e prestadores de serviços, têm à
disposição uma série de opções de apoio, incluindo:
MARKET
Desconto de Recebíveis (cheques, duplicatas e
notas promissórias), com taxas atrativas; Cobrança
de Títulos (registrada, caucionada e vinculada); e
CLUB
Venda com Cartões (com maquininha Sipag).
46 47
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
Patrimonial
Ingressos de Depósitos Intercooperativos 4 105.779 139.501 28.137
Resultado de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5 14.753 22.359 9.351
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 6 21.433 29.931 36.531
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.943.744 1.773.329 SOBRAS OU PERDAS DO PERÍODO ANTES DAS DESTINAÇÕES E DOS JUROS AO CAPITAL 22-c 143.721 280.232 209.380
CAPITAL SOCIAL 22 1.332.937 1.287.080 JUROS AO CAPITAL 24 (57.679) (57.679) (32.312)
RESERVAS DE SOBRAS 498.991 404.163
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS 22-c 111.816 82.086 SOBRAS OU PERDAS DO PERÍODO ANTES DAS DESTINAÇÕES 22-c 86.042 222.553 177.068
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.801.846 8.121.972 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstração do resultado
abrangente
Not as 2 º Sem. 2021 31/12/2021 31/12/2020
48 49
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
Reversões de Fundos 22-c - - - - - - 7.928 7.928 Aumento por novos aportes de Capital 18.586 51.219 42.966
Sobras ou Perdas do Período 22-c - - - - - - 143.719 143.719 Devolução de Capital aos Cooperados (71.821) (143.461) (90.350)
Remuneração de Juros sobre o Capital Próprio: Estorno de Capital (1) (1) (279)
Provisão de Juros sobre o Capital Próprio - - - - - - (57.679) (57.679)
Distribuição de sobras para associados (13) (2.268) (1.353)
Juros sobre o Capital Próprio, Líquido 53.642 - - - - - - 53.642
Juros sobre o Capital Próprio, Líquido 53.642 53.642 30.875
Destinações das Sobras do Período: 22-c
Aumento no capital por incorporações - - 99.307
Fundo de Reserva - - 99.468 - - - (99.468) -
Outras Destinações das Sobras do Período - - - - - - (2.210) (2.210)
Aumento nas reservas por incorporações - - (99.837)
FATES - Atos Cooperativos - - - - - - (15.473) (15.473) Reversões de Fundos 7.928 7.928 -
FATES - Atos Não Cooperativos - - - - - - (1.514) (1.514) CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM FINANCIAMENTOS 8.321 (32.941) (18.671)
Saldos em 31/12/2021 1.336.717 (3.780) 424.496 64.685 542 9.268 111.816 1.943.744
AUMENTO / REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 62.752 792.026 2.318.527
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
50 51
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
Notas explicativas às SP, CAMPINAS - SP, ARARAS - SP, SÃO CARLOS - SP, nal – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Adminis- em função da adoção de novas nomenclaturas e
JAGUARIÚNA - SP, HOLAMBRA - SP, PAULÍNIA - SP, tração em 03 de março de 2022. agrupamentos dos itens patrimoniais.
demonstrações financeiras
RIO CLARO - SP, JUNDIAÍ - SP, BRODOWSKI - SP,
para os semestres findos em CONQUISTA - MG, PATROCÍNIO PAULISTA - SP, Em função do processo de convergência com as nor- b) Mudanças a serem aplicadas em períodos futuros
31 de dezembro de 2021 e PEDREGULHO - SP, SÃO JOSÉ DA BELA VISTA - SP, mas internacionais de contabilidade, algumas normas
2020 e exercícios findos em 31 JARDINÓPOLIS - SP, FRANCA - SP, IGARAPAVA - SP, e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pro- Apresentamos a seguir, um resumo sobre as novas
ITIRAPUÃ - SP, CAPETINGA - MG, CRISTAIS PAULISTA nunciamentos Contábeis (CPC), as quais são aplicáveis normas que foram recentemente emitidas pelos ór-
de dezembro de 2021 e 2020 às instituições financeiras somente quando aprovadas gãos reguladores, ainda a serem adotadas pela Co-
- SP, ALTINÓPOLIS - SP, BURITIZAL - SP, GUARÁ
- SP, NUPORANGA - SP, BATATAIS - SP, CÁSSIA - pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas operativa:
1. Contexto Operacional MG, MORRO AGUDO - SP, PASSOS - MG, TAMBAÚ por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos
- SP, ITATINGA - SP, JAÚ - SP, SANTA CRUZ DAS contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do Resolução CMN nº 4.817, de 29 de maio de 2020. A
A Cooperativa de Crédito Credicitrus – Sicoob Cre- PALMEIRAS - SP, SALES OLIVEIRA - SP, MOCOCA - SP, CMN, foram aplicados integralmente na elaboração norma estabelece os critérios para mensuração e
dicitrus é uma cooperativa de crédito singular, com SANTO ANTÔNIO DA ALEGRIA - SP, CASA BRANCA - destas Demonstrações Financeiras. reconhecimento contábeis, pelas instituições finan-
sede em Bebedouro, instituição financeira não ban- SP, IBIRACI - MG, DOIS CÓRREGOS - SP, BARIRI - SP, ceiras, de investimentos em coligadas, controladas
cária, fundada em 14 de setembro de 1983, filiada ITAÚ DE MINAS - MG, CAMPOS GERAIS - MG, PORTO 2.1 Mudanças nas Políticas Contábeis e Divulgação e controladas em conjunto, no Brasil e no exterior,
à CCC ESTADO SÃO PAULO – SICOOB SP e compo- FERREIRA - SP, POÇOS DE CALDAS - MG, APARECIDA inclusive operações de aquisição de participações,
nente da Confederação Nacional das Cooperativas DO TABOADO - MS. a) Mudanças em vigor no caso de investidas no exterior, estabelece crité-
rios de variação cambial; avaliação pelo método da
do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto
A Sicoob Credicitrus tem como atividade preponde- O Banco Central emitiu a Resolução CMN n° 4.818 de equivalência patrimonial; investimentos mantidos
com outras cooperativas singulares e centrais. Tem
rante a operação na área creditícia, tendo como fi- 29 de maio de 2020 e a Resolução BCB n° 2 de 12 para venda; e operações de incorporação, fusão e ci-
sua constituição e o funcionamento regulamentados
nalidade: de agosto de 2020, as quais apresentam as premis- são. Essa Resolução entra em vigor em 1º de janeiro
pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e
sas para elaboração das demonstrações financeiras de 2022.
as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias,
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência obrigatórias e os procedimentos mínimos a serem
pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacio-
financeira aos associados; observados. Resolução BCB nº 33, de 29 de outubro de 2020. A
nal do Cooperativismo e institui o regime jurídico
norma dispõe sobre os critérios para mensuração
das sociedades cooperativas, pela Lei Complemen-
(ii) A formação educacional de seus associados, no As principais alterações em decorrência destes nor- e reconhecimento contábeis de investimentos em
tar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacio-
sentido de fomentar o cooperativismo, através da mativos: coligadas, controladas e controladas em conjunto
nal de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN
ajuda mútua da economia sistemática e do uso ade- mantidos pelas administradoras de consórcio e pelas
nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que
quado do crédito; e i) no Balanço Patrimonial, as contas estão dispostas instituições de pagamento e os procedimentos para
dispõe sobre a constituição e funcionamento de coo-
baseadas na liquidez e na exigibilidade. A abertu- a divulgação em notas explicativas de informações
perativas de crédito.
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, ra de segregação entre circulante e não circulante relacionadas a esses investimentos pelas instituições
as seguintes operações, dentre outras: captação de está sendo divulgada apenas nas respectivas notas autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
A Sicoob Credicitrus, possui Postos de Atendimento
recursos, concessão de créditos, prestação de garan- explicativas, como já adotado nas demonstrações Essa Resolução entra em vigor em 1º de janeiro de
(PAs) nas seguintes localidades: BEBEDOURO - SP,
tias, prestação de serviços, formalização de convê- financeiras de junho de 2021. Adoção de novas no- 2022.
VIRADOURO - SP, MONTE ALTO - SP, TAQUARITINGA
nios com outras instituições financeiras e aplicação menclaturas e agrupamentos de itens patrimoniais,
- SP, ITÁPOLIS - SP, MONTE AZUL PAULISTA - SP,
de recursos no mercado financeiro, inclusive depó- tais como: ativos financeiros, provisão para perdas Resolução CMN nº 4.872, de 27 de novembro de 2020.
BARRETOS - SP, OLÍMPIA - SP, CATANDUVA - SP,
sitos a prazo com ou sem emissão de certificado, esperadas associadas ao risco de crédito, passivos A norma dispõe sobre os critérios gerais para o re-
PIRASSUNUNGA - SP, SÃO JOSÉ DO RIO PRETO
visando preservar o poder de compra da moeda e financeiros, ativos e passivos fiscais e provisões; gistro contábil do patrimônio líquido das instituições
- SP, RIBEIRÃO PRETO - SP, MATÃO - SP, NOVO
remunerar os recursos. autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
HORIZONTE - SP, LIMEIRA - SP, ARARAQUARA - SP,
ii) na Demonstração de Sobras ou Perdas, a alteração Essa Resolução entra em vigor em 1º de janeiro de
JALES - SP, MONTE APRAZÍVEL - SP, COLINA - SP,
consiste na apresentação de novas nomenclaturas 2022.
MOGI MIRIM - SP, NOVA GRANADA - SP, ARAÇATUBA
2. Apresentação das Demonstrações Financeiras para as provisões para perdas esperadas associadas
- SP, FERNANDÓPOLIS - SP, AGUAÍ - SP, IBITINGA - SP,
ao risco de crédito e destaque para as despesas de Resolução BCB nº 92, de 6 de maio de 2021. A norma
UBERLÂNDIA - MG, PIRANGI - SP, SÃO PAULO - SP,
As demonstrações financeiras foram elaboradas de provisões; dispõe sobre a estrutura do elenco de contas Cosif a
GUAÍRA - SP, TAIÚVA - SP, PITANGUEIRAS - SP, JOSÉ
acordo com as práticas contábeis adotadas no Bra- ser observada pelas instituições financeiras e demais
BONIFÁCIO - SP, UBERABA - MG, FRUTAL - MG, SÃO
sil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a iii) os saldos do Balanço Patrimonial do período es- instituições a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
MANUEL - SP, LENÇÓIS PAULISTA - SP, MIRASSOL
funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, con- tão apresentados comparativamente com o final do Essa Resolução entra em vigor em 1º de janeiro de
- SP, BIRIGUI - SP, PENÁPOLIS - SP, SANTA FÉ DO
siderando as Normas Brasileiras de Contabilidade, es- exercício social imediatamente anterior e as demais 2022.
SUL - SP, BAURU - SP, ITAJOBI - SP, VISTA ALEGRE
pecificamente, aquelas aplicáveis às entidades Coope- demonstrações estão comparadas com os mesmos
DO ALTO - SP, BORBOREMA - SP, TABATINGA - SP,
rativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas períodos do exercício anterior; Resolução CMN nº 4.924, de 24 de junho de 2021. A
PARAÍSO - SP, URUPÊS - SP, GARÇA - SP, SANTA
norma dispõe sobre princípios gerais para reconhe-
ADÉLIA - SP, PEREIRA BARRETO - SP, MARÍLIA - SP, e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano
iv) readequação da estrutura das notas explicativas, cimento, mensuração, escrituração e evidenciação
LINS - SP, AVARÉ - SP, AGUDOS - SP, BOTUCATU - Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacio-
52 53
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
contábeis pelas instituições financeiras e demais ins- Sicoob – CCS, bem como das informações existentes gado em atos cooperativos, aqueles praticados entre perativa central para aplicação financeira. De acor-
tituições a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Os no momento dessa avaliação, não foram identifica- as cooperativas e seus associados ou cooperativas do com a Lei nº 5.764/71, essas ações são definidas
Pronunciamentos Técnicos do Comitê de Pronuncia- dos indícios de quaisquer eventos que possam inter- entre si, para cumprimentos de seus objetivos estatu- como atos cooperativos.
mentos Contábeis abrangidos nessa norma são: CPC romper suas operações em um futuro previsível. A tários e atos não cooperativos aqueles que importam
00 - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro; Sicoob Credicitrus junto aos seus associados, empre- em operações com terceiros não associados. g) Operações de Crédito
CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos; gados e à comunidade, contribui de forma responsá-
CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa vel e atende a todos os protocolos de segurança para b) Estimativas Contábeis As operações de crédito com encargos financeiros
e Retificação de Erro; CPC 46 - Mensuração do Valor evitar a propagação do Novo Coronavírus, seguindo pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas
Justo; CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente. Essa as recomendações e orientações do Ministério da Na elaboração das demonstrações financeiras se faz por conta de rendas a apropriar e as operações de
Resolução entra em vigor em 1º de janeiro de 2022. Saúde, e adotando alternativas que auxiliam no cum- necessário utilizar estimativas para determinar o va- crédito pós-fixadas são registradas a valor presente,
primento da nossa missão. lor de certos ativos, passivos e outras transações con- calculadas por critério “pro rata”, com base na varia-
Resolução CMN nº 4.966, de 25 de novembro de 2021. siderando a melhor informação disponível. Incluem, ção dos respectivos indexadores pactuados. A atu-
A norma dispõe sobre os conceitos e os critérios con- A Sicoob Credicitrus, visando administrar e conter portanto, estimativas referentes à provisão para per- alização das operações de crédito vencidas em até
tábeis aplicáveis aos instrumentos financeiros, bem os efeitos da crise, tomou diversas providências, das das esperadas associadas ao risco de crédito, à vida 59 dias é contabilizada em receitas de operações de
como para a designação e o reconhecimento das quais destacam-se: útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para crédito e, a partir do 60º dia, em rendas a apropriar.
relações de proteção (contabilidade de hedge) pe- causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais
las instituições financeiras e demais instituições au- a) Foi acionado o processo de Gestão de Continuida- podem apresentar variação em relação às estimati- h) Provisão para Perdas Esperadas Associadas ao Ris-
torizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. de de Negócios (GCN), no qual foram estabelecidas vas utilizadas. co de Crédito
Entram em vigor em 1º de janeiro de 2022: a mensu- medidas embasadas nas orientações dos órgãos go-
ração dos investimentos em coligadas, controladas vernamentais e nas boas práticas previstas nos pro- c) Caixa e Equivalentes de Caixa Constituída em montante julgado suficiente pela Ad-
e controladas em conjunto, avaliados pelo método tocolos de distanciamento social e higiene, visando ministração para cobrir eventuais perdas na realiza-
de equivalência patrimonial destinados à venda; o resguardar a saúde dos funcionários e associados, Composto pelas disponibilidades, pela Centraliza- ção dos valores a receber, levando-se em considera-
prazo para remeter ao Banco Central do Brasil, o durante os atendimentos presenciais, que foram inte- ção Financeira mantida na Central e por aplicações ção a análise das operações em aberto, as garantias
plano de contas para implementação desse norma- gralmente retomados no segundo semestre de 2021. financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com ris- existentes, a experiência passada, a capacidade de
tivo, além da sua aprovação e divulgação; a divulga- co insignificante de mudança de valores e limites e pagamento e liquidez do tomador do crédito e os
ção das demonstrações financeiras consolidadas, de b) Com o apoio do Centro Cooperativo Sicoob – CCS, prontamente conversíveis em montante conhecido riscos específicos apresentados em cada operação,
acordo o Padrão Contábil das Instituições Reguladas a Credicitrus vem monitorando, trimestralmente, em de caixa. além da conjuntura econômica.
pelo Banco Central do Brasil (Cosif) e das demons- sua carteira de crédito, aqueles setores que apresen-
trações no padrão contábil internacional. Quanto tam exposição aos efeitos da crise, categorizando-os d) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 esta-
aos demais dispositivos, entram em vigor em 1º de de acordo com sua criticidade: alta, moderada ou beleceram os critérios para classificação das opera-
janeiro de 2025. baixa. Com isso, constantemente é analisada a ne- Representam operações a preços fixos referentes às ções de crédito definindo regras para constituição da
cessidade de ações para o efetivo gerenciamento do compras de títulos com compromisso de revenda e provisão para perdas esperadas associadas ao risco
A Cooperativa iniciou a avaliação dos impactos da risco de crédito, bem como os reflexos no capital e li- aplicações em depósitos interfinanceiros e estão de- de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco,
adoção dos novos normativos, contudo não espera quidez da Cooperativa, visando resguardá-la quanto monstradas pelo valor de resgate, líquidas dos ren- de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). As opera-
impactos relevantes, sendo que eventuais impactos aos impactos de possíveis inadimplências. dimentos a apropriar, correspondentes a períodos ções classificadas como nível “H” permanecem nessa
decorrentes da conclusão da avaliação serão consi- futuros. classificação por seis meses, quando então são bai-
derados a partir da data de vigência de cada norma- 3. Resumo das Principais Práticas Contábeis xadas contra a provisão existente e controladas por,
tivo. e) Títulos e Valores Mobiliários no mínimo, cinco anos em contas de compensação,
a) Apuração do Resultado não mais figurando no Balanço Patrimonial.
2.2 Continuidade dos Negócios e Efeitos da Pande- A carteira está composta por títulos de renda fixa e
mia de COVID-19 “Novo Coronavírus” Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são renda variável, os quais são apresentados pelo custo i) Depósitos em Garantia
registrados de acordo com o regime de competência. acrescido dos rendimentos auferidos até a data do
A Administração comprovou a capacidade de a Coo- As receitas com prestação de serviços, típicas do sis- Balanço, ajustados aos respectivos valores de merca- Existem situações em que a Cooperativa questiona a
perativa continuar operando normalmente, sobretu- tema financeiro, são reconhecidas quando da presta- do, conforme aplicável. legitimidade de determinados passivos ou ações em
do pela continuidade da solidez de suas operações, ção de serviços ao associado ou a terceiros. que figura como polo passivo. Por conta desses ques-
que garantem desenvolver suas atividades de forma f) Relações Interfinanceiras – Centralização Finan- tionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da
perene e contínua. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas ceira própria administração, os valores em questão podem
operacionais são proporcionalizados de acordo com ser depositados em juízo, sem que haja a caracteri-
Mesmo com ineditismo da situação, tendo em vista a os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e Os recursos captados pela Cooperativa que não te- zação da liquidação do passivo.
experiência da Cooperativa no gerenciamento e mo- da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não nham sido aplicados em suas atividades são concen-
nitoramento de riscos, capital e liquidez, com auxílio identificados com cada atividade. trados por meio de transferências interfinanceiras j) Investimentos
das estruturas centralizadas do Centro Cooperativo De acordo com a Lei n° 5.764/71, o resultado é segre- para a cooperativa central, e utilizados pela coo-
54 55
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
Equipamentos de processamento de dados, móveis, p) Outros Ativos O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação
utensílios e outros equipamentos, instalações, edifi- prevista no caput do art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações
cações, veículos e benfeitorias em imóveis de tercei- São registrados pelo regime de competência, apre- realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do
ros são demonstrados pelo custo de aquisição, dedu- sentados ao valor de custo ou de realização, incluin- art. 193 do mesmo Decreto.
zidos da depreciação acumulada. A depreciação é do, quando aplicável, os rendimentos e as variações
calculada pelo método linear para reduzir o custo de monetárias auferidas, até a data do balanço. v) Segregação em Circulante e Não Circulante
cada ativo a seus valores residuais, de acordo com as O método de mensuração do valor contábil e os pro-
taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil cedimentos para ajuste anual do valor contábil são Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a doze meses após o balanço, estão classificados no cir-
econômica dos bens. revistos no encerramento de cada exercício de acor- culante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
do com os critérios definidos pelo CPC 46 – Mensura-
l) Intangível ção do Valor Justo, o qual foi aprovado pela Resolu- w) Valor Recuperável de Ativos – Impairment
ção CMN nº 4.748/19.
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o
por objeto bens incorpóreos destinados à manuten- valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de
ção da Cooperativa ou exercidos com essa finalida- q) Outros Passivos realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram
de, deduzidos da amortização acumulada. Os ativos identificadas.
intangíveis com vida útil definida são geralmente Os demais passivos são demonstrados pelos valores
amortizados de forma linear no decorrer de um perí- conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando apli- Em 31 de dezembro de 2021, tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 01 (R1) – Re-
odo estimado de benefício econômico. cável, dos correspondentes encargos e das variações dução ao Valor Recuperável de Ativos, a Administração efetuou análise de recuperabilidade dos seus ativos no
monetárias incorridos. exercício findo e não identificou a necessidade de constituição de provisões para perda sobre o valor recuperável
m) Ativos Contingentes de tais ativos, além dos que constam contabilizados.
r) Provisões
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando x) Resultados Recorrentes e Não Recorrentes
a Administração possui total controle da situação ou São reconhecidas quando a Cooperativa tem uma
quando há garantias reais ou decisões judiciais favo- obrigação presente legal ou implícita como resul- Conforme definido pela Resolução BCB nº 2/2020, os resultados recorrentes são aqueles que estão relacionados
ráveis sobre as quais não cabem mais recursos con- tado de eventos passados, sendo provável que um com as atividades características da Cooperativa ocorridas com frequência no presente e previstas para ocorrer
trários, caracterizando o ganho como praticamente recurso econômico seja requerido para saldar uma no futuro, enquanto os resultados não recorrentes são aqueles decorrente de um evento extraordinário e/ou
certo. Os ativos contingentes com probabilidade de obrigação legal. As provisões são registradas tendo imprevisível, com tendência de não se repetir no futuro.
êxito provável, quando aplicável, são apenas divul- como base as melhores estimativas do risco envol-
gados em notas explicativas às demonstrações finan- vido. y) Eventos Subsequentes
ceiras.
s) Provisões para Demandas Judiciais e Passivos Con- Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações financeiras e a data de autorização
n) Obrigações por Empréstimos e Repasses tingentes para a sua emissão. São compostos por:
• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demons-
As obrigações por empréstimos e repasses são re- São reconhecidos contabilmente quando, com base trações financeiras; e
conhecidas inicialmente no recebimento dos recur- na opinião de assessores jurídicos, for considerado
sos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os provável o risco de perda de uma ação judicial ou • Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das
saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de administrativa, gerando uma provável saída no futu- demonstrações financeiras.
encargos e juros proporcionais ao período incorrido ro de recursos para liquidação das ações, e quando
(“pro rata”), assim como, das despesas à apropriar os montantes envolvidos forem mensurados com 4. Caixa e Equivalente de Caixa
referentes aos encargos contratados até o final do suficiente segurança. As ações com chance de perda
contrato, quando calculáveis. possível são apenas divulgadas em nota explicativa O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:
às demonstrações financeiras e as ações com chance
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
o) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Tí- remota de perda não são divulgadas.
Caixa e depósitos bancários 26.411 27.138
tulos Relações interfinanceiras - centralização financeira (a) 3.125.195 2.332.442
t) Obrigações Legais Total 3.151.606 2.359.580
56 57
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao O resultado auferido com Títulos e Valores Mobiliários nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2021 e 2020,
SICOOB SP, conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15, cujos rendimentos auferidos nos respectivamente, registrados em contrapartida de “Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários”,
períodos em 31 de dezembro de 2021 e de 2020 foram, respectivamente, registrados em contrapartida de “In- no resultado.
gressos de Depósitos Intercooperativos”, no resultado.
Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 21.433 29.931 3.786 36.531
Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, as aplicações interfinanceiras de liquidez estavam assim compostas: Descrição 31/12/2021 31/12/2020
(a) Os Títulos de Renda Fixa se referem às aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SI- c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
COOB SP, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.
Tipo Até 90 De 90 a 365 Acima de 365 Total
(b) As Letras Financeiras – LF se referem às aplicações realizadas em instituições financeiras de primeira linha, Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 533.656 738.219 726.620 1.998.495
com níveis de rating sólidos e remuneração em média de 111% do CDI. Financiamentos 51.127 200.659 335.749 587.535
Financiamentos Rurais e Agroindustriais 192.341 940.038 291.158 1.423.537
TOTAL 777.124 1.878.916 1.353.527 4.009.567
Abaixo a composição por tipo de aplicação e situação de prazo:
Tipo De 90 a 365 Acima de 365 Total
58 59
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: 8. Outros Ativos Financeiros
Descrição 31/12/2021 % Carteira Total 31/12/2020 % Carteira Total (c) Em Devedores por Compra de Valores e Bens estão registrados os saldos a receber de terceiros pela venda a
Maior Devedor 31.204 0,78% 108.844 2,61% prazo de bens próprios da Cooperativa ou Ativos não Financeiros Mantidos para Venda – Recebidos.
10 Maiores Devedores 234.171 5,84% 354.892 8,50%
50 Maiores Devedores 723.858 18,05% 840.061 20,12%
(d) Em Devedores por Depósitos em Garantia estão registrados, substancialmente, os depósitos judiciais para:
Pis – R$ 660 mil, Cofins – R$ 4.102 mil, IR/CS – R$ 3.203 mil, Outros Tributos – R$ 427 mil Trabalhistas – R$ 992 mil
g) Movimentação de créditos baixados como prejuízo: e Cíveis – R$ 1.634 mil.
h) A recuperação de créditos anteriormente baixados contra a provisão para perdas esperadas associadas ao
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
risco de crédito montou no exercício findo em 31 de dezembro de 2021, R$ 62.440 mil (2020 – R$ 47.997 mil) e no
Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante
2º semestre de 2021, o montante de R$ 27.211 mil (2º Sem/20 – R$ 24.315 mil), e foi registrada em contrapartida Provisões para Avais e Fianças Honrados (7.712) - (6.576) -
de “Receitas de Operações de Crédito” (Nota 25), no resultado. Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito (41)) (401) (956) (208)
TOTAL (7.753) (401) (7.532) (208)
i) Operações renegociadas:
60 61
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
(b) Provisões para Perdas Esperadas Associadas ao Risco de Crédito relativas a Outros Ativos Financeiros, por tipo (c) Registram-se, as despesas antecipadas referentes aos prêmios de seguros e licença de softwares.
de operação e classificação de nível de risco:
(d) Provisão para outros créditos sem característica de concessão de crédito, se refere aos recursos a receber
Devedores
Nível / Percentual Avais e Fianças por Compra Total em Provisões Total em Provisões da prestação de serviços de cofres inteligentes, junto às empresas terceirizadas, sendo que a contrapartida foi
de Risco / Situação Outros Créditos Honrados de Valores 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2020
e Bens registrada no resultado do período como perdas, devido às incertezas do recebimento.
A 0,5% Normal - - 484 484 (2) 637 (3)
B 1% Normal - - 914 914 (9) - -
B 1% Vencidas - - 38 38 - - - 11. Investimentos
C 3% Normal - - 5.939 5.939 (178) 8.190 (246)
D 10% Normal - - 2.332 2.332 (233) 8.470 (847)
E 30% Normal - 166 - 166 (50) 25 (8)
Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, os investimentos estavam assim compostos:
E 30% Vencidas - 1.497 - 1.497 (450) 237 (70)
F 50% Normal - 16 - 16 (8) 6 (3) Descrição 31/12/2021 % Part. 31/12/2020 % Part.
F 50% Vencidas - 1.472 - 1.472 (736) 545 (273)
G 70% Normal - 30 - 30 (21) - - Cooperativa Central de Crédito
G 70% Vencidas - 1.309 - 1.309 (917) 842 (590) do Estado de São Paulo – SICOOB SP (Nota 37) 87.121 32,34% 69.946 31,84%
H 100% Normal 19 84 - 103 (103) - - Banco Cooperativo Sicoob S.A. – Banco Sicoob 150.964 7,15% 133.741 7,17%
H 100% Vencidas - 5.447 - 5.447 (5.447) 5.700 (5.700) Coopercitrus Cooperativa de Produtores Rurais 58 0,01% 58 0,01%
Total Normal 19 296 9.669 9.984 (604) 17.328 (1.107) Outras Participações 38 19,13% 38 19,13%
Total Vencidos - 9.725 38 9.763 (7.550) 7.324 (6.633) Outros Investimentos 74 100% 74 100%
Total Geral 19 10.021 9.707 19.747 (8.154) 24.652 (7.740) TOTAL 238.255 203.857
Provisões (19) (7.712) (423) (8.154) (7.740)
Total Líquido - 2.309 9.284 11.593 16.912 No exercício findo em 31 de dezembro de 2021, a Sicoob Credicitrus efetuou aporte de capital no SICOOB SÃO
PAULO, no montante de R$ 17.175 mil (31 de dezembro de 2020 - R$ 4.999 mil) e aquisição de ações no Banco
Sicoob, no montante de R$ 17.223 mil (31 de dezembro de 2020 - R$ 8.516 mil).
9. Ativos Fiscais, Correntes e Diferidos
Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, os ativos fiscais, correntes e diferidos estavam assim compostos:
12. Imobilizado de Uso
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada e impairment. As depreciações são calcu-
Impostos e Contribuições a Compensar 2.008 36 281 7.151
ladas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado, conforme abaixo:
(b) Refere-se às provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos Ativos Não Financeiros
Mantidos para Venda.
62 63
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
Nesta rubrica, registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados a manutenção da Referem-se às Letras de Crédito do Agronegócio – LCA que conferem direito de penhor sobre os direitos creditó-
Cooperativa, como as licenças de uso de softwares e fundo de comércio. rios do agronegócio a elas vinculados (Lei nº 11.076/04) e às Letras de Crédito Imobiliário – LCI, lastreada por cré-
ditos imobiliários garantidos por hipoteca ou por alienação fiduciária de coisa imóvel, conforme Lei nº 10.931/04.
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
Sistemas de Processamento de Dados - 386
Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante
Licenças e Direitos Autorais e de Uso 25.387 24.023
Letras de Créd. Imobiliário - LCI 357.610 - 3.819 -
Direitos de Exclusividade ou Preferência 305 365
Letras de Créd. do Agronegócio - LCA 595.550 668.163 428.914 939.297
Total de Intangível 25.692 24.774
TOTAL 953.160 668.163 432.733 939.297
(-) Amort. Acum. de Ativos Intangíveis (22.215) (22.095)
Total de Amortização de Ativos Intangíveis (22.215) (22.095) São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos
TOTAL 3.477 2.679
Interbancários. Os valores apropriados em despesas podem ser consultados na nota explicativa nº 14-b – Depó-
sitos - Despesas com operações de captação de mercado.
14. Depósitos
Os depósitos mantidos na Cooperativa estão garantidos, até o limite de R$ 250 mil por CPF ou CNPJ, com exceção Repasses do País - Instituições Oficiais 766 1.084
de contas conjuntas, que tem seu valor dividido pelo número de titulares, pelo Fundo Garantidor do Cooperati-
vismo de Crédito (FGCoop), que é uma reserva financeira constituída pelas cooperativas de crédito, regida pelo c) Despesas de Repasses Interfinanceiros e Obrigações por Empréstimos e Repasses:
Banco Central do Brasil, conforme determinação da Resolução CMN nº 4.933/21. O registro do FGCoop, conforme Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
regulamentado, passa a ser em “Dispêndios de captação no mercado”. Banco Cooperativo Sicoob S.A. - Banco Sicoob (13.684) (13.684) (14.637) (14.637)
Outras Instituições (12) (17.364) (35) (9.430)
TOTAL (13.696) (31.048) (14.672) (24.067)
a) Concentração dos principais depositantes:
Circulante Circulante
Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
Recursos em Trânsito de Terceiros (a) 85.577 67.708
Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (124) (236) (123) (459) Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 4.405 5.309
Despesas de Depósitos a Prazo (88.384) (122.212) (22.793) (54.447) Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 1.196 26
Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (Nota 15) (42.188) (58.429) (11.927) (30.346) TOTAL 91.178 73.043
Despesas de Letras de Crédito do Imobiliário (Nota 15) (3.833) (3.943) (11) (11)
Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (4.693) (8.950) (3.762) (6.658)
TOTAL (139.222) (193.770) (38.616) (91.921) (a) Nos Recursos em Trânsito de Terceiros temos registrados os valores a repassar, relativos a Cheques e Ordens
de Pagamento emitidos a terceiros pelos associados.
64 65
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
A Sicoob Credicitrus opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplica- (a) A Cooperativa questiona judicialmente a retenção do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF incidente so-
ções interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, bre os rendimentos de aplicações financeiras, depositados judicialmente no período de março/1999 a abril/2011,
depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. auferidos por seus cooperados nas operações realizadas com a Cooperativa. Em agosto/2019, a Cooperativa
obteve êxito no processo junto ao STJ – Superior Tribunal de Justiça, e reverteu a provisão no total de R$ 120.800
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores históricos, os mil para a conta de Outros Pagamentos a Efetuar (Nota 21 (a)). Consequentemente, estavam sendo apresentadas
quais se aproximam dos valores justos. e atualizadas em juízo. Em 31 de maio de 2021, totalizou R$ 123.016 mil (31 de dezembro de 2020 - R$ 122.611
mil), sendo que, em maio/2021, a Cooperativa realizou o levantamento dos depósitos judiciais que estavam na
Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2021 e 2020, a Cooperativa não realizou operações envolvendo Caixa Econômica Federal, efetivando definitivamente o fim do processo.
instrumentos financeiros derivativos.
A Cooperativa é parte envolvida em outros processos tributários, trabalhistas e cíveis em andamento e está dis-
cutindo essas questões tanto na esfera administrativa, como na judicial, as quais, quando aplicáveis, são ampara-
19. Provisões das por depósitos judiciais. As provisões para as eventuais perdas decorrentes desses processos são estimadas e
atualizadas pela administração, amparada pelo parecer de seus consultores legais externos e internos.
Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, o saldo de provisões estava assim composto:
No primeiro semestre de 2014, sem qualquer precedente, a Cooperativa foi autuada pela Secretaria da Receita
Descrição 31/12/2021 31/12/2020 Federal – SRF sobre a não retenção de IRRF, pertinente à distribuição de sobras dos exercícios de 2010 e 2011, no
Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante
valor de R$ 11.978 mil, cujo valor atualizado monta em R$ 17.983 mil. A administração da Cooperativa entende
Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (a) 8.688 9.839 7.056 7.869
Provisão para Contingências (b) - 13.159 - 12.147 que não deveria ocorrer a tributação sobre as sobras distribuídas e classifica essa tese como de possível êxito, ra-
TOTAL 8.688 22.998 7.056 20.016 tificada pelo entendimento de seus assessores jurídicos externos. Dessa forma, não efetuou provisões para even-
tuais perdas relacionadas a esta autuação, com a segurança de que os recursos financeiros necessários para a li-
quidação dessa demanda, em caso de desfecho desfavorável, estariam garantidos pela Reserva de contingência.
(a) Refere-se à provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas
pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. A provisão para garantias financeiras prestadas é apura-
da com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. 20. Obrigações Fiscais, Correntes e Diferidas
Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, a Cooperativa foi responsável por coobrigações e riscos em garantias pres-
tadas, referentes ao aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições finan- Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, o saldo de Obrigações Fiscais, Correntes e Diferidas estava assim composto:
ceiras oficiais.
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
Descrição 31/12/2021 31/12/2020
Circulante Circulante
Coobrigações Prestadas 334.910 284.223
Provisão para Impostos e Contribuições s/Lucros 3.825 672
Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros 572 502
No exercício findo em 31 de dezembro de 2021 de R$ 3.602 mil (2020 – R$ 1.723 mil) e no 2º semestre/2021 o mon- Impostos e Contribuições sobre Salários 4.104 4.470
tante de R$ 2.310 mil (2º Sem/20 – R$ 1.942 mil), foram provisionados em contrapartida do resultado na rubrica Outros 4.823 1.372
“Provisões/Reversões para Garantias Prestadas” (Nota 33). TOTAL 13.324 7.016
Para fazer face às eventuais perdas que possam advir de questões judiciais e administrativas, a Cooperativa, Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, o saldo de outros passivos estava assim composto:
considerando a natureza, a complexidade dos assuntos envolvidos e a avaliação de seus assessores jurídicos, 31/12/2021 31/12/2020
Descrição
mantém como provisão para contingências tributárias, trabalhistas e cíveis, classificados como de risco de perda Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante
provável, em montantes considerados suficientes para cobrir perdas em caso de desfecho desfavorável. Sociais e Estatutárias (a) 98.399 - 73.605 -
Obrigações de Pagamento em nome de Terceiros 1.589 - 1.642 -
Provisão para pagamentos a efetuar (b) 131.968 - 14.558 120.800
Na data das demonstrações financeiras, a Cooperativa apresentava os seguintes passivos e depósitos judiciais Credores Diversos – Pais (c) 21.288 - 24.957 -
(Nota 8) relacionados às contingências: TOTAL 253.244 - 114.762 120.800
66 67
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
(a) A seguir, a composição do saldo de passivos sociais e estatutários e os respectivos detalhamentos: 22. Patrimônio Líquido
Gratificações e Participações a Pagar (i) 11.175 13.060 O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus coo-
Cotas de Capital a Pagar (ii) 55.378 39.969
perados. De acordo com o Estatuto Social, cada cooperado tem direito a um voto, independentemente do núme-
Fundos Voluntários - FIS (iii) 2.713 2.574
FATES - Fundo de Assistência Técnica, 29.133 18.002 ro de suas cotas-partes.
Educacional e Social (iv)
TOTAL 98.399 73.605 No ano de 2021, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 12.608 mil com recursos prove-
nientes do PROCAPCRED – Programa de Capitalização de Cooperativas de Crédito ou SICOOB Cotas Partes.
(i) Consubstanciada pela Lei 10.101/00 e acordo coletivo, a Cooperativa constituiu provisão a título de participa-
ção dos empregados nas sobras. Descrição 31/12/2021 31/12/2020
(iv) O Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é destinado às atividades educacionais, à c) Sobras Acumuladas e Destinações Estatutárias e Legais
prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da Cooperativa, sendo constituído pelo
resultado dos atos não cooperativos e 7% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação es- As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior
tatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Institui- deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular
ções do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e
3.224/2006, o FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
Lei nº 5.764/1971.
As destinações estatutárias e legais e a destinação das sobras dos exercícios sociais de 2020 e 2019 foram aprova-
(b) Refere-se à provisão para pagamentos de despesas com fornecedores e, substancialmente, aos valores trans- das nas assembleias gerais ordinárias realizadas em 20 de abril de 2021 e 28 de maio de 2020, respectivamente.
feridos após conclusão com êxito do processo judicial, referente a retenção do Imposto de Renda Retido na
Fonte – IRRF, incidente sobre os rendimentos de aplicações financeiras depositados judicialmente, no período de A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:
março/1999 a abril/2011. Esses valores ficarão contabilizados até o término do prazo para uma ação rescisória,
que são de dois anos e serão destinados aos cooperados que participaram do processo judicial. Descrição 31/12/2021 31/12/2020
Sobras ou Perdas do período antes das destinações e dos juros ao capital 280.232 209.380
(c) Refere-se, substancialmente, ao recebimento de parcelas da venda de imóveis contabilizados em Ativos Não Juros ao Capital (57.679) (32.312)
Financeiros Mantidos para Venda – Recebido (Nota 10), sendo realizado a baixa somente após a quitação do Sobras ou Perdas do período antes das destinações 222.553 177.068
FATES – Atos Não Cooperativos (1.514) (2.416)
contrato de compra e venda destes imóveis. Sobra líquida, base de cálculo das destinações 221.039 174.652
Outras Destinações das Sobras do Período – Fundos Voluntários - FIS 1% (2.210) (1.747)
Fundo de Reserva – 45% (99.468) (78.593)
FATES – Atos Cooperativos – 7% (15.473) (12.226)
Reversão de Fundos - Dispêndios de FATES e Fundos Voluntários - FIS (i) 7.928 -
Sobra à disposição da Assembleia Geral 111.816 82.086
i) No exercício de 2021, a reversão dos dispêndios de FATES e Fundos Voluntários passou a ocorrer apenas no en-
cerramento anual, após as destinações legais e estatutárias, de acordo com a Interpretação Técnica Geral (ITG)
2004 – Entidade Cooperativa e a revogação do texto original da NBC T 10.8.2.8.
68 69
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
23. Resultado de Atos Não Cooperativos 27. Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços
a 100% da variação média da SELIC. Em 2020, o montante da remuneração de juros ao capital social foi de R$
32.312 mil, equivalente a 100% da variação média da SELIC. 30. Outros Dispêndios e Despesas Administrativas
70 71
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
31. Outros Ingressos e Receitas Operacionais (a) Refere-se, substancialmente, às reversões / desvalorizações de imóveis contabilizados em Ativos não Finan-
ceiros Mantidos para Venda (Nota 10).
Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
– R$ 1.913 mil) pelo SICOOB SÃO PAULO e foram integralizadas como capital (Nota 11).
36. Partes Relacionadas
(c) Remuneração sobre o Capital Social integralizado em 31 de dezembro de 2021, no montante de R$ 3.445 mil
(31 de dezembro de 2020 – R$ 2.456 mil) pelo SICOOB SÃO PAULO e foram integralizadas como capital (Nota 11). São consideradas partes relacionadas, para fins de Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas, as pessoas
físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa e
membros próximos da família de tais pessoas, conforme Resolução CMN nº 4.693/2018.
32. Outros Dispêndios e Despesas Operacionais
Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020 As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições esta-
Outras - Despesas de Provisões Operacionais - (320) (19) (19) belecidas em regulamentação específica.
Despesas de Descontos Concedidos em Operações de Crédito (3.324) (5.407) (1.250) (1.887)
Outras Despesas Operacionais (6.432) (6.914) (2.564) (5.551)
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa,
Desconto/Cancelamento de Tarifas (34) (577) (43) (50)
Outras Contribuições Diversas (48) (55) - - e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância
Contrib. ao Fundo de Ressarc. de Fraudes Externas (746) (1.140) (98) (150) irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes,
Contrib. ao Fundo de Ressarc. de Perdas Operacionais - (61) (61) (68) aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
Perdas - Fraudes Internas (202) (271) (1.205) (1.205)
Perdas - Fraudes Externas (382) (507) (314) (314)
Perdas - Demandas Trabalhistas (2.056) (3.286) (2.313) (2.313) As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação
Perdas - Práticas Inadequadas (122) (469) (348) (348) fiduciária.
Perdas - Falhas em Sistemas de TI (14) (196) (1) (1)
Perdas - Falhas de Gerenciamento (1.354) (1.490) (2.977) (2.977)
Dispêndios de Assistência Técnica, Educacional e Social (4.903) (5.855) - - a) Montante das operações ativas e passivas em 2021:
Despesas Vinculadas aos Fundos Voluntários (754) (2.073) - -
TOTAL (20.371) (28.621) (11.193) (14.883) % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco
Montante das Operações Ativas Valores
72 73
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
c) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias 38. Gerenciamento Integrado de Riscos e de Capital
hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
38.1 Estrutura de Gerenciamento Integrado de Riscos e de Capital
Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas
Cheque Especial 99 A Sicoob Credicitrus está atenta às melhores práticas de gestão de mercado e, no tocante ao gerenciamento de
Crédito Rural 42.373
Empréstimos 32.341
riscos corporativos, não poderia ser diferente.
Financiamentos 2.682 Portanto, a seguir, de forma sintetizada, são apresentadas as 3 linhas de defesa existentes, que objetivam prover
melhor comunicação e esclarecimento quanto aos papéis e responsabilidades essenciais no gerenciamento de
d) As coobrigações prestadas pela Cooperativa às partes relacionadas foram as seguintes: riscos.
Submodalidade Bacen 31/12/2021 31/12/2020 Na Sicoob Credicitrus, a Diretoria de Governança, Riscos e Compliance é responsável pela estrutura de Geren-
Beneficiários de Outras Coobrigações 652 818 ciamento Integrado de Riscos e de Capital, com reporte direto e de maneira independente ao Conselho de Ad-
ministração.
e) No exercício de 2021, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por
A estrutura de Gerenciamento Integrado de Riscos e de Capital da Sicoob Credicitrus é compatível com o modelo
honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:
de negócio, a natureza das operações e a complexidade dos produtos, serviços, atividades e processos da insti-
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS
tuição e proporcionais à dimensão e relevância dos riscos aos quais a Cooperativa estiver exposta, de forma a
Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
assegurar o seu efetivo gerenciamento.
INSS Diretoria/Conselheiros (584) (1.189) (487) (1.106)
Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (3.128) (6.314) (2.589) (5.871)
F.G.T.S. Diretoria (188) (386) (146) (338)
Assembleia Geral
A Cooperativa de Crédito Credicitrus – Sicoob Credicitrus, em conjunto com outras cooperativas singulares, é
Conselho de Administração
filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO - SICOOB SP, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as
autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
Comitê de Auditoria Auditoria Interna
O SICOOB SP, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala
dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orien-
Presidência Executiva
tando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação
pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos
serviços, para consecução de seus objetivos.
Diretoria de Tecnologia Diretoria de Governança,
Diretoria Comercial Diretoria de Operações Riscos e Compilance
e Gestão
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB SP a coordenação das atividades de suas filiadas,
a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implanta-
ção e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômi-
co-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
1º Linha de Defesa 2º Linha de Defesa 3º Linha de Defesa
A Sicoob Credicitrus responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB SP perante terceiros,
até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas
A 1º Linha de Defesa possui A 2ª Linha de Defesa possui fun- A 3ª Linha de Defesa é represen-
operações. responsabilidade e autoridade ções de gerenciamento de risco tada pela Auditoria Interna, que
para conduzir procedimentos e conformidade, com reporte di- deve revisar de modo sistemáti-
Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB SP: geradores de riscos. reto, de maneira independente, co e eficiente as atividades das
Portanto, são responsáveis por ao Conselho de Administração. duas primeiras Linhas de Defesa
identificar, mensurar, avaliar e Atua em conjunto com a 1ª Li- e contribuir para seu aprimora-
31/12/2021 31/12/2020
mitigar os riscos de suas ativida- nha de Defesa para garantir a mento.
Descrição
des, guiando o desenvolvimento identificação, avaliação e re-
Ativo - Relações Interfinanceiras - Centralização Financeira (Nota 4) 3.125.195 2.332.442
e a implementação de políticas porte correto dos riscos de suas
Ativo – Títulos e Valores Mobiliários (Nota 6) 254.547 280.871
e procedimentos internos, ga- atividades.
Ativo – Investimentos (Nota 11) 87.121 69.946
rantindo que as atividades este-
Total das Operações Ativas 3.466.863 2.683.259
jam de acordo com os objetivos
definidos.
74 75
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
38.2 Cultura de Gerenciamento de Riscos 38.3 Risco de crédito g) informações gerenciais periódicas para os órgãos iii) aplicação de cenários de estresse;
de governança;
Gerenciar Riscos é uma responsabilidade de todos O Risco de Crédito é a possibilidade de ocorrer per- iv) definição de planos de contingência.
na Sicoob Credicitrus, portanto, embasados em seu das associadas ao não cumprimento, pelo tomador h) elaboração do cálculo do nível de provisão para
Planejamento Estratégico e Orçamentário e nas ati- ou contraparte, de suas respectivas obrigações finan- perdas esperadas associadas ao risco de crédito; b) elaboração de relatórios que permitam a identifi-
tudes culturais e necessárias para fazer sua gestão, ceiras nos termos pactuados, bem como à desvalori- cação e correção tempestiva das deficiências de con-
o Gerenciamento Integrado de Riscos e de Capital zação de contrato de crédito decorrente da deterio- i) Os parâmetros para atribuição de limites de crédi- trole e de gerenciamento do risco de mercado.
da Credicitrus é realizado fundamentado, princi- ração na classificação de risco do tomador. to para cada contraparte e limites globais por cartei-
palmente, nas exigências das Resoluções do Con- ra ou por linha de crédito; São realizados testes de estresse, com o objetivo de
selho Monetário Nacional 4.327/2.014, 4.557/2.017, As diretrizes para o gerenciamento de risco de crédi- inferir a possibilidade de perdas resultantes de osci-
4.595/2.017 e 4.968/2.021. to se encontram registradas na Política Complemen- j) avaliação específica de risco em novos produtos e lações bruscas nos preços dos ativos, possibilitando a
tar de Gerenciamento de Risco de Crédito, aprovada serviços. adoção de medidas preventivas.
A Sicoob Credicitrus cumpre e faz cumprir as Políti- pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Adminis-
cas e Manuais de Gerenciamento de Riscos e de Ca- tração da Sicoob Credicitrus, que prevê procedimen- 38.4 Risco de mercado e de variação das taxas de ju- 38.5 Risco de liquidez
pital do Centro Cooperativo Sicoob (CCS), elabora, tos, indicadores e ações. ros da carteira bancária (IRRBB)
implementa, e atualiza, anualmente, Políticas e Ma- O risco de liquidez é a possibilidade de a instituição
nuais Complementares de Gerenciamento de Riscos A Sicoob Credicitrus adota os modelos de análise e O risco de mercado é a possibilidade de ocorrência não ser capaz de honrar eficientemente suas obriga-
e de Capital e, com base nesses normativos (internos de classificação de riscos do CCS – Centro Coope- de perdas resultantes da flutuação de valores de ções esperadas e inesperadas, correntes e futuras,
e externos), o Conselho de Administração estabele- rativo Sicoob, a fim de subsidiar o processo de cál- mercado de instrumentos detidos pela instituição, e incluindo as decorrentes de vinculação de garantias,
ceu limites de exposição, que são divulgados a todos culo do risco e de limites de crédito da contraparte, inclui o risco da variação das taxas de juros da cartei- sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em
os empregados, por intermédio da Declaração de visando manter a boa qualidade da carteira. O CCS ra bancária. perdas significativas, e/ou a possibilidade da entida-
Apetite por Riscos (RAS). realiza testes periódicos em seus modelos, garantin- de não conseguir negociar a preço de mercado uma
A estrutura de Gerenciamento Integrado de Riscos e do a aderência à condição econômico-financeira da As diretrizes para o gerenciamento dos riscos de posição, devido ao seu valor elevado em relação ao
de Capital realiza acompanhamento e reporte con- contraparte. mercado e de variação das taxas de juros da carteira volume normalmente transacionado ou em razão de
tínuo à Diretoria Executiva, aos Conselhos de Ad- bancária se encontram registradas na Política Com- alguma descontinuidade no mercado.
ministração e Fiscal e ao Comitê de Auditoria. Essa A Sicoob Credicitrus realiza o monitoramento da plementar de Gerenciamento do Risco de Mercado
atuação tem a finalidade de fortalecer o processo inadimplência da carteira e o acompanhamento das e do Risco de Variação das Taxas de Juros (IRRBB), As diretrizes para o gerenciamento do risco de li-
de Governança Corporativa, tornando ainda mais classificações das operações, de acordo com a Reso- aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho quidez encontram-se registradas na Política Com-
segura a concretização dos objetivos estratégicos da lução CMN 2.682/1999. de Administração da Sicoob Credicitrus, que prevê plementar de Gerenciamento do Risco de Liquidez,
Cooperativa e dando maior transparência, eficácia e procedimentos, indicadores e ações. aprovadas pela Diretoria Executiva e pelo Conselho
eficiência às suas operações, visando cumprir as nor- A estrutura de gerenciamento de risco de crédito da de Administração da Sicoob Credicitrus, que prevê
mas nacionais e internacionais, os requisitos legais e Sicoob Credicitrus prevê: A estrutura de gerenciamento dos riscos de mercado procedimentos, indicadores e ações.
regulatórios. e de variação das taxas de juros do Sicoob é com-
A seguir, é apresentado o processo de gerenciamen- a) fixação de políticas e estratégias incluindo limites patível com a natureza das operações, com a com- Os instrumentos de gerenciamento do risco de liqui-
to de riscos, composto pelas seguintes etapas: de riscos; plexidade dos produtos e serviços oferecidos, e é dez utilizados são:
proporcional à dimensão da exposição aos riscos das
b) acompanhamento específico das operações com entidades do Sicoob. a) acompanhamento, por meio da apreciação de re-
partes relacionadas; latórios periódicos, remetidos aos órgãos de gover-
Os instrumentos de gerenciamento do risco de mer- nança, que evidenciem, no mínimo:
c) procedimentos para o monitoramento das cartei- cado e do IRRBB utilizados são:
ras de crédito; i) limite mínimo de liquidez;
a) acompanhamento, por meio da apreciação de re-
d) identificação e tratamento de ativos problemáti- latórios periódicos, remetidos aos órgãos de gover- ii) fluxo de caixa projetado;
cos; nança, que evidenciem, no mínimo:
iii) aplicação de cenários de estresse;
e) sistemas, rotinas e procedimentos para identificar, i) abordagem do valor em risco (VaR): avaliação da
mensurar, avaliar, monitorar, reportar, controlar e perda máxima estimada da carteira para um de- iv) definição de planos de contingência.
mitigar a exposição ao risco de crédito; terminado horizonte de tempo, em condições nor-
mais de mercado, dado ao intervalo de confiança. b) elaboração de relatórios que permitam a identi-
f) monitoramento e reporte do consumo dos limites ficação e a correção tempestiva das deficiências de
de apetite por riscos; ii) limites máximos do risco de mercado e do IRR- controle e de gerenciamento do risco de liquidez;
BB;
76 77
Valores expressos em milhares de Valores expressos em milhares de
Reais, exceto quando indicado. Reais, exceto quando indicado.
38.6 Gerenciamento de Capital c) valor de saldo devedor em operações de crédito c) definição de estratégia de recuperação na ocorrência de incidentes;
de maior exposição ao risco socioambiental.
O Gerenciamento de Capital é definido como um d) continuidade planejada das operações (ativos, inclusive pessoas, sistemas e processos), considerando procedi-
processo contínuo de monitoramento e controle do As propostas de contrapartes autuadas por crime mentos para antes, durante e após a interrupção;
capital mantido pela instituição; avaliação da neces- ambiental são analisadas por alçada específica.
e) transição entre a contingência e o retorno à normalidade (saída do incidente).
sidade de capital para fazer face aos riscos a que a
instituição está exposta; e o planejamento de metas A Sicoob Credicitrus não realiza operações com con- São elaborados, anualmente, os Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a
e de necessidade de capital, considerando os objeti- trapartes registradas no cadastro de empregadores serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de
vos estratégicos da instituição. com histórico de submissão de trabalhadores à con- Continuidade de Negócios são classificados em: plano de continuidade operacional (PCO) e Plano de recupera-
dições análogas a de escravo ou infantil. ção de desastre (PRD).
As diretrizes para o monitoramento e controle con-
tínuo do capital estão contidas na Política Comple- 38.8 Risco operacional Anualmente, são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a sua efetividade
mentar de Gerenciamento de Capital, aprovadas
pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Admi- O Risco Operacional é definido como a possibilidade 39. Seguros Contratados – Não Auditado
nistração da Sicoob Credicitrus, que prevê procedi- de ocorrência de perdas resultantes de falha, defici-
mentos, indicadores e ações. ência ou inadequação de processos internos, pessoas A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada sufi-
e sistemas, ou de eventos externos. ciente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos
O processo do gerenciamento de capital é composto adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações financeiras, conse-
por um conjunto de metodologias que permitem às As diretrizes para gerenciamento do risco operacio- quentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
instituições identificar, avaliar e controlar as exposi- nal se encontram registradas na Política Comple-
Bens Segurados Riscos Cobertos Montante máximo da cobertura
ções relevantes, de forma a manter o capital com- mentar de Gerenciamento do Risco Operacional,
Veículos Danos materiais, corporais, morte e invalidez 14.944
patível com os riscos incorridos. A Sicoob Credicitrus aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Adminis- Imóveis Incêndio, Raio, Explosão de qualquer natureza, danos elétricos, e outros 79.873
dispõe ainda, de um plano de capital específico, pre- tração da Sicoob Credicitrus, que prevê procedimen- D&O Responsabilidade Civil para Conselheiros, Diretores e/ou Administradores 35.000
vendo metas e projeções de capital, que consideram tos, indicadores e ações.
os objetivos estratégicos, as principais fontes de ca-
pital e, adicionalmente, são realizadas simulações de O processo de gerenciamento de risco operacional 40. Benefícios a Empregados
eventos severos e condições extremas de mercado, consiste na avaliação qualitativa dos riscos, por meio
cujos resultados e impactos na estrutura de capital de etapas de identificação, avaliação, tratamento, A Cooperativa é patrocinadora de um plano de previdência complementar para seus empregados e adminis-
são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conse- documentação e armazenamento de informações tradores, na modalidade Multi Instituído. O plano é administrado pela Fundação Sicoob de Previdência Privada
lho de Administração. de perdas operacionais e de recuperação de perdas – Sicoob Previ.
operacionais, testes de avaliação dos sistemas de
38.7 Risco Socioambiental controle, comunicação e informação. As contribuições aos funcionários e administradores da Cooperativa são equivalentes ao tempo de serviço ou
adesão ao plano na Sicoob Credicitrus com teto de 6% do salário de contribuição do INSS.
As diretrizes para gerenciamento do risco socioam- A estrutura de Gerenciamento Integrado de Riscos e
biental se encontram registradas na Política Comple- de Capital realiza análise contínua das perdas ope- Descrição 2º sem/21 31/12/2021 2º sem/20 31/12/2020
racionais, bem como interage com os gestores res- Contribuição Previdência Privada (989) (1.775) (896) (1.628)
mentar de Responsabilidade Socioambiental (PRSA),
ponsáveis pelas perdas, com o objetivo de identificar
aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Adminis- formalmente as causas, a adequação dos controles
tração da Sicoob Credicitrus, que prevê procedimen- implementados e a necessidade de aprimoramen-
tos, indicadores e ações. to dos processos, inclusive com a inserção de novos
controles.
O processo de gerenciamento do risco socioambien-
38.9 Gestão de Continuidade de Negócios
tal consiste na avaliação dos potenciais impactos
78 79
Relatório do auditor fundamentar nossa opinião. exercemos julgamento profissional e mantemos ceti- e da época dos trabalhos de auditoria planejados e
cismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: das constatações significativas de auditoria, inclusive
independente sobre as
Responsabilidades da administração e da as deficiências significativas nos controles internos
demonstrações financeiras governança pelas demonstrações financeiras • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção re- que eventualmente tenham sido identificadas duran-
levante nas demonstrações financeiras, independen- te nossos trabalhos.
Aos Conselheiros, A administração é responsável pela elaboração e temente se causada por fraude ou erro, planejamos e
adequada apresentação das demonstrações finan- executamos procedimentos de auditoria em respos- São Paulo, 18 de fevereiro de 2022.
Administradores e Associados da ceiras de acordo com as práticas contábeis adotadas ta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de
Cooperativa de Crédito no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a fun- auditoria apropriada e suficiente para fundamentar ERNST & YOUNG
Credicitrus - Sicoob Credicitrus cionar pelo Banco Central do Brasil, e pelos controles nossa opinião. O risco de não detecção de distorção Auditores Independentes S.S.
internos que ela determinou como necessários para relevante resultante de fraude é maior do que o pro- CRC-2SP034519/O-6
Bebedouro – SP
permitir a elaboração de demonstrações financeiras veniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato
livres de distorção relevante, independentemente se de burlar os controles internos, conluio, falsificação, Wanderley Fernandes de Carvalho Neto
Opinião causada por fraude ou erro. omissão ou representações falsas intencionais. Contador CRC- 1SP300534/O-8
Examinamos as demonstrações financeiras da Coo- Na elaboração das demonstrações financeiras, a ad- • Obtivemos entendimento dos controles internos
perativa de Crédito Credicitrus - Sicoob Credicitrus ministração é responsável pela avaliação da capa- relevantes para a auditoria para planejarmos proce-
(“Cooperativa”) que compreendem o balanço patri- cidade de a Cooperativa continuar operando, divul- dimentos de auditoria apropriados às circunstâncias,
monial em 31 de dezembro de 2021 e as respectivas gando, quando aplicável, os assuntos relacionados mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião
demonstrações das sobras ou perdas, do resultado com a sua continuidade operacional e o uso dessa sobre a eficácia dos controles internos da Coopera-
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e base contábil na elaboração das demonstrações fi- tiva.
dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, nanceiras, a não ser que a administração pretenda
bem como as correspondentes notas explicativas, in- liquidar a Cooperativa ou cessar suas operações, ou • Avaliamos a adequação das políticas contábeis uti-
cluindo o resumo das principais políticas contábeis. não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o lizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
encerramento das operações. e respectivas divulgações feitas pela administração.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras aci-
ma referidas apresentam adequadamente, em todos Os responsáveis pela governança da Cooperativa • Concluímos sobre a adequação do uso, pela ad-
os aspectos relevantes, a posição patrimonial e fi- são aqueles com responsabilidade pela supervisão ministração, da base contábil de continuidade ope-
nanceira Cooperativa de Crédito Credicitrus - Sicoob do processo de elaboração das demonstrações fi- racional e, com base nas evidências de auditoria
Credicitrus em 31 de dezembro de 2021, o desem- nanceiras. obtidas, se existe incerteza relevante em relação a
penho de suas operações e os seus fluxos de caixa eventos ou condições que possam levantar dúvida
para o exercício findo nessa data, de acordo com as Responsabilidades da administração e da significativa em relação à capacidade de continuida-
práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às governança pelas demonstrações financeiras de operacional da Cooperativa. Se concluirmos que
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Cen- existe incerteza relevante, devemos chamar atenção
tral do Brasil. Nossos objetivos são obter segurança razoável de em nosso relatório de auditoria para as respectivas
que as demonstrações financeiras, tomadas em con- divulgações nas demonstrações ou incluir modifica-
Base para opinião junto, estão livres de distorção relevante, indepen- ção em nossa opinião, se as divulgações forem ina-
dentemente se causada por fraude ou erro, e emitir dequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as relatório de auditoria contendo nossa opinião. Se- nas evidências de auditoria obtidas até a data de
normas brasileiras e internacionais de auditoria. gurança razoável é um alto nível de segurança, mas nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futu-
Nossas responsabilidades, em conformidade com não uma garantia de que a auditoria realizada de ras podem levar a Cooperativa a não mais se manter
tais normas, estão descritas na seção a seguir acordo com as normas brasileiras e internacionais em continuidade operacional.
intitulada “Responsabilidades do auditor pela de auditoria sempre detecta as eventuais distorções
auditoria das demonstrações financeiras”. Somos relevantes existentes. As distorções podem ser de- • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o
independentes em relação à Cooperativa, de correntes de fraude ou erro e são consideradas re- conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive
acordo com os princípios éticos relevantes previstos levantes quando, individualmente ou em conjunto, as divulgações, e se as demonstrações financeiras
no Código de Ética Profissional do Contador e possam influenciar, dentro de uma perspectiva razo- representam as correspondentes transações e os
nas normas profissionais emitidas pelo Conselho ável, as decisões econômicas dos usuários tomadas eventos de maneira compatível com o objetivo de
Federal de Contabilidade, e cumprimos com as com base nas referidas demonstrações financeiras. apresentação adequada.
demais responsabilidades éticas de acordo com
Como parte da auditoria realizada de acordo com Comunicamo-nos com os responsáveis pela gover-
essas normas. Acreditamos que a evidência de
as normas brasileiras e internacionais de auditoria, nança a respeito, entre outros aspectos, do alcance
auditoria obtida é suficiente e apropriada para
80 81
Resumo do Relatório do Comitê Atividades Atividades aprovado pelo Conselho de Administração, a Audi-
toria Interna apresentou, nas reuniões mensais do
de Auditoria - 2021
5. O Comitê de Auditoria, no cumprimento das exi- 6. Em reuniões realizadas com as áreas responsáveis Comitê de Auditoria, o resultado dos trabalhos rea-
gências legais e regulamentares: e por meio de análise das informações e documentos lizados, não tendo sido identificados riscos residuais
solicitados e disponibilizados pela administração, o que possam afetar a solidez e continuidade da Coo-
Introdução perativa.
a) Promoveu, no decorrer de 2021, 12 (doze) reuniões Comitê de Auditoria avaliou aspectos relativos ao
ordinárias e 34 (trinta e quatro) reuniões extraordi- sistema de controles internos e gerenciamento de
1. O Comitê de Auditoria da Sicoob Credicitrus é o nárias; riscos, não tendo sido identificadas falhas no cum- 13. O Comitê de Auditoria avalia positivamente a co-
órgão estatutário que tem por finalidade assessorar primento da legislação, da regulamentação e das bertura e a qualidade dos trabalhos realizados pela
normas internas que possam colocar a Cooperativa Auditoria Interna.
o Conselho de Administração, manifestando-se so- b) Atuou com independência, sempre fundamenta-
em risco.
bre as demonstrações financeiras e a efetividade do do pelas informações recebidas da administração,
Demonstrações Financeiras
dos auditores independentes, dos auditores internos
sistema de controles internos, do gerenciamento de 7. Em 2021 as comunicações sobre erros, fraudes ou
e dos responsáveis pelo gerenciamento de riscos e
riscos e das auditorias interna e independente. descumprimento de dispositivos legais ou normati- 14. Foram analisados os procedimentos de prepara-
controles internos e, ainda, pelas suas próprias con-
vos, por meio dos canais de comunicação, colocados ção dos balancetes e balanços, das notas explicativas
vicções decorrentes de observação direta; e dos relatórios financeiros publicados em conjunto
à disposição dos funcionários, dos cooperados e do
2. A administração da Sicoob Credicitrus é respon- com as demonstrações.
público em geral, foram devidamente tratadas.
sável por elaborar e garantir a integridade das de- c) Acompanhou o processo de preparação das de-
monstrações financeiras, gerir os riscos, manter siste- monstrações financeiras; avaliou os aspectos rele- 8. O Comitê de Auditoria considera que o sistema de 15. O Comitê de Auditoria conclui que as demons-
vantes, a abrangência, conformidade e clareza das controles internos e Compliance, e os processos rela- trações financeiras de 31/12/2021 foram elaboradas
ma de controles internos efetivo e consistente, bem
notas explicativas; examinou as práticas contábeis cionados à gestão de riscos são adequados ao porte em conformidade com as práticas contábeis adota-
como zelar pela conformidade às normas legais e adotadas, os procedimentos utilizados para consti- e à complexidade da Sicoob Credicitrus, havendo es- das no Brasil, normas e instruções do Banco Central
regulamentares. tuição de provisões e conheceu o teor do relatório forço contínuo da administração para aprimorar os do Brasil e, quando aplicável, aos normativos da Co-
dos auditores independentes sobre as demonstra- sistemas, processos e procedimentos. missão de Valores Mobiliários - CVM, refletindo, em
3. A Auditoria Interna realiza, de forma independen- ções financeiras; todos os aspectos relevantes, a situação patrimonial
9. O Comitê de Auditoria analisou os relatórios de e financeira da Sicoob Credicitrus naquela data.
te, trabalhos de avaliação das ações de gerencia-
d) Tomou conhecimento dos pontos de atenção e das ocorrências da Ouvidoria e do Canal de Conduta Éti-
mento de riscos e da adequação e efetividade dos Bebedouro/SP, 25 de fevereiro de 2022.
recomendações decorrentes dos trabalhos da Audi- ca, não tendo constado irregularidades relevantes,
controles internos. toria Interna; denúncias, reclamações ou apontamentos a serem
investigados junto aos órgãos competentes. Maria Madalena Fernandes Rocha
Coordenadora
4. A Ernst & Young Auditores Independentes S.S. é a e) Promoveu reuniões com a Diretoria Executiva e
com os Conselhos de Administração e Fiscal e, nas Auditoria Independente
empresa de auditoria independente contratada para Marcos Lourenço Santin
situações em que identificou oportunidades de me-
prestar serviços de auditoria das demonstrações fi- 10. Os auditores independentes contratados - Ernst & Membro
lhorias, sugeriu aprimoramentos à instância compe-
nanceiras da Sicoob Credicitrus. Cabe à Auditoria In- Young Auditores Independentes S.S. - apresentaram,
tente;
ao Comitê de Auditoria, o resultado de seus traba- Maria Tereza de Souza Lima Uchôa
dependente:
lhos e aspectos contábeis relevantes, não tendo sido Membro
f) Acompanhou e avaliou os trabalhos de: auditoria
identificadas situações que possam afetar a objetivi-
a) Opinar sobre a adequação das demonstrações fi- interna; auditoria independente; gerenciamento dos Raul Huss de Almeida
dade e independência da auditoria.
nanceiras em relação à posição financeira e patrimo- riscos de mercado, de liquidez, de crédito, operacio- Membro
nal e socioambiental; prevenção à lavagem de di-
nial, em todos os aspectos relevantes, de acordo com 11. 11. O Comitê de Auditoria considera satisfató-
nheiro; gestão de continuidade de negócios; revisão
as práticas contábeis adotadas no Brasil e aplicáveis rios os trabalhos realizados pela Auditoria Indepen-
dos aspectos tributários; gestão do Plano de Geren-
dente, que corroboram com a opinião do Comitê,
as instituições autorizadas a funcionar pelo Banco ciamento de Incidentes - PGI (pandemia da Covid-19); acerca da integridade das demonstrações financei-
Central do Brasil; e ras de 31/12/2021, e esclarece que para o primeiro
b) Avaliar a qualidade e adequação do sistema de g) Apresentou recomendações à administração, as semestre de 2021, não foram realizados os trabalhos
controles internos, em conexão com os trabalhos de quais constam nas atas das reuniões, todas arquiva- da Auditoria Externa, devido não haver obrigatorie-
das e disponíveis para os órgãos de administração; dade, nos termos da Resolução CMN nº 4.434/2015..
auditoria das demonstrações financeiras, inclusive o
sistema de gerenciamento de riscos e o cumprimen-
h) Acompanhou a Inspeção Não Bancária do Banco Auditoria Interna
to de dispositivos legais e regulamentares. Central do Brasil.
12. Em conformidade com o planejamento anual,
82 83
PARECER DO
CONSELHO FISCAL
O Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito Credicitrus - Sicoob Credicitrus, no exercício
de suas atribuições legais e estatutárias, realizou durante o exercício de 2021:
Realizou ainda, em cumprimento ao Artigo 28 do Estatuto Social, o exame das demonstrações financeiras
relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2021, compostas pelo Balanço Patrimonial,
Demonstração de Sobras e Perdas, Demonstração do Resultado Abrangente, Demonstração das
Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa e Notas Explicativas.
84 85
86