SOLUÇÃO DE ASSISTENTE DE RESÍDUOS (Pode haver vários KPIs para avaliá-los – Você identificou a

maioria deles, não há uma resposta certa, você pode identificar muitos KPIs, mas deve relacioná-los
com sucesso com o resultado final e dar a justificativa adequada. Também anexei uma planilha sobre
isso com algumas opções para brincar)

Identifique seus três KPI's

SOLUÇÃO A: As maiores despesas operacionais estão centradas na frota de caminhões e mão

de obra associada para operar esses ativos. Assim, identifiquei os seguintes KPI's:

1. m3 coletado/caminhão/dia = 41,8
2. Elevadores por caminhão/dia = 14,6
3. Custo por caminhão/ano = US$ 148.372 (combustível, mão de obra e R&)

SOLUÇÃO B: Em primeiro lugar, definimos como fator crítico de sucesso a receita por rota.
Assim, 3 KPIs que podemos identificar são os abaixo:

Número médio de rotas por caminhão por ano

Número médio de elevadores por caminhão por rota

Custo médio por rota por caminhão em $

A fim de calcular seus valores atuais para esses KPIs que temos.

Número médio de rotas por caminhão por ano

Assumimos que o caminhão só volta ao descarte quando está cheio (esta é considerada
uma rota).

Média de toneladas descartadas por caminhão por ano = Total de toneladas descartadas
por ano / Número médio de trilhos = 979288 / 782 = 1252,286445

Capacidade média do camião em toneladas = Capacidade média do camião (em m3) *

Densidade média dos resíduos antes da compactação (toneladas/m3) = 45 * 0,091 = 4,095

Número médio de rotas por caminhão por ano = Média de toneladas descartadas por
caminhão por ano / Capacidade média de caminhões em toneladas = 1252,286445 / 4,095
= 305,8086557

Número médio de elevadores por caminhão por rota

Número médio de elevadores por camião por ano = Número total de elevadores / Número
médio de vias = 3755287 / 782 = 4802,157289
Número médio de elevadores por caminhão por rota = Número médio de elevadores por
caminhão por ano / Número médio de rotas por caminhão por ano = 4802,157289 /
305,8086557 = 15,70314378

Custo médio por rota por caminhão

Custo médio de descarte para 1 tonelada (em $)= Custo de descarte / Total de toneladas
descartadas em um ano = 64851954 / 979288 = 66,22357672

Custo médio de descarte por caminhão por ano (em $) = Média de toneladas descartadas
por caminhão por ano * Custo médio de descarte para 1 tonelada = 1252,286445 *
66,22357672 = 82930,88747

Custo médio de descarte por rota (em $) = Custo médio de descarte por caminhão por ano /
Número médio de rotas por caminhão por ano = 82930,88747 / 305,8086557 =
271,1855467

Temos também o custo do combustível por rota.

Média de km por percurso = Média de km percorridos por caminhão por ano / Número
médio de rotas por caminhão por ano = 42971 / 305,8086557 = 140,5159704

Combustível médio em L necessário por percurso = Média de km por percurso / Economia

média de combustível do camião (km por litro) = 140,5159704 / 1,19 = 118,0806474

Custo médio de combustível por rota (em $) = Combustível médio em L necessário por rota
* Custo médio de combustível por litro de combustível = 118,0806474 * 1,95 = 230,2572624

Assim, conforme o custo total por rota que temos.

Custo médio por rota (em $) = Custo médio de descarte por rota + Custo médio de
combustível por rota = 271,1855467 + 230,2572624 = 501,442809

Qual o impacto de um aumento de 1% em cada KPI na métrica financeira?

SOLUÇÃO A

1. O aumento dos metros cúbicos de material coletado por dia de 41,8 para 42,2 por
caminhão diminuiria os custos operacionais, reduzindo o número de caminhões
necessários de 782 para 774. A redução resultante nos custos operacionais anuais seria
combustível (US$ 409.084), mão de obra (US$ 401.544) e R&ampM (US$ 222.112), o
que representa uma economia operacional total de US$ 1.032.740 ou 0,6% e um
aumento no EBITDA de 0,88%.
2. Aumentar o número de elevadores (ou aumentar a produtividade) de 14,6 para 14,75 por
dia teria o mesmo efeito de (1.) acima, diminuindo o número de caminhões necessários
de 782 para 766.
 3. Se pudéssemos reduzir o custo por caminhão de US$ 148.372 para US$ 146.888/ano, a
economia resultante seria de US$ 1.160.488/ano.

SOLUÇÃO B:

Qual o impacto de um aumento de 1% em cada KPI na métrica financeira? Aumento de 5%

no lucro líquido, aumento de 4% no NPAT, aumento de 2% no NPAT

Com base nos KPIs anteriores, podemos definir as métricas abaixo. Por favor, note que
assumimos que os custos de gestão, custo de mão-de-obra, horas por turno, preço de
combustível, etc. permanecem constantes.

Custo médio de todas as rotas por caminhão por ano (em $) = Número médio de rotas por
caminhão por ano * Custo médio por rota (em $)

Rendimento médio por elevador (em $) = (Receita Total - Inter-Empresa) / Número Total de
Elevadores = (395784823-9357264) / 3755287 = 102,9022706

Rendimento médio por percurso (em $) = Número médio de elevadores por camião por
percurso * Rendimento médio por elevador (em $) = 15,70314378 * 102,9022706 =
1615,88915

Rendimento médio de todas as rotas por camião por ano (em $) = Rendimento médio por
rota (em $) * Número médio de rotas por camião por ano

Lucro para todas as rotas por caminhão por ano (em $) = Receita média para todas as rotas
por caminhão por ano - Custo médio para todas as rotas por caminhão por ano

Supomos que o número de caminhões permaneça o mesmo, 782.

Lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões = Lucro médio para todas as rotas
por caminhão por ano * Número total de caminhões

Para resumir, atualmente temos os KPIs e métricas abaixo.

Corrente (antes do aumento de 1%)

Número médio de elevadores por caminhão por rota: 15,70314378

Número médio de rotas por caminhão por ano: 305,8086557

Custo médio por rota (em $): 501.442809

Custo médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 153345.5513

Rendimento médio por percurso (em $): 1615.889151

Renda média para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 494152.8889

Lucro para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 340807.3376

Lucre de todas as rotas por ano de todos os caminhões: 266511338

Após o aumento de 1% para todos os KPIs

Número médio de elevadores por caminhão por rota: 15,86017522

Número médio de rotas por caminhão por ano: 308,8667423

Custo médio por rota (em $): 506.4572371

Custo médio de todas as rotas por caminhão por ano (em $): 156427.7969

Rendimento médio por percurso (em $): 1632.048042

Renda média para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 504085.3619

Lucro para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 347657.565

Lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões: 271868215.9

Assim, o lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões foi aumentado em
5356877.893 $ que é um aumento de 2,01%

Sugira várias melhorias e avalie seu impacto.

a) Quilometragem melhorada do caminhão: 1%

b) Custos de reparo e manutenção aprimorados: 1%
c) Aumento de elevação/caminhão/dia: aumento de 9% no NPAT

Focar no lado das despesas por meio de eficiências operacionais teria o maior impacto
financeiro (em vez de adicionar elevadores). Atualmente os caminhões têm em média 41,8 m3
de material coletado por dia e a média de caminhões éde 45 m3, portanto, se pudéssemos
encher os caminhões mais perto da capacidade a cada dia (de 93% cheios para 95%) o
aumento resultante no EBITDA seria de US$ 2.065.480 ou 1,76%. Além disso, 14,6 elevadores
por dia, em média parece pequeno para um turno de 10 horas para cada caminhão. Aumentar a
produtividade dos motoristas em 2% reduziria novamente o número de caminhões necessários
de 782 para 766 para transportar a mesma quantidade de m3 e aumentaria o EBITDA no
mesmo valor de US$ 2.065.480.

Assumimos que podemos rever a forma como os elevadores estão espalhados em cada
rota e fazer uma melhoria onde cada rota terá mais um elevador adicional (por exemplo,
temos mais um cliente na rota, ou podemos calcular o caminho ideal para cada rota
mantendo o km igual). Então temos:

+1 elevador por percurso

Número médio de elevadores por caminhão por rota: 16,7

Número médio de rotas por caminhão por ano: 305,8086557

Custo médio por rota (em $): 501.442809

Custo médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 153345.5513

Rendimento médio por percurso (em $): 1718.467919

Renda média para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 525522.3642

Lucro médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 372176.8128

Lucro médio de todas as rotas por ano de todos os caminhões: 291042267.6

Lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões: +9,20%

Se conseguirmos reduzir o custo médio de cada rota em 1%, por exemplo, conseguindo um
melhor negócio no preço do combustível, então temos:

Reduzir o custo médio da rota em 1%

Número médio de elevadores por caminhão por rota: 15,70314378

Número médio de rotas por caminhão por ano: 305,8086557

Custo médio por rota (em $): 496,4283809

Custo médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 151812.0958

Rendimento médio por percurso (em $): 1615.889151

Renda média para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 494152.8889
Lucro médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 342340.7931

Lucro médio de todas as rotas por ano de todos os caminhões: 267710500.2

Lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões: +0,45%

Se pudermos otimizar as rotas e aumentarmos a rota em 1 por ano, então temos o abaixo.

Aumentar as rotas por ano em 1

Número médio de elevadores por caminhão por rota: 15,70314378

Número médio de rotas por caminhão por ano: 306,8086557

Custo médio por rota (em $): 501.442809

Custo médio de todas as rotas por caminhão por ano (em $): 153846.9941

Rendimento médio por percurso (em $): 1615.889151

Renda média para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 495768.778

Lucro médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 341921.7839

Lucro médio de todas as rotas por ano de todos os caminhões: 267382835

Lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões: +0,33%

Finalmente, se conseguirmos fazer tudo isso (aumentar os elevadores em cada rota em 1,

aumentar as rotas por ano por caminhão em 1 e reduzir o custo por rota em 1%), então
temos o seguinte.

Aumentar os elevadores por rota em 1, reduzir o custo por rota em 1% e aumentar as rotas
por ano em 1

Número médio de elevadores por caminhão por rota: 16,7

Número médio de rotas por caminhão por ano: 306,8086557

Custo médio por rota (em $): 496,4283809

Custo médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 152308.5242

Rendimento médio por percurso (em $): 1718.467919

Renda média para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 527240.8321

Lucro médio para todas as rotas por caminhão por ano (em $): 374932.3079

Lucro médio de todas as rotas por ano de todos os caminhões: 293197064.8

Lucro de todas as rotas por ano de todos os caminhões: +10,01%