Curso Especialização WinCTB: Mapas

Mapa de Gastos e Rendimentos por Utente

Utentes/Valências » Manutenção

Através desta tabela poderá efetuar o preenchimento da informação referente ao número de

utentes que frequentaram cada uma das valências em cada um dos meses do ano.

À medida que vão terminando os meses, deverá indicar na respetiva valência e no respetivo
mês qual o número de utentes que frequentaram as valências. A alteração do número de utentes

é feita selecionando a valência pretendida, clicando em e alterando o número de utentes

no mês que deseja.
Mapa de Gastos Resumido

O mapa de gastos resumido tem como objetivo emitir uma listagem em que poderá consultar o
Valor global dos gastos para uma valência ou intervalo de valências e para um intervalo de
meses. No mapa serão apresentadas as valências indicadas, o valor dos gastos das mesmas, o
número de utentes e o gasto unitário.

Mapa de Gastos Completo

O mapa de gastos completo tem como objetivo emitir uma listagem em que poderá consultar o
valor dos gastos de cada conta para uma valência e para um intervalo de meses. No mapa serão
apresentadas as contas para a valência indicada, o valor dos gastos das mesmas e o gasto
unitário de cada uma delas.
Mapa de Rendimentos Resumido

O mapa de rendimentos resumido tem como objetivo emitir uma listagem em que poderá
consultar o valor global dos rendimentos para uma valência ou intervalo de valências e para um
intervalo de meses. No mapa serão apresentadas as valências indicadas, o valor dos rendimentos
das mesmas, o número de utentes e o rendimento unitário.

Mapa de Rendimentos Completo

O mapa de proveitos completo tem como objetivo emitir uma listagem em que poderá consultar
o valor dos rendimentos de cada conta para uma valência e para um intervalo de meses.
No mapa serão apresentadas as contas para a valência indicada, o valor dos rendimentos das
mesmas e o rendimento unitário de cada uma delas.
Mapa Comparativo Resumido

O mapa comparativo resumido tem como objetivo emitir uma listagem em que poderá consultar
o valor global dos rendimentos e dos gastos, com o respetivo saldo, para uma valência ou
intervalo de valências e para um intervalo de meses. No mapa serão apresentadas as valências 4
indicadas, o valor dos rendimentos e dos gastos das mesmas e o valor unitário (custo ou
proveito).

Mapa Comparativo Completo

O mapa comparativo completo tem como objetivo emitir uma listagem em que poderá consultar
o valor dos rendimentos e dos gastos de cada conta para uma valência e para um intervalo de
meses. No mapa serão apresentadas as contas para a valência indicada, o valor dos rendimentos
e dos gastos das mesmas e o proveito e custo unitário de cada uma delas.
5
Análise de movimentos associados às Valências

Movimentos de Valência 6

Esta opção permite-lhe consultar todos os movimentos que tenham referenciada uma
determinada valência, entre um determinado intervalo de datas. No mapa será apresentada toda
a informação referente aos movimentos descritos, tal como a data do movimento, o número, o
tipo e número de documento, o descritivo, a conta, a valência e o valor.
Associação de Contas a Valência

Na listagem será apresentada, para uma determinada valência e para um intervalo de datas, as
contas 6, 7 ou 3 associadas a uma valência, o valor a débito, a crédito e o saldo para cada uma
das contas.

Mapa Geral Consulta Conta Valência

A partir deste mapa poderá obter um quadro em que, para cada mês do ano e para cada valência 7
selecionada, será apresentada a informação relativa ao total de comparticipação do valor das
contas selecionadas. Deste modo, no mapa será apresentado um quadro em que as variáveis
são os meses do ano e as valências, podendo observar facilmente os valores comparticipados
para cada par mês/valência.

Para emitir o mapa geral de consulta de conta por valência, terá de parametrizar três quadros
distintos. No primeiro quadro poderá fazer a configuração dos textos a constar no mapa e dos
parâmetros de impressão.
No segundo quadro deverá parametrizar quais as valências que irão constar no mapa. Poderá

eliminar ou adicionar livremente as valências que pretende consultar. Através do botão irá
eliminar todas as valências selecionadas

No terceiro e último quadro deverá parametrizar quais as contas das quais os valores irão constar
no mapa. Poderá eliminar ou adicionar livremente as contas que pretende consultar.

Através do botão irá eliminar todas as contas selecionadas.

 9

Consulta Conta/Valência

Através do quadro de consulta de conta/valência, poderá consultar os valores a débito, a crédito

e os saldos mensais para uma determinada valência e para uma determinada conta 3, 6 ou 7.
 10

Grupos de Valências

A funcionalidade dos grupos é utilizada quando se necessita analisar mais do que uma valência
nos mapas de resultados de valências/outras atividades. Nesses mapas as valências são
analisadas uma a uma, sendo que através desta opção poderá reunir mais do que uma valência
no mesmo grupo e emitir o mapa para esse grupo. Trata-se de uma opção de bastante utilidade,
pois permite-nos, por exemplo, analisar o mapa para todas as valências dos jovens (Creche e
Jardim de Infância + ATL) ou dos idosos (Estrutura Residencial para Idosos + Centro de Dia +
Serviço de Apoio Domiciliário).
Para adicionar uma nova valência a um grupo, comece por indicar qual a valência a adicionar.
Indique depois qual o número do grupo ao qual vai adicionar a valência. Atribua um título ao
grupo e também ao título da coluna que vai constar no mapa.
Extrato de Grupo de Valências

O Extrato por grupo de valências permite visualizar/Imprimir o extrato para um grupo de

valências.

Mapa de Exploração

Através do mapa de exploração poderá emitir uma listagem em que são apresentados os valores
dos gastos (contas 31 e 6), dos rendimentos (conta 7) e dos resultados (conta 8). Estes
resultados são apresentados para uma determinada valência ou para um grupo de Valências e
até um determinado mês, permitindo a parametrização de contas por parte do utilizador.

11
Mapa Resumo Diário

Através desta opção poderá emitir um resumo dos valores movimentados em cada um dos
diários e para uma determinada valência. No mapa resumo poderá observar, para cada diário,
valência e para um dado intervalo de datas, um resumo dos valores a crédito e a débito para
cada uma das contas movimentadas, assim como o saldo final das mesmas.

Balancetes
12
Balancete de Tesouraria

Através desta janela poderá efetuar a emissão do balancete de tesouraria. O balancete de

tesouraria trata-se de um mapa onde poderá visualizar, para um determinado mês, os saldos
iniciais e finais das contas de disponibilidades para esse mês, assim como as origens das receitas
e os destinos das despesas mensais.

Para emitir o balancete de tesouraria, indique o mês para o qual vai ser apresentada a
informação. Coloque na respetiva caixa de seleção se pretender que as origens das receitas e
os destinos das despesas estejam discriminados por valências.

Na parametrização poderá adicionar ou remover as contas que serão depois apresentadas no

balancete de tesouraria, que sejam as contas de disponibilidades, as contas de receitas ou as
contas de despesas.

De modo a que o balancete de tesouraria não forneça uma informação errada, é necessário que
siga uma simples mas importante regra nos movimentos: em cada movimento que represente
recebimentos ou pagamentos, não haverá lugar a registos que não impliquem movimentação de
dinheiro.
Balancete por Grupo de Valências

O balancete por grupo permite tirar a listagem detalhada mostrando os valores de cada uma das
valências e o total do grupo ou mostrar apenas o total do grupo.

13

Orçamentos

Exploração Previsional por Valências

A CEP (Conta de Exploração Previsional) por Valência é uma opção que lhe permite fazer o
cálculo da previsão do orçamento para um determinado ano com base nos custos e perdas e nos
proveitos e ganhos do ano anterior, para cada uma das valências da instituição.
Nas janelas de Exploração Previsional Gastos e Rendimentos é possível a geração de várias
valências em simultâneo. Para isso basta selecionar a opção Selecionar várias valências no modo
de geração de orçamentos.

Após a seleção dessa opção, a aplicação apresenta a lista hierárquica de todas as valências que
ainda não foram orçamentadas. Através desta lista é possível selecionar as várias valências que
se pretende orçamentar.

Quando se clica no botão de Geração de Orçamentos, a lista das valências é atualizada passando
a apresentar apenas as valências que serão orçamentadas e durante o processo de geração de
orçamentos a lista vai sendo atualizada, apresentando o resultado da geração do orçamento de
cada uma das valências. 14

Poderá fazer a exportação da CEP por valência para os orçamentos de valências, fazendo assim

o preenchimento automático dos mesmos. Esta operação efetua-se quando clica em .

Poderá também criar a CEP a partir da CEP por valência. Esta operação irá aglomerar os valores
de todas as valências e exportá-los para a CEP. Para criar a CEP geral a partir desta opção,

clique em depois de ter criado a CEP de todas as valências.

Só irá conseguir criar a CEP se esta ainda não existir.

Ficheiro CEP-OCIP
No âmbito das alterações definidas pela Segurança Social para os Orçamentos 2013 foi
desenvolvido o preenchimento do ficheiro Excel versão 2013.

A aplicação irá produzir a informação para os seguintes quadros/campos:

I – Dados Gerais – Quadro 2 e 3

II – Dem. Resultados Previsionais
III – Financiamento – Fontes de Financiamento

Os restantes devem ser preenchidos manualmente diretamente no ficheiro produzido:

Quadro: I - Dados Gerais

Quadro 2 – Atas e Parecer
Quadro 4 – Informação do TOC
Quadro 5 – Responsabilidade Dados Declaração
Quadro: IV - Tipo de Investimento
Totalidade
Quadro: V - Memória Justificativa
Totalidade

Geração do Ficheiro CEP-OCIP

Deverá aceder à janela no menu Mapas Finais\OCIP\Geração do Ficheiro CEP-OCIP

15
Preenche o Quadro ‘I-Dados Gerais’ – Quadro 1 e também os campos ano e versão do Quadro
2.
Este quadro obtém informação da ficha da instituição e dos campos ano e versão desta janela.

16

Preenche o Quadro ‘I-Dados Gerais’ – Quadro 3

Este quadro obtém informação do indicado no Quadro acessível pelo botão nesta janela.

Neste quadro deverão ser classificadas as valências Comparticipadas, Não Comparticipadas ou

Atividades/Protocolos.

Para a parametrização deste quadro, deverá aceder ao Menu Movimentos » Utentes/Valência »

Manutenção e preencher os seguintes campos:
Com base nesta parametrização serão gerados os valores contabilísticos para os diversos
Quadros do CEP-OCIP.

17

O campo Valor Unit. Compart. é obtido com base no orçamento da Exploração Previsional da
Valência na Conta 7511 dividido pelo nº médio de utentes.

O campo Valor Médio Unit. Famílias é obtido com base no orçamento da Exploração Previsional
da Valência na Conta 721 dividido pelo nº médio de utentes.

Preenche o Quadro ‘II-Dem Resultados’

Este quadro obtém informação do parametrizado no quadro anterior e nos valores constantes
no Orçamento de Exploração Previsional por Valência.
Preenche o Quadro ‘III-Financiamento’

Este quadro obtém informação do indicado no Quadro acessível pelo botão nesta janela.

A parametrização das contas obtém os valores com base em:

75 - Orçamento de Exploração Previsional por Valência.
59 – Saldo contabilístico da Conta no ano anterior.

Neste quadro já se encontram definidas todas as rubricas contantes do CEP-OCIP.

Por cada uma das rubricas poderão ser parametrizadas as contas ou valores específicos.

18

Poderá definir as contas ou caso tenha um valor específico assinale o visto .

Os valores que irão constar no CEP-OCIP serão:

- Caso tenha o visto assinalado constará o valor indicado;

- Caso contrário, o valor será calculado com base no orçamento de exploração previsional por
valência, nas contas indicadas e valências definidas para a rubrica.
Declaração IES-DA

A IES 2016 (Informação Empresarial Simplificada) é uma declaração anual obrigatória para
as empresas e para os empresários com contabilidade organizada. É feita através do
preenchimento de formulários eletrónicos, de forma a proceder à entrega das declarações de
contas anuais, para fins contabilísticos, fiscal e estatístico, numa única declaração.

Será aberta a seguinte janela, onde poderá aceder aos vários anexos do Relatório ou gerar o
ficheiro XML para entrega do mesmo:

19
IRC - Anexo D – Elem. Contab. Comercial, Industrial ou Agrícola

O quadro 031A deste anexo poderá ser carregado automaticamente para isso bastará pressionar

o botão .

20

Os valores são obtidos dos saldos das contas:

IVA – Anexo L – Elementos Contabilísticos e Fiscais

21
Este anexo poderá ser carregado automaticamente para isso bastará pressionar o botão
.

O cálculo dos valores depende da parametrização definida na tabela de IVA.

Geração do Ficheiro

Após o correto preenchimento dos diferentes anexos poderá ser gerado o ficheiro XML para
entrega da Declaração.

Pressione o botão e será questionado onde guardar o ficheiro.

O ficheiro gerado depois deverá submetido na aplicação de validação disponibilizada pelas

Finanças.

A data de entrega da IES em 2016, referente ao ano 2015, decorre de 1 de junho a 15

de julho de 2016.

Mapa de Controlo dos Subsídios para Investimento

22

Esta opção permite-lhe emitir o modelo Subsídios para Investimentos. Apenas irão aparecer
neste mapa as contas 4 com a respetiva ficha preenchida.

Antes de mais, no plano de contas, nas fichas das contas 4 deverá indicar o ano de início do
subsídio de investimento, o ano de fim e a respetiva taxa aplicada. Depois, já no quadro dos
subsídios para investimentos, poderá consultar ou mesmo alterar os respetivos dados de cada
subsídio.
Para efetuar alterações clique em F6.

Será então apresentado um formulário como o que se apresenta em baixo, onde poderá efetuar
as alterações que entenda necessárias em cada um dos campos para um dado subsídio de

investimento. Depois de efetuadas e confirmadas as alterações, clique em na janela

principal para avançar.
23
Poderá imprimir o mapa dos subsídios para investimentos.

Modelo 22

O modelo 22 é uma declaração periódica de rendimentos relativos ao Imposto sobre Pessoas

Coletivas, referente ao exercício anterior. É através desta declaração que as empresas apuram
o seu lucro ou prejuízo para efeitos fiscais e declaram o montante de imposto a pagar.

Se a empresa foi fazendo entregas antecipadas do imposto a pagar referente a um determinado

exercício, a declaração modelo 22 serve para fazer o "acerto final" de contas. Ou seja, para
demonstrar se há ainda mais imposto a pagar ou se há imposto a receber do Estado.
24
Tipo de Sujeito Passivo

Será sempre 2 – Residente que não exerce, a título principal, ativ. Com., ind. Ou agríc.

Regime de Tributação dos Rendimentos

O utilizador poderá escolher os disponíveis e consoante essa decisão os quadros deverão ser
preenchidos convenientemente.

Rosto – Quadro 09 – Apuramento da Matéria Coletável

25

O botão irá calcular os seguintes valores quando pressionado:

Campo 312 = Resultado Líquido Negativo

Campo 313 = Resultado Líquido Positivo

Campo 323 = Resultado Líquido Negativo – Quotas (722) – Subsídios (75)

Campo 324 = Resultado Líquido Positivo – Quotas (722) – Subsídios (75)

As colunas dos vários tipos de regimes só poderão ser preenchidas caso o respetivo regime
esteja indicado em Regimes de Tributação de Rendimentos
Rosto – Quadro 10 – Cálculo do Imposto

Rosto – Quadro 11 – Outras Informações

26

O botão irá calcular os seguintes valores quando pressionado:

Campo 410 = Rendimentos (7) – Quotas (722) – Subsídios (75)

Campo 411 = Vendas (71) + Prestação de Serviços (72) – Quotas (722)

Rosto – Quadro 12 – Retenções na Fonte

Anexo D – Quadro 031 – Rendimentos Isentos – Isenção Definitiva

Este quadro deverá ser preenchido quando a Instituição apresente Lucro Tributável Isento e que 27

tenha Regime de Tributação com isenção Definitiva.

Anexo D – Quadro 032 – Rendimentos Isentos – Isenção Temporária

Este quadro deverá ser preenchido quando a Instituição apresente e que tenha regime de
tributação com Isenção Temporária.

Anexo D – Quadro 08 – Estatuto do Mecenato 28

Geração do Ficheiro

Após o correto preenchimento dos diferentes anexos poderá ser gerado o ficheiro para entrega
da Declaração.

Pressione o botão e será questionado onde guardar o ficheiro.

O ficheiro gerado depois deverá ser submetido na aplicação de validação disponibilizada pelas
Finanças.

Modelo 30

A Portaria nº 92-A/2011 de 28 de Fevereiro veio reformular o conjunto de documentos que

passam a integrar o Dossier Fiscal, entre eles o Mapa Modelo 30 - Mapa de Provisões, Perdas
por Imparidade em Créditos e Ajustamentos em Inventários.

O Modelo 30 tem como objetivo controlar a constituição, manutenção, reforço, utilização e

reversão das provisões, das perdas por imparidade em créditos e ajustamentos de inventários
reconhecidos no período de tributação em causa. 29

Parametrização

A janela do Modelo 30 apresenta botões que permitem a parametrização dos seus quadros.
Em todos os quadros do Modelo 30, a parametrização base apenas inclui parametrização para
as células que são formulas e estão relacionadas com outras células do quadro.

30
Quadro I

Neste quadro é possível inserir novas linhas, remover linhas e alterar o conteúdo de células.

O Quadro I já inclui quatros linhas de registos e uma correspondente aos totais dos valores das
linhas anteriores. Nenhuma destas linhas pode ser removida.

Quadro II e III

Este quadro permite as mesmas funcionalidades do quadro anterior, adicionar e remover

linhas e editar a parametrização de uma célula selecionada.
Na parametrização base fornecida pela F3m, estes quadros apenas apresentam uma linha com
todas as células vazias e a linha dos totais da linha ou linhas do quadro

Quadros de Informação Adicional

Nestes quadro apenas é possível a alteração do conteúdo de células, ou seja, não é possível
adicionar nem remover linhas.

Propriedades da Células dos Quadros - Parametrização

No Modelo 30, quando a célula corresponde a um valor numérico, não existe a possibilidade de
o considerar como um número, mas em contrapartida pode ser considerado como um valor
percentual.
Desta forma, no Modelo 30, as células de valores numéricos podem ser:

Vazio;
Valor;
Percentagem;
Formula;
SaldoAcumuladoMesC;
SaldoAcumuladoMesD;
SaldoAcumuladoMesCD;
SaldoAcumuladoMesDC.

Reposição do Modelo 31

Através do botão é possível repor a parametrização do Modelo 30. Ao clicar neste botão,
são disponibilizadas duas opções de reposição, a partir da base da aplicação disponibilizada pela
F3M e a partir do ano anterior. No último caso, a reposição tem como base a parametrização do
último ano válido.

Mapas de Gestão
Mapa de Exploração

Com este mapa poderá visualizar quais os valores das contas gastos (31, 61 a 69), dos
rendimentos (71 a 79) e dos resultados (81 a 88), até ao mês parametrizado. Trata-se, no
fundo, de um resumo por mês dos valores realizados pela instituição em determinado ano.

Mapa de Evolução de Contas

Esta opção permite-lhe efetuar dois tipos de análises distintas: Evolução Trimestral das Contas
Razão e Evolução Mensal/Trimestral/ Anual de uma determinada conta do plano de contas. 32

No que se refere à evolução trimestral das contas razão, este mapa apresenta os valores das
contas razão numa base trimestral, assim como o saldo das contas no mês 13, o saldo inicial e
total das mesmas.

Quanto à evolução mensal/trimestral/anual, esta apresenta um mapa e gráfico com a evolução

de uma determinada conta num dos três períodos colocados à disposição (mensal, trimestral ou
anual).

Para emitir o mapa de evolução trimestral das contas razão, apenas necessita escolher a opção
"Contas Razão" e clicar no botão da impressora.
Para emitir o mapa de evolução mensal/trimestral/anual de uma conta, comece por escolher
qual a conta a analisar e se a natureza é a débito ou crédito.

Deverá também escolher se pretende ver a evolução mensal, trimestral ou anual e, no caso de
ser anual, qual o intervalo de anos a analisar. Escolha qual a unidade de análise, qual o tipo de
gráfico a apresentar e se pretende imprimir o mapa, gráfico ou mapa e gráfico.
Evolução Trimestral das Contas Razão

33
34
Evolução Mensal/Trimestral/ Anual de uma determinada conta

35
Mapa Comparativo de Contas

Através desta opção poderá emitir um mapa que lhe permite comparar os valores das contas o
plano entre dois anos indicados. No mapa serão apresentadas, para os dois anos indicados, os
valores dessas mesmas contas, o desvio em valores e o desvio em percentagem entre os anos.

36

Análise de Gastos e Rendimentos

Esta opção permite-lhe emitir um mapa com a análise dos custos (contas 3 e 6) e proveitos
(conta 7) da instituição, para um determinado ano ou para um intervalo de meses específico.
Desta forma poderá ter uma noção do desempenho atual da instituição.
37
Rácios

A partir desta opção poderá emitir uma listagem com um conjunto de rácios financeiros, rácios
económicos e rácios de atividade. Estes rácios podem ajudá-lo bastante na análise da situação 38
da instituição.
A informação em que a aplicação se baseia de modo a obter os resultados dos rácios é a
parametrização efetuada no balanço.
Rácios Económicos

39

Variáveis:

- Resultado Líquido do Período (R.L.P): Saldo da Conta 818 no mês 14;

- Ativo: Total do Ativo no Balanço;
- Fundos Patrimoniais: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço;
- Vendas: Saldo das Contas 71+72 no mês 13;
- Resultado Operacional: Saldo das Contas -61/8 + 71/8 no mês 13;
- Gastos de Dep. e Amort.: Saldo da Conta 64 no mês 13;
- Prov. do Período: Saldo da Conta 67 no mês 13;
- Gastos c|Pes.: Saldo da Conta 63 no mês 13;
- Gastos e Perdas de Fin.: Saldo da Conta 69 no mês 13.
Rácios Financeiros

40

Variáveis:

− Ativo Corrente: Total do Ativo Corrente no Balanço;

- Inventários: 1ª Linha do Ativo Corrente no Balanço;
- Fundos Patrimoniais/ Fundos Patrim.: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço;
- Passivo Não Corrente: Total do Passivo não Corrente no Balanço;
- Passivo Corrente: Total do Passivo Corrente no Balanço;
- Meios Financeiros Líquidos: Saldo da Conta 1 no mês 14;
- Passivo: Total do Passivo no Balanço;
- Ativo: Total do Ativo no Balanço;
- Fundos Permanentes: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço + Total do Passivo não Corrente no
Balanço;
− Investimentos Líquidos: Total do Ativo Corrente no Balanço;
- Res. Liq. Antes Impost.: Saldo das contas 71/9 – 61/9 no mês 13;
- Encargos Financeiros Líquidos/ Enc. Fin. Líquidos: Saldo da Conta 79 no mês 13;
- Passivo: Total do Passivo no Balanço.
Rácios de Atividade

Variáveis:
41

− Volume de Negócios: Saldo das Contas 71+72 no mês 13;

- Ativo: Total do Ativo no Balanço;
- Dívidas de Terceiros: Saldo das Contas 21 + D(278) no mês 14;
- Fornecedores: 1ª Linha do Passivo Corrente no Balanço;
- Compras: Saldo da conta D(31) no mês 12;
- FSE: Saldo da Conta 62 no mês 13.

No Período do Ano – Balanço

Através desta opção poderá emitir um balanço apenas para um determinado período do ano,
mesmo que o ano ainda não se encontre fechado. O objetivo desta opção é que possa
acompanhar o andamento dos resultados mesmo sem ter finalizado o ano.

Poderá ainda parametrizar quais as imobilizações em curso e quais as contas a constarem do

balanço. Aqui deverá adicionar as contas pretendidas e eliminar aquelas que não pretende,
que constem do balanço.
No Período do Ano – Demonstração de Resultados por Natureza ou Por Funções
42
Através desta opção poderá emitir uma Demonstração de Resultados por Natureza ou Funções,
apenas para um determinado período do ano, mesmo que o ano ainda não se encontre fechado.
O objetivo desta opção é que possa acompanhar o andamento dos resultados mesmo sem ter
finalizado o ano.

Permite a emissão Anual, por Semestres, Trimestres ou num determinado período de tempo
definido pelo utilizador e ainda a opção de selecionar uma Valência ou um Grupo de Valências.
43
No Período do Ano – Demonstração de Fluxos de Caixa

44

No Período entre Anos - Balanço

Esta opção tem como objetivo apresentar uma comparação entre os valores do balanço,
demonstração de resultados por naturezas e por funções e demonstração de fluxos de caixa,
do ano ativo e de um ano anterior ao ano ativo. Irão surgir, além dos valores para os dois
anos parametrizados, a variação em valor e em percentagem entre os dois anos.
Previsão de Resultados

Este é um mapa que lhe vai apresentar uma previsão dos resultados para o ano que se encontra
ativo. No mapa de previsão de resultados irá encontrar um quadro com os valores das
mercadorias vendidas e das matérias consumidas, um outro quadro com os valores da produção
e por fim um quadro resumo de custos e proveitos com indicação da previsão dos resultados.

45
Regularização de Existências

Esta opção permite-lhe realizar o movimento de regularização de existências (classe 3) de

maneira automática. 46
Para efetuar o movimento de regularização de existências, apenas necessita indicar os campos
do movimento, caso estes ainda não se encontrem corretamente preenchidos. Para fazer

alterações a alguma das linhas, clique em e efetue as alterações ou preenchimento da

informação em falta. Continue a operação através do botão .

Será então apresentado um quadro como o que se apresenta abaixo, onde será apresentada

uma pré-visualização das linhas de movimento. Clique em para efetuar a regularização

das existências.

47
Listagem de Movimentos de Fluxos de Caixa Incorretos

48
Fecho de Ano

Sendo esta uma operação de grande importância no funcionamento da WinCTB, é sugerido que
se faça uma cópia de segurança antes de proceder ao fecho de um ano. Aliás, a própria aplicação
de contabilidade sugere isso mesmo antes de prosseguir com o fecho do ano.

Para iniciar o fecho do ano será então apresentado um quadro como o que se apresenta na
imagem abaixo, indicando o ano que será fechado (o ano que se encontra ativo) e as verificações 49
que serão feitas para efetuar o fecho do ano com sucesso.
A verificação será efetuada de forma automática, sendo atribuídas cores aos diferentes itens, de
acordo com a identificação ou não de anomalias para fecho do ano. Desta forma, as cores 50
significam o seguinte:

Verde - A verificação não encontrou qualquer anomalia e pode continuar com o fecho do ano;

Amarelo - A verificação encontrou anomalias, no entanto estas não são impeditivas do fecho de
ano. De qualquer forma devem merecer cuidada atenção do utilizador;

Vermelho - A verificação encontrou anomalias impeditivas de continuar com o fecho do ano.

Deverá corrigir essas anomalias para poder continuar com o fecho de ano.
Será então apresentado um quadro como o que se apresenta em baixo, onde deverá indicar qual
o diário em que será registado o apuramento de resultados.
51

No final da operação deverá aparecer uma mensagem que indica que o ano foi fechado com
sucesso. Está assim terminada a operação de fecho de um ano.
Mapas Finais – Fecho de Ano

Apuramento de IVA

Para proceder ao tratamento/apuramento de IVA deverão ser seguidos os seguintes passos:

1. Criar um Diário de Apuramento de IVA. Este diário deverá ser usado exclusivamente para 52
este apuramento. Exemplo: APU - Apuramento de IVA (Contador Anual);

2. Na ficha de instituição deverão indicar se tem Apuramento de IVA Mensal ou Trimestral,

além de indicar qual o Diário a usar no apuramento;

3. No Plano de Contas, nas valências em que querem proceder ao tratamento de IVA,

deverão colocar a opção IVA a Sim;

4. Deverão preencher a Tabela de IVA com as contas de IVA a utilizar;

5. Na Manutenção de Movimentos, quando utiliza uma valência que controle IVA, deverá
digitar qual o código de IVA a utilizar. A partir daí, o programa criará automaticamente o
movimento referente ao valor de IVA;

6. Considerando o cálculo automático da linha de movimento do IVA, é de todo indesejável

que no mesmo documento sejam movimentadas valências com e sem tratamento de IVA.
Caso isso aconteça o eventual acerto de valores de IVA é da inteira responsabilidade do
utilizador;

7. O cálculo automático da linha de movimento do IVA não será feito no caso de o utilizador
usar num documento, contas com distribuição percentual automática por valência. Nestes
casos, deverá ser o utilizador a criar diretamente o movimento referente à conta de IVA;

8. Deverão parametrizar o Apuramento de IVA;

9. Quando necessário deverão proceder às opções de Cálculo/Remoção do cálculo do IVA no
Apuramento de IVA para que possam ser emitidas corretamente as Declarações Anual/
Periódica.

Através desta tabela poderá adicionar as taxas de IVA a aplicar nos diversos movimentos
efetuados, de acordo com o tipo de bens/serviços transacionados. É uma tabela útil para as
instituições que tenham tratamento/apuramento de IVA.

Esta tabela irá ainda facilitar a introdução dos documentos que tenham movimentação de contas 53
de IVA, além de permitir a elaboração das Declarações (Periódica e Anual).

Para adicionar uma nova taxa de IVA, comece por atribuir um código identificativo à mesma.

Indique também qual a conta de IVA correspondente e o valor da taxa de IVA.

A data de referência é a data à qual a taxa indicada vai ser alterada para Taxa após Data.
Por exemplo, quando a taxa de IVA foi alterada no dia 01-01-2011 de 21% para 23%, para este
código no dia 31-12-2010 a taxa aplicada seria 21%, mas no dia 01-01-2011 a taxa aplicada já
seria de 23%. Por fim, indique qual a posição da conta na declaração periódica e a posição da
conta na declaração anual.

Apuramento
O apuramento de IVA é uma tabela de parametrização que é da inteira responsabilidade do
utilizador.

Consoante o tipo de apuramento efetuado (Mensal ou Trimestral), deverá começar por indicar a
Conta de Apuramento (por exemplo 2425) que é atualizada (D) em função dos saldos devedores
das contas designadas como IVA dedutível e (C) dos saldos credores das contas designadas
como IVA liquidado.

A conta de IVA Apuramento será saldada pela transferência para Crédito da conta IVA a pagar
(por exemplo 2426) se for credora, ou pela transferência para débito da conta IVA a recuperar
(por exemplo 2427) se for devedora.

O tipo de apuramento e o diário de apuramento são definidos nos parâmetros da instituição.

Identifique depois qual o período a apurar o IVA e quais as contas de Apuramento de IVA, IVA
a Pagar e IVA a Receber. Nas grelhas de IVA Dedutível e IVA Liquidado, adicione as respetivas
contas de IVA, clicando em F5 para as adicionar.

Depois de parametrizadas as contas, clique no botão da calculadora para efetuar o cálculo

automático dos valores.

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A partir do momento em que efetua o apuramento para um dado mês/período, fica

impossibilitado de realizar um novo cálculo/apuramento para esse período/mês.