CHECKLIST DE AUDITORIA INTERNA

SOLICITADO POR

AUDITOR

REVISTO ANEXO INFORMAÇÃO

Razão

Saldo de ensaios de fim de ano e demonstrações financeiras discriminadas pela classe de ativos líquidos

Cronograma de premiações federais mostrando agência federal de premiação, agência de passagem, número de subvenção, nome do
programa, número cfda, valor do prêmio, despesas do ano corrente e despesas do ano anterior

Contratos de subvenção para essas subvenções expiradas ou expirando

Lista de diretores para o exercício

Lista de membros do comitê de auditoria, se aplicável, ou conselho de supervisão para a auditoria

Atas de reuniões do conselho de administração e comitês, incluindo resumo de quaisquer ações do conselho que afetam os saldos dos
fundos designados e não assinados

Manual de pessoal

Manual de políticas e procedimentos contábeis

Contratos de locação

Relatórios fiscais de folha de pagamento de fim de ano, Formulários W-2, W-3 e 1099s emitidos durante o ano civil

Relatório de serviços de folha de pagamento externo para o final do ano fiscal ou calendário

Orçamento do exercício

Lista detalhada de doações de bens e serviços, incluindo o número de horas em serviços doados

Detalhe dos honorários advocatícios pagos, com o nome e endereço de todos os advogados usados ao longo do ano

Detalhes dos reparos e conta de manutenção

Todas as contas pagas, extratos bancários e relatórios de subvenção para o ano

Reconciliação bancária de fim de ano e extratos bancários

A reconciliação bancária deve ter uma lista completa de cheques pendentes com número do cheque, data e valor.

Detalhes dos depósitos em trânsito também devem ser listados.

Resumo do investimento de fim de ano mostrando transações ano a ano e saldo de investimentos realizados no final do ano a valor
justo de mercado (FMV) e custo original (FMV na data da doação)

Documentação de doações de títulos comercializáveis

Lista de promessas incondicionais para dar e documentação subjacente

Lista de fundos de subvenção recebidos e a receber, incluindo números de prêmios de subvenção e fontes de financiamento. Inventário
físico estendido dos itens mantidos para revenda.

Cronograma de ativos fixos e depreciação, incluindo cópias de qualquer documentação relativa a ativos fixos doados
Reconciliação para apoiar quaisquer outras contas de ativos

Lista de contas de fim de ano a pagar e despesas acumuladas, como imposto sobre a folha de pagamento e faltas compensadas
acumuladas

Cronograma de alterações nas notas a pagar e cópias das notas

Reconciliação das receitas de subvenção diferidas e avanços reembolsáveis

Reconciliação das classificações de ativos líquidos

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